Βολετ I. MOTIVOS PARA AHORRAR

Transcripción

1 ν ΒΦ Αχτυαλιδαδεσ I. MOTIVOS PARA AHORRAR La conveniencia de pensar en invertir una parte de los ingresos percibidos, ya sea en un Plan Personal de Retiro o en una Cuenta Especial de Ahorro, tiene un doble efecto, en el corto plazo es una atractiva opción para reducir el pago de impuestos y a largo plazo se convierte en una muy recomendable apuesta para asegurar la calidad de vida al cumplir los 65 años. El ahorro como siempre, representa una planeación de largo plazo y en estos tiempos de reformas y cambios, también se aplica en el corto plazo, justamente desde el enfoque del sistema tributario. Los dos tipos de ahorros legales con beneficios fiscales aplicables al SAT y con el objetivo del Retiro son: EL PLAN PERSONAL DE RETIRO (PPR): que son cuentas de inversión individualizadas que sirven para administrar los recursos cuando el titular llegue a la edad de 65 años o en caso de incapacidad o invalidez. LA CUENTA ESPECIAL DE AHORRO (CEA): que es un canal de inversión para diferir impuestos, es decir, postergar el pago de impuestos. Representa una inversión que disminuye la base gravable y con ello disminuye el pago de impuestos. En otras palabras, el fisco ayuda con estos planes a acumular mayores recursos para nuestro retiro. Opción excelente para personas de altos ingresos que deseen deducir cantidades adicionales en su declaración anual de impuestos.

2 ν ΒΦ Αχτυαλιδαδεσ PLAN PERSONAL DE RETIRO CUENTA ESPECIAL DE AHORRO MONTO DEDUCIBLE: REQUISITOS AL RETIRO FECHA LÍMITE: LÍMITE DE EXENCIÓN: Las aportaciones, son deducibles hasta el 10% del ingreso anual, sin exceder los 5 salarios mínimos, aproximadamente en el D.F. 95,000 pesos de acuerdo al Art. 176V de la LISR. Cuando se cumplan los requisitos de edad o invalidez, no habrá retención de impuestos. Si la aportación se conserva hasta la edad de 65 años, los intereses que se generen no serán gravados al momento de retirarlos. La fecha límite de la inversión es el 31 de diciembre para cada ejercicio. Deducibilidad de aportaciones, para el Retiro, hasta por un monto de 152,000 pesos anuales, en primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la jubilación y/o el retiro de acuerdo al Art. 218 de la LISR. El dinero debe permanecer en el fondo por lo menos cinco años. Si llegara a necesitar el dinero antes de los 65 años, se retendrá el 20% como impuesto. La fecha límite de la inversión es abril (mes cuando se presenta la declaración anual). Cuando llegue a los 65 años, según el artículo 109 de la LISR, podrá gozar de nueve salarios mínimos libres de impuestos: esto equivale a 172,000 pesos anuales. Es importante considerar que la capitalización en fondos exentos, que no tienen retención, representa un mayor rendimiento que cualquier otro tipo de inversión, ya que la parte que no toma el fisco, ayuda a capitalizar el monto a favor del ahorrador. Adicionalmente, tanto para el PPR como para la CEA, se incluyen seguros de vida dentro de la inversión que se efectúe.

3 ν ΒΦ Αχτυαλιδαδεσ DEDUCCIONES PERSONALES LA UNICA DEDUCCION QUE NO REPRESENTA UN GASTO BENEFICIO FISCAL (ART. 176V Y 218 LISR) Honorarios Médicos, Dentales y gastos hospitalarios Gastos de Funerales Donativos autorizados Inversión/ahorro (Art. 176V y 218 LISR) INVERSIONES A TRAVÉS DE PLAN PERSONAL DE RETIRO (ART. 176V LISR) Se deduce hasta el 10% del ingreso anual sin exceder los 5 salarios mínimos (aproximadamente $95,000) No retención ni acumulación de ISR en sus inversiones (mayor rentabilidad) Transporte escolar obligatorio Primas por seguros de gastos médicos Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios. CUENTA ESPECIAL PARA EL AHORRO ( ART. 218 LISR) Deducción de Impuestos hasta $152,000 pesos anuales Tasa de ISR, nunca mayor a la del año de aportación

4 ν ΒΦ Αχτυαλιδαδεσ PRINCIPALES BENEFICIOS 1. Baja su base gravable de este ejercicio fiscal, pagando menos impuestos. 2. Cuando retire este dinero a los 65 años, tendrá una exención de $172,000 anuales, los cuales se incrementarán en cada año, con el salario mínimo. 3. A la edad de retiro, los ingresos disminuirán, de tal suerte que si hubiera un excedente del punto anterior, la tasa de impuestos sería la mínima posible. 4. Puede retirar el dinero anticipadamente, sin embargo habría que pagar los impuestos que no se pagaron al momento de la inversión. De cualquier manera, se tendrán aún así, tres beneficios: Diferir el pago de impuestos por algunos años, Seguramente pagar una tasa menor, Y convenientemente tener una base gravable menor. 5. Al momento del retiro queda congelada la décima parte que se tendría que acumular, es decir ya no crece por intereses ni inflación dicha base. 6. Los rendimientos e intereses de la inversión, también son exentos de impuesto. 7. Se tiene un seguro de vida adicional en caso de fallecimiento y sin costo real. 8. Estructura un patrimonio, líquido, para su retiro. Si usted presenta declaración anual, debe aprovechar este incentivo. BF ACTUARIOS, LO ACOMPAÑA Y LE SUGIERE PARA SU FUTURO!

