Cuadro Nº 1.1 FÁBRICA DE CAL S.A. DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA (En unidades monetarias)

Transcripción

1 Cuadro Nº 1.1 DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA Concepto Años Histórico Proyectado Costo de Producción ,10 Gasto de Administración y Ventas ,47 Gastos Financieros ,66 TOTAL ,23 UNIDADES PRODUCIDAS En fundas de 25 kilogramos ,00 COSTO UNITARIO Por funda de 25 kilogramos 3,2028 PRECIO DE VENTA Margen de Utilidad 15,00 % 15,00 % Por funda de 25 kilogramos 3,76803 Notas Técnicas: Costo Unitario = Costo Total / Unidades Producidas Margen de Utilidad = 1 - (Costo Unitario / Precio de Venta Unitario) Precio de Venta = Costo Unitario / (1 - Margen de Utilidad) Página 1 de 30

2 Cuadro Nº 2.1 PRESUPUESTO DE VENTAS (En fundas de 25 kg) Concepto Distrib Año Año Proyectado Histórico I Semestre II Semestre Total Importadora Orbea 30,0000% ,00 Ferro Torre 10,0000% ,00 Constructora Sevilla Martínez 10,0000% ,00 Acero Comercial 15,0000% ,00 Constructora Cordero 5,0000% ,00 Ferretería ALDEC 10,0000% ,00 Varios clientes Quito 20,0000% ,00 TOTAL 100 % Incremento en ventas Distribución de ventas 1er semestre 2do semestre 30 % 48 % 52 % Cuadro Nº 2.2 PRESUPUESTO DE VENTAS (En kilogramos) Concepto Distrib Año Año Proyectado Histórico I Semestre II Semestre Total Importadora Orbea 30,0000% Ferro Torre 10,0000% Constructora Sevilla Martínez 10,0000% Acero Comercial 15,0000% Constructora Cordero 5,0000% Ferretería ALDEC 10,0000% Varios clientes Quito 20,0000% TOTAL: 100 % Incremento en ventas Distribución de ventas 1er semestre 2do semestre 30 % 48 % 52 % Cuadro Nº 2.3 PRESUPUESTO DE VENTAS Concepto Año Año Proyectado Histórico I Semestre II Semestre Total Importadora Orbea ,20 Ferro Torre ,73 Constructora Sevilla Martínez ,73 Acero Comercial ,10 Constructora Cordero ,37 Ferretería ALDEC ,73 Varios clientes Quito ,47 TOTAL ,33 Precio de venta 3,7680 Página 2 de 30

3 Cuadro Nº 3 PRESUPUESTO DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD Medios Partic Año Año Proyectado Histórico I Semestre II Semestre Total Instructivos técnicos 20,0% 731,00 Calendarios 80,0% 2.924,00 Total 3.655,00 Costo 0,017 0,022 Página 3 de 30

4 Cuadro Nº 4 COMISIONES SOBRE VENTAS Años Histórico Año Proyectado Concepto Ventas en Comisión I Semestre II Semestre Total fundas Ventas en Comisión Ventas en Comisión Ventas en Comisión fundas fundas fundas Importadora Orbea ,00 129,00 Ferro Torre ,00 43,00 Constructora Sevilla Martínez ,00 43,00 Acero Comercial ,00 64,50 Constructora Cordero ,00 21,50 Ferretería ALDEC ,00 107,50 Varios clientes Quito ,00 215,00 TOTAL ,00 623,50 Costo unitario comisiones Clientes relacionados 0,002 Ferretería ALDEC y Otros clientes 0,005 Página 4 de 30

5 Cuadro Nº 5 PRESUPUESTO DE FLETES Año Histórico Año Proyectado Clientes Ventas en Fletes I Semestre II Semestre Total fundas Ventas en Fletes Ventas en Fletes Ventas en Fletes fundas fundas fundas Ferretería ALDEC , ,00 Varios clientes Quito , ,00 TOTAL , ,00 Costo flete 1,00 1,25 Página 5 de 30

6 Cuadro Nº 6 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN (En cantidades) Capacidad Efectiva (Unidades de Producto) Producto Año Histórico Año Proyectado Cantidad % Cantidad % Capacidad Teórica Producción Efectiva Capacidad Total ,00 % 61,43 % 61,43 % Página 6 de 30

