Manual de Usuario. Versión 7400 RFA. RD 635/2014, Periodo medio de pago

Transcripción

1 Manual de Usuario Versión 7400 RFA RD 635/2014, Periodo medio de pago Elaboración de los Informes Trimestrales de Morosidad que afecta solamente a Ayuntamientos de más de 5000 habitantes (en aplicación del art de la orden HAP/2105/2012, del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas

2 Índice 6. RD 635/2014. PERÍODO MEDIO DE PAGO Introducción Aplicación en CGAPW: Rehacer índices Aplicación en CGAPW: Permisos Aplicación en CGAPW: Datos de Facturas Aplicación en CGAPW: Período Medio de Pago Aplicación en CGAPW: Impresión de la Información PMP

3 6. RD 635/2014. Período medio de pago 6.1. INTRODUCCIÓN La Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, introduce el concepto de periodo medio de pago (a partir de ahora, PMP) como una expresión de tiempo de pago o atraso en el pago de la deuda comercial, de forma que todas las Administraciones Públicas, en nuevo ejercicio de transparencia, tendrán que hacer público su periodo medio de pago que tendrán que calcular de acuerdo con una metodología común. 3 El PMP se define en el Real Decreto 635/2014, de 25 de julio, como la medida en el pago comercial en términos económicos. Puede tomar un valor negativo, tanto en las operaciones pagadas como en las pendientes de pago, si la Administración paga antes de 30 días naturales desde la presentación de las facturas o certificaciones de obra o si al final del periodo de entrega de la información aún no han transcurrido los 30 días. Es necesario presentar la información trimestral antes del día 30 del mes siguiente a la finalización del trimestre APLICACIÓN EN CGAPW: REHACER ÍNDICES Antes de acceder al Registro de Facturas para obtener el cálculo del Periodo medio de pago es imprescindible rehacer los índices de la Base de datos. Seguiremos estas instrucciones: Desde Inicio: Ejecutar: copiaremos este texto: c:\absis\cga\cgachkin.exe REGIND

4 Aparecerá el siguiente mensaje: 4 Iniciaremos con el Sí y el proceso continuará hasta finalizar con el siguiente mensaje:

5 6.3. APLICACIÓN EN CGAPW: PERMISOS Es MUY IMPORTANTE tener en cuenta que el único usuario que, por defecto, puede efectuar la Rendición del Período Medio de Pago, la obtención de la información y la modificación de datos de facturas, es el usuario que tiene el Perfil Interventor. Desde la Gestión de Usuarios de la aplicación de ABSIS se permite la creación de usuarios y perfiles. Por defecto, en el programa, el usuario que tiene el perfil INTERVENTOR es el único que tiene los permisos en Registro de Facturas, dentro de Morosidad, de consultar / modificar los datos de facturas y de acceder a generar/consultar/eliminar rendiciones del Periodo Medio de Pago. Si se quiere, existe la posibilidad de activar estas opciones en otros perfiles que se puedan crear o que ya estén creados desde la Gestión de Usuarios, para tener los permisos correspondientes APLICACIÓN EN CGAPW: DATOS DE FACTURAS En primer lugar hay que tener en cuenta que las Operaciones que se seleccionen para el cálculo del PMP son las facturas expedidas desde el 1 de enero del 2014 que consten en el registro contable de facturas y las certificaciones mensuales de obras aprobadas a partir de la misma fecha. Considerar, también, que quedan excluidas las obligaciones entre Administraciones Públicas y las pagadas con cargo al Fondo para la Financiación de los Pagos a Proveedores. También quedan excluidas las propuestas de pago objeto de retención como consecuencia de embargos, mandamientos de ejecución, procedimientos administrativos de compensación o actos análogos dictados por órganos judiciales o administrativos. Antes de generar el Periodo Medio de Pago, existe la posibilidad de modificar los datos de facturas para que el cálculo sea lo más correcto posible. Se modificarán los datos sólo en el caso que sea necesario, para identificar la factura con las características e información que respondan a la realidad. Desde CGAPW PLUS REFA- MOROSIDAD - DATOS FACTURAS:

6 Están disponibles todas las facturas registradas en la aplicación, sean cabeceras o bien entradas en el Registro de Facturas, estén contabilizadas o no. Son las de la contabilidad 2014 o posterior. Se muestran las propias de la contabilidad en curso y las de ejercicios anteriores que estén pendientes de pago. Puede utilizarse las opciones de filtro para escoger las facturas que se quieren visualizar o modificar. 6 El conjunto de facturas que se muestran se pueden exportar a excel, pulsando el botón derecho del ratón y marcando la opción Exportar. Para modificar una factura, se puede selecciónar la línea:

7 7 Y a continuación pulsar la opción 'Modificar Datos Factura' del menú de Herramientas: Existe la posibilidad de marcar las siguientes opciones, en caso de que la factura responda al concepto que se indica: - Certificación de Obra

8 - Con cargo al fondo de Financiación de pagos a proveedores. - Factura retenida - Factura excluida temporalmente de la rendición También se puede informar un valor diferente en los datos siguientes: - Tercero excluido modificado en caso que el tercero de la factura se tenga que excluir del cálculo del PMP. Por defecto se muestra Automático. - Fecha de Registro modificada en caso que sea necesario introducir una corrección en la fecha de registro de la factura. - Fecha de Aprobación modificada en caso que sea necesario introducir una corrección en la fecha de aprobación de la factura. - Factura pagada modificada Por defecto se muestra Automático 8 - Fecha de pago modificada en caso que sea necesario introducir una corrección en la fecha de pago de la factura.

9 6.5. APLICACIÓN EN CGAPW: PERÍODO MEDIO DE PAGO Tal como se indica en el Real Decreto 635/2014, donde se establece la metodología de cálculo del PMP de las facturas, así como la obligación de remitir esta información periódicamente, en el CGAPW PLUS existe la opción CGA MOROSIDAD PERIODO MEDIO DE PAGO: 9 Esta opción permite obtener el PMP, para cada uno de los periodos en los que sea obligatorio, guardando qué facturas se utilizaron, en cada caso para realizar los cálculos. Los citados cálculos o rendiciones se guardan y se pueden recalcular tantas veces como se quiera, pero siempre se guardan todos los cálculos que se tienen que realizar, para garantizar como se calcula en cada momento. Para cada rendición se guardan además de los valores calculados de los indicadores que exige la ley, las facturas y los datos de éstas que se han utilizado en el cálculo, que implica guardar no sólo las facturas sino también los datos de éstas, ya que han podido ser modificadas por la entidad a través de la opción anterior de Datos de Facturas y, por tanto, en un segundo cálculo dar valores diferentes. Los cálculos pueden realizarse para 3 tipos de periodos diferentes: Mensual, Trimestral y Anual. Para cada uno de los periodos, sólo puede existir una rendición guardada que esté activa. Si en el momento de realizar una rendición ya existe, se pregunta si se quiere anular y si se responde que SI, se marca como anulada la existente y se añade la nueva como activa.

10 La opción de generar el PMP es multiejercicio, permitiendo visualizar y calcular la información de los diferentes años de la contabilidad de un mismo ente. Para generar una nueva rendición o cálculo del PMP, hay que hacer Nuevo desde el icono o menú. 10 Se abrirá un cuadro de diálogo donde indicar los valores para la nueva rendición a realizar:

11 Si se selecciona Trimestral, en el Período puede indicarse: 01/02/03/04. Se generan los cálculos al clicar en Aceptar : Cuando acaba se muestran los datos calculados en pantalla. Es necesario clicar en Guardar : 11 Para abrir las rendiciones ya guardadas hay que clicar en Abrir :

12 12 Seleccionando una rendición se abren los datos guardados de las facturas que la componen y los cálculos realizados APLICACIÓN EN CGAPW: IMPRESIÓN DE LA INFORMACIÓN PMP Después de realizar el cálculo de una rendición se puede imprimir la información relacionada con el PMP y que se debe presentar al MINHAP. Si se escoge Abrir se muestran las rendiciones guardadas. Marcando la que se quiere listar, debajo se encuentra el icono Mostrar Informe que nos permite visualizar la información:

13 13 En el informe se muestran los siguientes datos para cada rendición: - Año - Tipo Período - Perìodo - Estado (vigente/ anulada) - Periodo medio de pago - Ratio de operaciones pagadas

14 - Ratio de operaciones pendientes de pago También existe la posibilidad de exportar a excel todos los datos guardados incluidas las facturas que componen los cálculos: 14 Obteniendo un Excel con 2 hojas. En la primera de las cuales se encuentra el resumen de la rendición: Y en la segunda hoja, se muestran las facturas que intervienen en los cálculos anteriores:

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