5 ν ΒΦ Αχτυαλιδαδεσ II. REGISTRO PÚBLICO VEHICULAR (REPUVE) Es un nuevo registro, de carácter obligatorio, que busca disminuir el robo de automotores y sus costosas consecuencias, por lo que para evitar sorpresas será mejor conocerlo y sobretodo tenerlo. Su aplicación se inicia a partir del 1º de abril del 2008, representa un instrumento jurídico, cuyo objetivo principal es la identificación y control de todos y cada uno de los vehículos y unidades automotrices que circulan en territorio nacional. Asimismo, es un requisito indispensable para llevar a cabo el aseguramiento de cualquier vehículo y cualquier trámite ante a las compañías aseguradoras, e incluso en relación a bajas de propietarios, emplacamientos, infracciones, pérdidas, robos, recuperaciones y destrucción de los mismos. El registro inicial en caso de un automóvil nuevo, es realizado por las armadoras, los fabricantes o las empresas importadoras, mediante una calcomanía adherida al vehículo que incluirá una clave con una combinación de caracteres alfanuméricos intransferibles. Todos los usuarios podrán obtener el NCI (Número de Constancia de Inscripción) o REPUVE del formato de tenencia 2008 o en la página capturando el número de serie del vehículo. Al ingresar a la página, se debe acceder a la opción Consulte la Situación de su Vehículo, aparecerá una pantalla que solicita el NIV, que no es otra cosa que el número de serie del vehículo, una vez ingresado, se requiere escribir en el recuadro de Texto Imagen, las letras que aparecen en el recuadro superior y por último dar clic en el recuadro buscar, momento en el que se desplegara además de varios datos, el NCI o REPUVE. Esté enterado. Las Aseguradoras le requerirán en lo futuro, el número de Repuve para asegurar sus vehículos. BF ACTUARIOS LE AYUDA E INFORMA

6 ν ΒΦ Αχτυαλιδαδεσ III. RESULTADOS 2007 ASOCIACION MEXICANA DE INSTITUCIONES DE SEGUROS Estadísticas de Ventas Totales al cierre del 2007 del Sector Asegurador. POSICIÓN GENERAL EN VENTAS (cifras en millones de pesos) 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 0 Metlife México G.N.P. Seguros ING Inbursa BBVA Bancomer Monterrey New York Life Banorte Generali Qualitas Banamex Mapfre Tepeyac Atlas Aba/Seguros Zurich Allianz México AIG México Interamericana

7 ν ΒΦ Αχτυαλιδαδεσ RESULTADOS 2007 DEL SECTOR ASEGURADOR MEXICANO Total General de Primas del Sector Asegurador: Reportó un crecimiento del 12%. Registró primas directas de 189,665 millones de pesos. Alcanzó una participación de mercado del 1.95 % del PIB. La siniestralidad registrada fue de 72% respecto a las primas devengadas. Pagó siniestros por 133,177 millones de pesos.(365 millones de pesos diarios) PRIMAS DIRECTAS (millones de pesos) 200, , , , , ,000 80,000 60,000 40,000 20,000 0 Vida Pensiones Acc. y Enf. Autos Daños sin Autos TOTAL

8 ν ΒΦ Αχτυαλιδαδεσ En el ramo de Accidentes y Enfermedades: Reportó un crecimiento del 15.2% Registró primas directas de 28,798 millones de pesos (incluye gastos médicos y pólizas de accidentes y salud). Gastos Médicos Mayores registró primas directas de 24,956 millones de pesos, con un crecimiento del 14.8% Accidentes personales reportó un crecimiento de 21.1%. Y salud, tuvo un incremento del 4.8%. En el ramo de Automóviles: Reportó un crecimiento del 9.1% Registró primas directas de 44,540 millones de pesos. En el ramo de Daños sin autos: Reportó un crecimiento del 21.1% Registró primas directas de 33,151 millones de pesos. En participación de mercado: Los seguros de personas representaron el 59.1% de las primas totales, al aportar 111,974 millones de pesos, por lo que perdieron participación al compararse con el 59.7% del año anterior. Los seguros de Daños sin considerar las primas de automóviles y camiones, representaron el 17.5%, con un crecimiento respecto del año pasado que obtuvieron el 16.2%.