7 Cuadro Nº 7 DIAGRAMA DE PROCESOS Material Proceso Departamento Utilizado Op Con Alm Trans Esp Descripción de la Operación O C A T D ADQUISICIONES Materia Prima (Cal Viva) A1 Recepción MP O1 Segregación de Piedra A2 Almacenaje MP CALCINACION Materia Prima (Cal Viva) T1 Transporte MP O2 Precalentamiento y Calcinación Cal D1 Enfriamiento T2 Transporte Cal MEZCLADO Y Cal O3 Molido Cal TRITURADO O4 Chancado Cal O5 Elevación a 2da. Tolva T3 Transporte Cal HIDRATADO Cal O6 Combinación de Cal con Agua T4 Transporte a los Empaquetadores ENSACADO Prod.Terminado O7 Ensacado de P.T. O8 Cocido T5 Transporte a la Bodega Despacho BODEGA Prod.Terminado A5 Recepción P:T. Almacenamiento Página 7 de 30

8 Cuadro Nº 8.1 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (En fundas de 25 kg) Concepto Año Año Proyectado Histórico I Semestre II Semestre Total Inv. Inicial 0 Producción Ventas Inv. Final 0 Notas Técnicas: Entradas o Producción, E = II + S - IF Donde: II = Inventario Inicial S = Salidas / Ventas IF = Inventario Final Cuadro Nº 8.2 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (En kilogramos) Concepto Año Año Proyectado Histórico I Semestre II Semestre Total Inv. Inicial 0 Producción Ventas Inv. Final 0 Notas Técnicas: Entradas o Producción, E = II + S - IF Donde: II = Inventario Inicial S = Salidas / Ventas IF = Inventario Final Cuadro Nº 8.3 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN Concepto Año Año Proyectado Histórico I Semestre II Semestre Total Inv. Inicial 0,00 Producción ,10 Ventas ,10 Inv. Final 0,00 Costo de producción unitario (funda) 2, Notas Técnicas: Costo Promedio Ponderado, CPP = (II um + E um) / (II q + E q) Donde: II um = Inventario Inicial en valores E um= Entrdas / Compras en valores II q = Inventario Inicial en cantidades E q= Entradas / Compras en cantidades Página 8 de 30

9 Cuadro Nº 9 ESTÁNDAR DE MATERIA PRIMA Unidad de Estándares Precio unidad Costo por unidad produc. Concepto Mat.Prima Requerimiento Cant producto Cant de MP por % de prducto Años Años Utilizada obtenido product termin Fund. 25 Kg Histórico Proyectado Histórico Proyectado DIRECTOS Piedra caliza Kilogramo 26, , % 0,0600 0,0800 1,5792 Agua metro cúbico 1, ,0167 1,67 % 1,2500 1,5600 0,0208 INDIRECTOS Fundas impermeabilizadas paquete 150 fundas ,67 % 15, ,5000 0,1000 Fundas de Papel paquete 150 fundas ,33 % 7,5000 8,2500 0,1000 Hilo bobina 100 metros ,67 % 7,6000 8,5000 0,0760 TOTAL 31, ,8900 1,8760 Página 9 de 30

10 Cuadro Nº 10.1 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA (En Cantidades) Concepto Unidad Año Año Proyectado Usada Histórico I Semestre II Semestre Total Producción Fundas 25 Kg SALDO INICIAL Piedra caliza Kilogramo Agua Metro cúbico 115 Subtotal directos Fundas impermeabilizadas Unidades Fundas de papel Unidades Hilo Metros Subtotal indirectos Total Saldo Inicial ENTRADAS Piedra caliza Kilogramo Agua Metro cúbico Subtotal directos Fundas impermeabilizadas Unidades Fundas de papel Unidades Hilo Metros Subtotal indirectos Total Entradas SALIDAS Piedra caliza Kilogramo Agua Metro cúbico Subtotal directos Fundas impermeabilizadas Unidades Fundas de papel Unidades Hilo Metros Subtotal indirectos Total Salidas SALDO FINAL Piedra caliza Kilogramo Agua Metro cúbico 150 Subtotal directos Fundas impermeabilizadas Unidades Fundas de papel Unidades Hilo Metros Subtotal indirectos Total Saldo Final Notas Técnicas: Si las salidas y/o el inventario final contienen decimales, cualquiera que sea, se aproxima al entero inmediato superior. Entradas o Producción, E = IF + S - II Donde: II = Inventario Inicial S = Salidas / Ventas (calculado de acuerdo al estándar de materia prima) IF = Inventario Final Página 10 de 30

