XXII CONVENCIÓN NACIONAL DE ASEGURADORES

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Trinidad Silva Castilla
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1 XXII CONVENCIÓN NACIONAL DE ASEGURADORES DEDUCIBILIDAD DE LOS SEGUROS DE VIDA Y PLANES INDIVIDUALES DE RETIRO. PA R TICIPA C IÓN D EL A C T. LUIS SOSA GUTIÉRREZ. M AY O,

2 CONTENIDO SITUACIÓN ACTUAL. RAZONES PARA QUE SE DE UN CAMBIO. QUE SE PRETENDE. QUE SIGUE.

3 SITUACIÓN ACTUAL. POR FALLECIMIENTO: NO ACUMULACIÓN DE ESTE BENEFICIO, CUANDO EL BENEFICIARIO SEA ASCENDIENTE O DESCENDIENTE EN LINEA DIRECTA Y EL PAGO LO HAGA UNA INSTITUCIÓN DE SEGUROS MEXICANA. POR LO TANTO LOS BENEFICIOS PAGADOS POR INSTITUCIONES EXTRANJERAS A UNA PERSONA QUE DEBA SER SUJETA DE PAGO DE IMPUESTOS EN NUESTRO PAIS, SE CONSIDERA ESE INGRESO COMO ACUMULABLE PARA LOS EFECTOS DE LA L.I.S.R.

4 SITUACIÓN ACTUAL. POR RETIRO: ARTÍCULO No. 176, FRAC.V DE LA L.I.S.R., PERMITE LA DEDUCCIÓN DE HASTA EL 10% DE LOS INGRESOS GRAVABLES CON UN TOPE DEL EQUIVALENTE A 5 SALARIOS MINIMOS ANUALES DE LA ZONA ECONÓMICA DEL CONTRIBUYENTE, MAS O MENOS $ 110, ADICIONALMENTE EL ARTÍCULO No. 109 DE LA L.I.S.R., ESTABLECE LA NO ACUMULACIÓN DE LOS RETIROS QUE SE HAGAN A PARTIR DE LOS 60 AÑOS POR EL EQUIVALENTE HASTA DE NUEVE SALARIOS MÍNIMOS.

5 SITUACIÓN ACTUAL. POR RETIRO: FINALMENTE Y EN ADICIÓN A LO ANTES MENCIONADO Y DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 218 DE LA L.I.S.R., SE PUEDE DEDUCIR HASTA LA CANTIDAD DE $ 152,000.00, EN UN PLAN DE RETIRO, SIEMPRE Y CUANDO EL RETIRO SE HAGA DESPUÉS DE HABER CUMPLIDO LOS 60 AÑOS Y AL MENOS 5 AÑOS DE APORTACIONES.

6 RAZONES PARA QUE SE DE UN CAMBIO. POR FALLECIMIENTO: LA CONTINUIDAD Y DESARROLLO DE LA FAMILIA MEXICANA. POR INVALIDEZ: QUE LA PERSONA INVALIDA PUEDA SEGUIR APORTANDO AL DESARROLLO Y CONTINUIDAD DE SU FAMILIA, ASÍ COMO EN SU ATENCIÓN. POR RETIRO: PARA COMPLEMENTAR LOS PLANES INDIVIDUALES, YA QUE LOS ÚLTIMOS CAMBIOS A LAS LEYES DE SEGURIDAD SOCIAL, HARÁN QUE LOS INGRESOS DE LOS FUTUROS PENSIONADOS, EN EL MEJOR DE LOS CASOS, VAYAN A SER DEL ÓRDEN DEL 50% DEL ULTIMO INGRESO.

7 RAZONES PARA QUE SE DE UN CAMBIO. CASOS DE ÉXITO CUANDO SE HAN IMPLEMENTADO MEDIDAS FISCALES, COMO LO HA SIDO EL DESARROLLO DE LOS SEGUROS DE GASTOS MÉDICOS. REDUCCIÓN DE LA INFORMALIDAD. REDUCCIÓN DE LA COMPETENCIA DESLEAL DE LAS ASEGURADORAS EXTRANJERAS. REDUCCIÓN DEL COSTO FISCAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL. BENEFICIOS POR LA GENERACIÓN DE RECURSOS QUE PERMITIRÁN FONDEAR A LAS FINANZAS PÚBLICAS.