9 ν ΒΦ Αχτυαλιδαδεσ COMPAÑÍAS DE SEGURO ASOCIACIÓN MEXICANA DE INSTITUCIONES DE SEGUROS ESTADÍSTICAS ) SECTOR ASEGURADOR TOTAL Compañías Primas Directas Crecimiento Siniestros Directos % Siniestralidad Real Importe % de Importe Importe % Incremento 1 Metlife México 26,878,244 25,313, ,778, G.N.P. 24,805,633 25,715,470 (3.54) 16,727,523 (1.42) Seguros ING 21,030,902 20,638, ,832, Inbursa 12,972,912 9,563, ,204, BBVA Bancomer 11,178,498 10,209, ,744, TOTAL GRANDES 96,866,189 91,441, ,287, Monterrey New York Life 8,858,824 7,949, ,388, Banorte Generali 8,660,066 7,487, ,773, Qualitas 8,593,412 5,795, ,480, Banamex 7,028,960 6,331, ,985, Mapfre Tepeyac 5,786,675 4,441, ,529, Atlas 4,675,937 3,749, ,125, Aba/Seguros 4,498,130 3,897, ,191, Zurich 4,252,436 4,318,160 (1.52) 2,548, Allianz México 3,217,726 2,473, ,002, AIG México Interamericana 3,216,157 2,565, ,597, TOTAL MEDIANAS 58,788,322 49,009, ,621, Pensiones BBVA Bancomer 2,758,723 1,409, ,118, Interacciones 2,493,076 1,819, ,093, HSBC Seguros 2,479,458 2,115, ,019, Pensiones Banorte Generali 2,210,811 1,030, , ACE Seguros 2,175,333 1,727, ,872 (40.76) El crecimiento real de Seguros Inbursa del 35.65% se debió entre otras razones, a que ganó el seguro de PEMEX. Metlife solo opera los seguros de personas y aún así se impuso a las que operan conjuntamente los seguros de daños y personas. Las 5 primeras aseguradoras tienen una participación del 52% del mercado total.

10 ν ΒΦ Αχτυαλιδαδεσ COMPAÑÍAS DE SEGURO ASOCIACIÓN MEXICANA DE INSTITUCIONES DE SEGUROS ESTADÍSTICAS ) ACCIDENTES Y ENFERMEDADES Compañías Primas Directas Crecimiento Siniestros Directos % Siniestralidad Real Importe % de Importe Importe % Incremento 1 G.N.P. 6,998,018 6,064, ,849, Seguros ING 5,335,278 5,002, ,964, Metlife México 3,793,355 3,525, ,871,441 (3.10) Monterrey New York Life 2,254,043 1,959, ,544, Inbursa 1,303,745 1,219, ,032, TOTAL GRANDES 19,684,439 17,771, ,263, Atlas 948, , , Allianz México 920, , , Mapfre Tepeyac 870, , , ACE Seguros 736, , , Banamex 677, , , Santander 640, , , Banorte Generali 619, , , Interacciones 428, , , Plan Seguro 402, , , Royal & Sunalliance 348, , , TOTAL MEDIANAS 6,592,826 5,268, ,504, HSBC Seguros 308, , , AIG México Interamericana 306, , ,630 (12.61) Zurich 277, , , Médica Integral G.N.P. 195, , , Metropolitana 161, , , Conviene revisar la siniestralidad de los dos últimos años. Un índice alto generará muy probablemente incremento de primas (quizá Metlife e Inbursa). Hay crecimiento notorio (términos reales) de GNP y Monterrey, New York Life, así como de Allianz. El índice de concentración en Accidentes y Enfermedades en 2007 fue del 70% para las primeras 5 aseguradoras.

11 ν ΒΦ Αχτυαλιδαδεσ COMPAÑÍAS DE SEGURO ASOCIACIÓN MEXICANA DE INSTITUCIONES DE SEGUROS ESTADÍSTICAS ) PRIMAS DE AUTOMÓVILES Y CAMIONES Compañías Primas Directas Crecimiento Siniestros Directos % Siniestralidad % Importe % de Importe Importe Real Incremento 1 Qualitas 8,590,681 5,798, ,477, G.N.P. 6,973,030 8,426,516 (17.25) 5,878,319 (11.84) Seguros ING 6,845,306 6,902,833 (0.83) 6,031, Aba/Seguros 3,429,471 3,065, ,650, BBVA Bancomer 2,612,463 2,330, ,765, TOTAL GRANDES 28,450,951 26,524, ,803, Inbursa 2,610,718 2,313, ,668, Mapfre Tepeyac 2,039,579 1,752, ,498,471 (1.34) Banorte Generali 1,974,118 1,649, ,414, Zurich 1,901,835 2,098,092 (9.35) 1,392,376 (4.84) AIG México Interamericana 1,048, , , Atlas 971, , , Metropolitana 815, , , Genworth Seguros 643, , , HSBC Seguros 636, , ,568 (0.81) Interacciones 586, , , TOTAL MEDIANAS 13,227,128 11,883, ,980, General de Seguros 547, ,725 (5.49) 423, ANA 503, , , Royal & Sunalliance 365, ,607 (5.23) 257,431 (38.18) Tokio Marine 261,106 8,297 * 46, El Aguila 185, , , Quálitas por primera vez ocupa el primer lugar con una notable diferencia. GNP tuvo un decrecimiento muy fuerte en La siniestralidad de ING y ABA de los 2 últimos años, quizá les lleve a incrementos de primas.