11 Cuadro Nº 10.2 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA (En Unidades Monetarias) Concepto Unidad Año Año Proyectado Usada Histórico I Semestre II Semestre Total Producción Fundas SALDO INICIAL Piedra caliza Kilos ,02 Agua Metro cúbico 143,75 Subtotal directos ,77 Fundas impermeabilizadas Unidades 1.382,10 Fundas de papel Unidades 2.073,15 Hilo Metros 1.050,40 Subtotal indirectos 4.505,65 Total Saldo Inicial ,42 ENTRADAS Piedra caliza Kilos ,00 Agua Metro cúbico 4.523,75 Subtotal directos ,75 Fundas impermeabilizadas Unidades ,60 Fundas de papel Unidades ,55 Hilo Metros ,36 Subtotal indirectos ,51 Total Entradas ,26 SALIDAS Piedra caliza Kilos ,00 Agua Metro cúbico 4.480,00 Subtotal directos ,00 Fundas impermeabilizadas Unidades ,00 Fundas de papel Unidades ,00 Hilo Metros ,06 Subtotal indirectos ,06 Total Salidas ,06 SALDO FINAL Piedra caliza Kilos ,02 Agua Metro cúbico 187,50 Subtotal directos ,52 Fundas impermeabilizadas Unidades 1.791,70 Fundas de papel Unidades 1.791,70 Hilo Metros 1.361,70 Subtotal indirectos 4.945,10 Total Saldo Final ,62 Cuadro Nº 10.3 PROMEDIO PONDERADO Concepto Unidad Año Año Proyectado Usada Histórico I Semestre II Semestre Piedra caliza Kilos 0,060 Agua Metro cúbico 1,250 Fundas impermeabilizadas Unidades 0,100 Fundas de papel Unidades 0,050 Hilo Metros 0,076 Notas Técnicas: Costo Promedio Ponderado, CPP = (II um + E um) / (II q + E q) Donde: II um = Inventario Inicial en valores E um= Entradas / Compras en valores II q = Inventario Inicial en cantidades E q= Entradas / Compras en cantidades Página 11 de 30

12 Cuadro Nº 11.1 PRESUPUESTO DE COMPRAS (En Cantidades) COMPRAS REQUERIDAS LOTE ECONÓMICO Materia Prima Unidad Año Año Proyectado Cantid Año Año Proyectado Histórico I Semestre II Semestre Total Compra Histórico I Semestre II Semestre Total MP DIRECTA Caliza Kilogramos , ,60 Agua Metro cúbico 3.619, ,19 MP INDIRECTA Fundas impermeabilizadas Unidades , ,64 Fundas de papel Unidades , ,14 Hilo Metros , ,96 Cuadro Nº 11.2 PRESUPUESTO DE COMPRAS (En Unidades Monetarias) Unidad Precio x und. MP Precio por Lote Totales Descripción Comprada Año Año Año Año Año Año Proyectado Histórico Proyectado Histórico Proyectado Histórico I Semestre II Semestre Total MP DIRECTA Piedra caliza Kg por embarque ,06 0,08 60, ,00 Agua Metros cúbicos 100 1,25 1,56 125, ,75 Subtotal Materia Prima Directa ,75 MP INDIRECTA Fundas impermeabilizadas Fundas por paquet 150 0,10 0,11 15, ,60 Fundas de papel Fundas por paquet 150 0,05 0,06 7, ,55 Hilo Metros por Bobina 100 0,08 0,09 7, ,36 Subtotal Materia Prima Indirecta ,51 TOTAL ,26 Página 12 de 30

13 Cuadro Nº 12 PRESUPUESTO DE PAGOS (En Unidades Monetarias) Política Año Año Proyectado Descripción de Histórico I Semestre II Semestre Total Compras Enero Febrero Mar Abr May Jun Julio Agosto Sept Oct Nov Dic Anual Piedra caliza Contado ,00 Crédito Agua Contado 4.523,75 Crédito Fundas impermeabilizadas Contado ,60 Crédito Fundas de papel Contado ,55 Crédito Hilo Contado ,36 Crédito Contado ,26 TOTAL Crédito 0,00 Total ,26 Página 13 de 30

14 TASA SALARIAL (En Unidades Monetarias) Horas Año Histórico Cargos # empl. Aprov. Desaprov. Total Total Sueldos Tasa y Beneficios Salarial MANO DE OBRA DIRECTA Chancador ,80 1,03 Hornero ,80 1,03 Hidratador ,80 1,03 Empacador ,80 1,03 Ayudante ,72 0,86 Total MOD ,92 0,99 MANO DE OBRA INDIRECTA Suberente de Producción ,20 3,34 Técnico Producción ,88 3,04 Químico Analista ,40 2,57 Electromecánico ,40 2,57 Bodeguero ,80 1,03 Chofer ,70 1,41 Total MOI ,38 2,33 TOTAL PRODUCCION ,30 1,72 Días laborables 250 Horas laborables día 8 Total horas laborables Horas aprovechables 88,00 % Cuadro Nº 13.2 TASA SALARIAL (En Unidades Monetarias) Horas Año Proyectado Cargos # empl. Aprov. Desaprov. Total Total Sueldos Tasa y Beneficios Salarial MANO DE OBRA DIRECTA Chancador Hornero Hidratador Empacador Ayudante Total MOD MANO DE OBRA INDIRECTA Suberente de Producción Técnico Producción Químico Analista Electromecánico Bodeguero Chofer TOTAL MANO INDIRECTA TOTAL PRODUCCION Días laborables Horas laborables día Total horas laborables Horas aprovechables Página 14 de 30