8 QUE SE PRETENDE. DENTRO DEL PROYECTO DE EXPANSIÓN DEL MERCADO SE TIENEN ESTABLECIDOS COMO PROYECTOS , DOS PROYECTOS DE SUMA IMPORTANCIA: 1. PLANES INDIVIDUALES DE RETIRO; 2. DEDUCIBILIDAD DEL SEGURO DE VIDA

9 VIDA 1 2 PROYECTOS 2012 Planes Individuales de Retiro Deducibilidad del Seguro de Vida PRIMAS / PIB % % % % % % % %

1. Planes Individuales de Retiro OBJETIVO ACTIVIDADES O HITOS PLAZO I.

Impulsar y promover las pensiones privadas otorgadas a través de las compañías de seguros de Vida. 1.

Determinación de la factibilidad comercial y factores de éxito. 4.

10 1. Planes Individuales de Retiro OBJETIVO ACTIVIDADES O HITOS PLAZO I. Analizar y cuantificar el mercado potencial y la factibilidad comercial. II. Impulsar y promover las pensiones privadas otorgadas a través de las compañías de seguros de Vida. 1. Encuesta con Asociadas para ver mercado actual. 2. Determinación del mercado potencial. 3. Determinación de la factibilidad comercial y factores de éxito. 4. Propuesta de valor para el cliente y el agente. 5. Estudio de deducibilidad. 6. Análisis y conclusiones. 7. Negociación con autoridades. 8. Difusión y capacitación al sector. Actividades 1 a 7: De Oct a Dic Actividad 8: Por definir.

11 1. Planes Individuales de Retiro BENEFICIOS Cifras en Pesos 5,531,400,000 3,020,100, ,900,000 1,530,400,

2. Deducibilidad del Seguro de Vida OBJETIVO ACTIVIDADES O HITOS PLAZO I.

Incrementar la base de asegurados que cuentan con un seguro educacional. III.

Determinar el impacto económico y social de los seguros de vida. 2.

Elaborar análisis económico de la propuesta de deducibilidad fiscal de primas de seguro

12 2. Deducibilidad del Seguro de Vida OBJETIVO ACTIVIDADES O HITOS PLAZO I. Fomentar el ahorro a largo plazo. II. Incrementar la base de asegurados que cuentan con un seguro educacional. III. Apoyar a las familias en caso de fallecimiento e invalidez del asegurado. 1. Determinar el impacto económico y social de los seguros de vida. 2. Analizar el régimen fiscal vigente de seguros de vida y propuesta de reforma fiscal. 3. Elaborar análisis económico de la propuesta de deducibilidad fiscal de primas de seguro de vida para personas físicas. 4. Experiencia en otros países. 5. Gestión con autoridades. 6. Difusión al sector Actividad 1 a 4: Ene -Jun Actividad 5: de Abr -Dic Actividad 6: Por definir.

13 2. Deducibilidad del Seguro de Vida BENEFICIOS Cifras en Pesos 3,072,900,000 2,281,500,000 1,512,700, ,400,

14 QUE SIGUE. ELABORACIÓN DEL ESTUDIO PARA LA DEDUCIBILIDAD DE LAS PRIMAS DE SEGURO DE VIDA Y PLANES DE RETIRO PRIVADOS, EL CUAL SE LE HA ENCARGADO AL ITAM, Y CONTEMPLARA LOS SIGUIENTES APARTADOS: 1. ANTECEDENTES; 2. IMPACTO ECONÓMICO Y SOCIAL DE LOS SEGUROS DE VIDA Y PLANES INDIVIDUALES DE RETIRO; 3. ANÁLISIS DEL RÉGIMEN FISCAL VIGENTE Y PROPUESTA DE REFORMA; 4. ANÁLISIS ECONÓMICO DE LA PROPUESTA DE DEDUCIBILIDAD FISCAL A LAS PERSONAS FÍSICAS.

15 XXII CONVENCIÓN NACIONAL DE ASEGURADORES GRACIAS

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