15 Cuadro Nº 14 CARGA FABRIL Año Histórico Año Proyectado Detalle Estándar Fijo Variable Total I Semestre II Semestre Resumen Fijo Variable Total Fijo Variable Total Fijos Variables Total Luz y fuerza 0, , ,50 Mantenimiento Vehículo 0, , ,00 Mantenimiento Máquina 0, , ,50 Otros Gastos 0, , ,00 Suministros , ,00 Seguros Vehic.y Maquinaria 1,66 % 2.369, ,24 Depreciaciones , ,50 TOTAL , , ,74 Fundas de 25Kg producidos Página 15 de 30

16 Cuadro Nº 15.1 DISTRIBUTIVO DE SUELDOS Y SALARIOS Cargos Num. Sueldos y Salarios Beneficios Sociales Total Empl. Mensual I Semestre II Semestre Anual I Semestre II Semestre Anual Histórico ADMINISTRACIÓN GENERAL Gerente 1 450, , , ,00 745, , , ,10 Contador 1 270, , , ,00 523,83 915, , ,66 Secretaria 1 120,00 720,00 720, ,00 339,48 581,48 920, ,96 Conserje 1 60,00 360,00 360,00 720,00 265,74 447,74 713, ,48 Total Administración 4 900, , , , , , , ,20 SUBGERENCIA DE VENTAS Subgerente de ventas 1 400, , , ,00 683, , , ,20 Supervisor 1 240, , , ,00 486,96 848, , ,92 Chofer 1 150,00 900,00 900, ,00 376,35 648, , ,70 Agente distribuidor 1 160,00 960,00 960, ,00 388,64 670, , ,28 Ayudante 1 78,00 468,00 468,00 936,00 287,86 487,86 775, ,72 Total Ventas , , , , , , , ,82 SUBGERENCIA DE PRODUCCIÓN Mano de obra directa Chancador 1 100,00 600,00 600, ,00 314,90 536,90 851, ,80 Hornero 1 100,00 600,00 600, ,00 314,90 536,90 851, ,80 Hidratador 1 100,00 600,00 600, ,00 314,90 536,90 851, ,80 Empacador 1 100,00 600,00 600, ,00 314,90 536,90 851, ,80 Ayudante 1 78,00 468,00 468,00 936,00 287,86 487,86 775, ,72 Total MOD 5 478, , , , , , , ,92 Mano de obra indirecta Suberente de Producción 1 400, , , ,00 683, , , ,20 Técnico Producción 1 360, , , ,00 634, , , ,88 Químico Analista 1 300, , , ,00 560,70 982, , ,40 Electromecánico 1 300, , , ,00 560,70 982, , ,40 Bodeguero 1 100,00 600,00 600, ,00 314,90 536,90 851, ,80 Chofer 1 150,00 900,00 900, ,00 376,35 648, , ,70 Total MOI , , , , , , , ,38 Total Producción , , , , , , , ,30 TOTAL GENERAL , , , , , , , ,33 Página 16 de 30

17 Cuadro Nº 15.2 BENEFICIOS SOCIALES Cargos Num. Décimo Tercero Décimo Cuarto Beneficios Extras Fondo de Reserva Aporte Patronal Total Beneficios Históricos Empl. I Semestre II Semestre I Semestre II Semestre I Semestre II Semestre I Semestre II Semestre I Semestre II Semestre I Semestre II Semestre Anual ADMINISTRACIÓN GENERAL Gerente 1 0,00 450,00 0,00 122,00 192,00 192,00 225,00 225,00 328,05 328,05 745, , ,10 Contador 1 0,00 270,00 0,00 122,00 192,00 192,00 135,00 135,00 196,83 196,83 523,83 915, ,66 Secretaria 1 0,00 120,00 0,00 122,00 192,00 192,00 60,00 60,00 87,48 87,48 339,48 581,48 920,96 Conserje 1 0,00 60,00 0,00 122,00 192,00 192,00 30,00 30,00 43,74 43,74 265,74 447,74 713,48 Total Administración 4 0,00 900,00 0,00 488,00 768,00 768,00 450,00 450,00 656,10 656, , , ,20 SUBGERENCIA DE VENTAS Subgerente de ventas 1 0,00 400,00 0,00 122,00 192,00 192,00 200,00 200,00 291,60 291,60 683, , ,20 Supervisor 1 0,00 240,00 0,00 122,00 192,00 192,00 120,00 120,00 174,96 174,96 486,96 848, ,92 Chofer 1 0,00 150,00 0,00 122,00 192,00 192,00 75,00 75,00 109,35 109,35 376,35 648, ,70 Agente distribuidor 1 0,00 160,00 0,00 122,00 192,00 192,00 80,00 80,00 116,64 116,64 388,64 670, ,28 Ayudante 1 0,00 78,00 0,00 122,00 192,00 192,00 39,00 39,00 56,86 56,86 287,86 487,86 775,72 Total Ventas 5 0, ,00 0,00 610,00 960,00 960,00 514,00 514,00 749,41 749, , , ,82 SUBGERENCIA DE PRODUCCIÓN Mano de obra directa Chancador 1 0,00 100,00 0,00 122,00 192,00 192,00 50,00 50,00 72,90 72,90 314,90 536,90 851,80 Hornero 1 0,00 100,00 0,00 122,00 192,00 192,00 50,00 50,00 72,90 72,90 314,90 536,90 851,80 Hidratador 1 0,00 100,00 0,00 122,00 192,00 192,00 50,00 50,00 72,90 72,90 314,90 536,90 851,80 Empacador 1 0,00 100,00 0,00 122,00 192,00 192,00 50,00 50,00 72,90 72,90 314,90 536,90 851,80 Ayudante 1 0,00 78,00 0,00 122,00 192,00 192,00 39,00 39,00 56,86 56,86 287,86 487,86 775,72 Total MOD 5 0,00 478,00 0,00 610,00 960,00 960,00 239,00 239,00 348,46 348, , , ,92 Mano de obra indirecta Suberente de Producción 1 0,00 400,00 0,00 122,00 192,00 192,00 200,00 200,00 291,60 291,60 683, , ,20 Técnico Producción 1 0,00 360,00 0,00 122,00 192,00 192,00 180,00 180,00 262,44 262,44 634, , ,88 Químico Analista 1 0,00 300,00 0,00 122,00 192,00 192,00 150,00 150,00 218,70 218,70 560,70 982, ,40 Electromecánico 1 0,00 300,00 0,00 122,00 192,00 192,00 150,00 150,00 218,70 218,70 560,70 982, ,40 Bodeguero 1 0,00 100,00 0,00 122,00 192,00 192,00 50,00 50,00 72,90 72,90 314,90 536,90 851,80 Chofer 1 0,00 150,00 0,00 122,00 192,00 192,00 75,00 75,00 109,35 109,35 376,35 648, ,70 Total MOI 6 0, ,00 0,00 732, , ,00 805,00 805, , , , , ,38 Total Producción 11 0, ,00 0, , , , , , , , , , ,30 TOTAL GENERAL 20 0, ,00 0, , , , , , , , , , ,33 Página 17 de 30

18 Cuadro Nº 15.3 DISTRIBUTIVO DE SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRACIÓN GENERAL Gerente Contador Secretaria Conserje Total Administración SUBGERENCIA DE VENTAS Subgerente de ventas Supervisor Chofer Agente distribuidor Ayudante Total Ventas SUBGERENCIA DE PRODUCCIÓN Mano de obra directa Chancador Hornero Hidratador Empacador Ayudante Total MOD Mano de obra indirecta Suberente de Producción Técnico Producción Químico Analista Electromecánico Bodeguero Chofer Total MOI Total Producción Cargos Num. Sueldos y Salarios Beneficios Sociales Total Empl. Mensual I Semestre II Semestre Anual I Semestre II Semestre Anual Proyectado TOTAL GENERAL Incremento salarial 5 % Página 18 de 30

19 Cuadro Nº 15.4 BENEFICIOS SOCIALES Cargos Num. Décimo Tercero Décimo Cuarto Beneficios Extras Fondo de Reserva Aporte Patronal Total Beneficios Proyectados Empl. I Semestre II Semestre I Semestre II Semestre I Semestre II Semestre I Semestre II Semestre I Semestre II Semestre I Semestre II Semestre Anual ADMINISTRACIÓN GENERAL Gerente Contador Secretaria Conserje Total Administración SUBGERENCIA DE VENTAS Subgerente de ventas Supervisor Chofer Agente distribuidor Ayudante Total Ventas SUBGERENCIA DE PRODUCCIÓN Mano de obra directa Chancador Hornero Hidratador Empacador Ayudante Total MOD Mano de obra indirecta Suberente de Producción Técnico Producción Químico Analista Electromecánico Bodeguero Chofer Total MOI Total Producción TOTAL GENERAL Página 19 de 30

20 Cuadro Nº 16 TABLA DE AMORTIZACIÓN INSTITUCIÓN FINANCIERA: MONTO DEL CRÉDITO: TASA DE INTERÉS: PLAZO: PERIODO DE GRACIA: SISTEMA DE AMORTIZACIÓN: CUOTA DE AMORTIZACIÓN: BANCO NACIONAL DE FOMENTO ,00 UM 16 % ANUAL 3 AÑOS Sin periodo de gracia Semestral UM Período Valor Inicio Intereses Cuota de Capital Reducido Capital amortización 31/Dic/Previo al histórico ,00 0,00 0, ,00 30/Jun/Histórico , , , , ,21 31/Dic/Histórico , , , , ,36 30/Jun/Proyectado 31/Dic/Proyectado 30/Jun/Post proyección 31/Dic/Post proyección Total , , ,90 Notas Técnicas: Cuota de Amortización, CA = (MC*i)/(1-1/(1+i)^n) Donde: MC = Monto del crédito i = Interes anual n = Número de periodos Página 20 de 30

21 Cuadro Nº 17.1 Cuadro Nº 17.2 INFORMACIÓN RELATIVA AL PUNTO DE EQUILIBRIO INFORMACIÓN RELATIVA AL PUNTO DE EQUILIBRIO - COMPROBACIÓN Concepto Año Histórico Año Proyectado Año Histórico COSTOS FIJOS Cantidad Ingreso Total Costo Total Costo Variable Costo Fijo Costo de Producción ,04 0 0, ,17 0, ,17 Gasto de Adm. Y Ventas , , , , ,17 Gastos Financieros , , , , ,17 TOTAL ,17 COSTOS VARIABLES Año Proyectado Costo de Producción ,06 Cantidad Ingreso Total Costo Total Costo Variable Costo Fijo Gasto de Adm. Y Ventas ,00 TOTAL ,06 PRODUCCIÓN En fundas Notas Técnicas: COSTOS VARIABLES Ingreso Total, Y = PVu * Q Por fundas 2,6322 Costo Variable, CV = CVu * Q PRECIO DE VENTA Costo Total, CT = CV + CF Por fundas 3,7680 PUNTO DE EQUILIBRIO En fundas En unidades monetarias ,63 Notas Técnicas: Punto de equilibrio en cantidades, PE (q) = CF / (PVu - CVu) Punto de equilirbio en valores, PE (um) = CF / 1 - (CVu / PVu) Donde: CF = Costo Fijo Total PVu= Precio de venta unitario CVu = Costo variable unitario Página 21 de 30

22 Cuadro Nº 18 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN (En Unidades Monetarias) Año Histórico Año Proyectado Concepto Fijo Variable Total I Semestre II Semestre Resumen Fijo Variable Total Fijo Variable Total Fijo Variable Total COSTOS DIRECTOS Materia Prima Directa Piedra caliza 0, , ,00 Agua 0, , ,00 Total MPD 0, , ,00 Mano de Obra Directa Sueldos y salarios 5.736,00 0, ,00 Beneficios sociales 4.182,92 0, ,92 Total MOD 9.918,92 0, ,92 Total Costos Directos 9.918, , ,92 COSTOS INDIRECTOS Materia Prima Indirecta Fundas impermeabilizadas 0, , ,00 Fundas de papel 0, , ,00 Hilo 0, , ,06 Total MPI 0, , ,06 Mano de Obra Indirecta Sueldos y salarios ,00 0, ,00 Beneficios sociales 8.603,38 0, ,38 Total MOI ,38 0, ,38 Carga Fabril Luz y fuerza 0, , ,50 Mantenimiento Vehículo 0, , ,00 Mantenimiento Máquina 0, , ,50 Otros Gastos 0, , ,00 Suministros ,00 0, ,00 Seguros Vehic.y Maquinaria 2.369,24 0, ,24 Depreciaciones ,50 0, ,50 Total Carga Fabril , , ,74 Total Costos Indirectos , , ,18 Total Costo de producción , , ,10 Kilogramos producidos Fundas producidas COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN Por kilogramo 0,1043 Por funda 2,6086 Página 22 de 30

23 Cuadro Nº 19 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS Año Histórico Año Proyectado Concepto Estándar Fijo Variable Total I Semestre II Semestre Resumen Fijo Variable Total Fijo Variable Total Fijo Variable Total Sueldos y salarios Administración ,00 0, ,00 Sueldos y salarios Ventas ,00 0, ,00 Beneficios sociales Administración 5.136,20 0, ,20 Beneficios sociales Ventas 6.084,82 0, ,82 Comisiones 0,00 623,50 623,50 Promoción y Publicidad 0, , ,00 Fletes 0, , ,00 Luz y Fuerza 0,0072 0, , ,00 Teléfono 0,0097 0, , ,50 Mantenimiento del Vehículo 0,0058 0, , ,00 Seguro de Vehículo 1,66 % 124,50 0,00 124,50 Otros gastos 278,00 0,00 278,00 Depreciaciones 2.581,95 0, ,95 Amortizaciones 1.500,00 0, ,00 TOTAL , , ,47 Kilogramos producidos Fundas producidas GASTO UNITARIO Por Kilogramo 0,0209 Por Funda 0,5233 Página 23 de 30

24 Cuadro Nº 20 INVERSIÓN FIJA E INTANGIBLE POR UNIDAD ADMINISTRATIVA Concepto Vida Acum al Inicio del Año Histórico Año Histórico Adquisición Año Proyectado Útil Depreciación Amortización Costo Dep.Anual Amort.Anual Costo Dep.Anual Amort.Anual ADMINISTRACION Y VENTAS Terreno 0 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Edificio ,75 0, ,00 681,95 0,00 0, ,00 681,95 0,00 Muebles y enseres ,00 0, ,00 400,00 0,00 0, ,00 400,00 0,00 Vehículo ,00 0, , ,00 0, , , ,00 0,00 Constitución Sociedad 5 0, , ,00 0,00 500,00 0, ,00 0,00 500,00 Puesta en marcha 5 0, , ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 Total Adm. y Ventas 7.209, , , , , , , , ,00 PRODUCCION Terreno 0 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Edificio ,00 0, ,00 818,00 0,00 0, ,00 818,00 0,00 Muebles y Enseres ,00 0, ,00 125,00 0,00 0, ,00 125,00 0,00 Herramientas ,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 Vehículo ,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 Maquinaria Triturador Rotativo ,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 Motor 7.5 HP a 100 rpm ,00 0, ,00 337,50 0,00 0, ,00 337,50 0,00 Elevador Vertical ,00 0, ,00 250,00 0,00 0, ,00 250,00 0,00 Moto 3.5 HP a 1000 rpm ,00 0, ,00 225,00 0,00 0, ,00 225,00 0,00 Tornillo sin fin ,00 0, ,00 337,50 0,00 0, ,00 337,50 0,00 Horno cal completo ,00 0, , ,50 0,00 0, , ,50 0,00 Planta Hidratadora cal ,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 Total Producción ,00 0, , ,50 0,00 0, , ,50 0,00 TOTAL , , , , , , , , ,00 Página 24 de 30

25 Cuadro Nº 21 CÁLCULO DE REQUERIMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO Concepto Año Histórico Año Proyectado Anual Requerido I Semestre Requerido II Semestre Requerido Sueldos y salarios Administración ,00 900,00 Sueldos y salarios Ventas , ,00 Sueldos y salarios Producción , ,00 Beneficios sociales Administración 5.136,20 428,02 Beneficios sociales Ventas 6.084,82 507,07 Beneficios sociales Producción , ,53 Comisiones 623,50 51,96 Promoción y Publicidad 3.655,00 304,58 Fletes , ,00 Luz y Fuerza , ,38 Suministros ,00 950,00 Teléfono 2.085,50 173,79 Mantenimiento Vehículo ,00 946,00 Mantenimiento Maquinaria , ,29 Seguros Vehículos y Maquinaria 2.493,74 207,81 Otros Gastos 8.577,00 714,75 Gastos Financieros , ,66 Amortización de Capital , ,64 Total Efectivo Caja/Bancos , ,47 INVENTARIOS Materia Prima , ,62 CAPITAL DE TRABAJO TOTAL , ,09 Página 25 de 30

26 Cuadro Nº 22 INVERSIÓN TOTAL Y FINANCIAMIENTO Concepto Año Año Proyectado Histórico I Semestre II Semestre INVERSIÓN FIJA Terreno , ,00 Edificio , ,00 Muebles y Enseres 5.250, ,00 Herramientas 5.000, ,00 Vehículos , ,00 Maquinaria , ,00 Constitución Sociedad 2.500, ,00 Puesta en Marcha 5.000, ,00 Total Inversión , ,00 CAPITAL DE TRABAJO Caja Bancos , ,81 Inversiones Financieras , ,77 Materia Prima , ,65 Total Capital de Trabajo , ,23 INVERSIÓN TOTAL , ,23 FINANCIAMIENTO PATRIMONIO Capital Social , ,00 Reserva Legal , ,23 Reserva Facultativa 8.507, ,00 Utilidades Retenidas , ,36 Utilidad del Ejercicio , ,43 Total Patrimonio , ,02 PASIVO Participación Trabajadores , ,67 Impuesto a la Renta , ,45 Préstamo a Largo Plazo , ,16 Total Pasivo , ,29 Depreciación/Amortización , ,93 TOTAL FINANCIAMIENTO , ,23 INVERSIÓN - FINANCIAMIENTO 0,00 0,00 Página 26 de 30

27 Cuadro Nº 23 PRESUPUESTO DE CAJA INGRESOS Concepto Año Año Proyectado Ventas ,33 TOTAL INGRESOS ,33 EGRESOS Inversión Activo Fijo 0,00 Materia Prima ,26 Sueldos y Salarios Administración ,00 Sueldos y Salarios Ventas ,00 Sueldos y Salarios Producción ,00 Beneficios Sociales Administración 5.136,20 Beneficios Sociales Ventas 6.084,82 Beneficios Sociales Producción ,30 Comisiones 623,50 Promoción y Publicidad 3.655,00 Fletes ,00 Luz y Fuerza ,50 Suministros ,00 Teléfono 2.085,50 Mantenimiento Vehículo ,00 Mantenimiento Maquinaria ,50 Seguros Vehículos y Maquinaria 2.493,74 Otros Gastos 8.577,00 15% Participación Empleados 3.927,49 25% Impuesto a la Renta 5.563,95 Pago de Intereses ,66 Pago de Capital ,64 TOTAL EGRESOS ,06 SUPERÁVIT / (DÉFICIT) ,27 Transacciones Financieras Superávit/Déficit ,27 Saldo Inicial Caja ,00 Saldo Final Caja ,27 Transacciones Financieras Ajustadas Superávit/Déficit ,27 Saldo Inicial Caja ,00 Inversiones Temporales ,80 Saldo Final Caja ,47 Histórico I Semestre II Semestre Total Página 27 de 30

28 Cuadro Nº 24 ESTADO DE RESULTADOS (En Unidades Monetarias) Concepto Año Año Proyectado Histórico I Semestre II Semestre Total Ventas ,33 (-) Costo de Ventas ,10 (=) Utilidad Bruta en Vtas ,23 (-) Gastos de Operación Gastos de Administración y Ventas ,47 Total Gastos de Operación ,47 (=) Utilidad Operacional ,76 (+/-) Ingresos y Gastos Financieros Gastos Financieros ,66 Total Gastos Financieros ,66 (=) Utilidad Antes Participaciones ,10 15% Participación Trabajadores ,86 (=) Utilidad Neta Antes de Impuestos ,23 25% Impuesto a la Renta ,81 (=) Utilidad Neta Después de Impuestos ,43 10% Reserva Legal 7.746,84 (=) Utilidad Neta a Distribuir ,58 Página 28 de 30

29 Cuadro Nº 25 BALANCE GENERAL (En Unidades Monetarias) Concepto Año Año Proyectado Histórico I Semestre II Semestre ACTIVOS Activo Corriente Caja ,47 Inversiones financieras ,80 Inventario Materia Prima ,62 Total Activo Corriente ,89 Activo Fijo Terreno ,00 Edificios ,00 Muebles y Enseres 5.250,00 Herramientas 5.000,00 Vehículos ,00 Maquinaria ,00 (-)Depreciación Acumulada ,20 Total Activo Fijo Neto ,80 Activos Diferidos Constitución Sociedad 2.500,00 Puesta en Marcha 5.000,00 (-) Amortización Acumulada ,00 Total Activo Diferido Neto 3.000,00 TOTAL ACTIVO ,69 PASIVOS Pasivo Corriente Participación Trabajadores ,86 Impuesto a la Renta ,81 Total Pasivo Corriente ,67 Pasivos No corrientes Préstamo bancario ,36 Total Pasivo no Corriente ,36 TOTAL PASIVO ,03 PATRIMONIO Capital Social ,00 Reserva Legal ,29 Reserva Facultativa 8.507,00 Utilidad Retenidas ,78 Utilidad del Ejercicio ,58 TOTAL PATRIMONIO ,66 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ,69 ACTIVO - PASIVO Y PATRIMONIO 0,00 Página 29 de 30

30 Cuadro Nº 26 ÍNDICES FINANCIEROS RELEVANTES Liquidez a Corto Plazo Concepto Año Año Variación Histórico Proyectado Absoluta Razón Corriente = Activo Corriente / Pasivo Corriente 3,7784 Prueba Ácida = (Activo Corriente- Inventarios) / Pasivo Corriente 3,0195 Capital de Trabajo Total = Activo Corriente ,89 Neto = Activo Corriente - Pasivo Corriente ,21 Endeudamiento Pasivo Total / Activo Total 0,2868 Productividad Cantidad Producida / Horas Hombre 21,5000 Rentabilidad Sobre Ventas = Utilidad Neta / Ventas Netas 0,0861 Sobre Activos = Utilidad Neta / Activo Total 0,1704 Sobre Capital = Utilidad Neta / Capital 0,3852 Análisis Dupont (Utilidad Neta / Ventas) * (Ventas / Activo Total) * (Activo Total / Patrimonio) Notas Técnicas: Horas Hombre = Número de trabajadores * días laborables * horas laborables 0,2389 Página 30 de 30