CORPORACION DE INVESTIGACION Y ACCION SOCIAL Y ECONOMICA "CIASE" NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE 31 DE 2007 Y DICIEMBRE 31 DE 2006 Nota 1. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES PRACTICAS CONTABLES. LA CORPORACION DE INVESTIGACION Y ACCION SOCIAL Y ECONOMICA "CIASE" es una entidad sin ánimo de lucro, autonoma, independiente, autosuficiente y regida por la Ley de la República de Colombia. Que con Acta del 15 de Diciembre de 2005, otorgado(a) en Asamblea constitutiva, Inscrita en la Camara de Comercio el 17 de Enero de 2006 bajo el No. 00093707 de libro 1 de las entidades sin animo de lucro. Fue costituida la entidad denominada: LA CORPORACION DE INVESTIGACION Y ACCION SOCIAL Y ECONOMICA Con numero de identificación tributaria 900.068.4333 otorgada por la DIAN. Vigilada por la Alcaldia mayor de Bogotá. Obligación de llevar Contabilidad Las entidades sin ánimo de lucro sometidas al régimen especial, se encuentran obligadas a llevar contabilidad en libros registrados y sujetos a los preceptos de la ley mercantil, inclusive al régimen de sanciones. Principales Politicas y Prácticas Contables Las políticas contables y de preparación de los estados financieros de la Corporación de Investigacion y Accion Social y Economica "CIASE" están de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, las cuales están contenidas en el Decreto 2649/93 y demas normas reglamentarias. A continuación se describe las principales políticas y prácticas que CIASE ha adoptado en concordancia con lo anterior: Diferidos Los diferidos incluyen los costos incurridos en la ejecución de contratos y convenios, los cuales son aplicados a los ingresos cuando estos últimos son exigibles de acuerdo con el avance del contrato o convenio. Los contratos y convenios son definidos con márgenes variables y los ingresos correspondientes son registrados cuando se hacen exigibles de acuerdo con los términos del contrato, con la consecuente amortización de los cargos diferidos. Propiedad Planta y Equipo Los activos fijos se registran al costo, el cual, apartir de 1996 incluye el reconociminto de la inflación en los estados financieros, para este periodo no se registran los ajustes por inflacion. La depreciación se calcula mediante el sistema de linea recta, con base en la vida util probable de los activos, utilizando las siguientes tasas anuales: * Muebles y Enseres 10% * Equipo de Oficina 10% * Equipo de Computación 20% Cumplimientos Tributarios CIASE, deacuerdo con las normas legales vigentes, está obligada a practicar, declarar y consignar la retención en la fuente sobre los pagos que realiza a terceros. Para efectos del impuesto a la renta, debe presentar declaración de Renta teniendo encuenta que pertenece al regimen especial. Los Ingresos y Gastos se reconocen con base en el principio de causación, lo cual significa que no necesariamente deben estar recaudos los primeros y pagados los segundos para hacer su registro contable. Nota 2. DISPONIBLE.
Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial, con que cuenta la CIASE y puede utilizar para fines gerenciales o especificos. Efectivo en Caja $ 4.950.979,40 $ 2.929.583,00 Banco BBVA $ 92.553.656,17 $ 74.300.664,80 TOTALES $ 97.504.635,57 $ 77.230.247,80 Nota 3. DEUDORES Comprende el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor de la CIASE, incluidos los ingresos por cobrar Cuentas por cobrar a socios y accionistas Acosta Jorge $ 253.510,00 $ Alvareda Tono $ $ Angel Clara Asceneth $ 253.510,00 $ Archila Mauricio $ 131.110,00 $ Balbin Jesus $ 253.510,00 $ Baron Magdalena $ 253.510,00 $ Borrero Camilo $ 131.110,00 $ Buritica Martha $ 253.510,00 $ Casasbuenas Constantino $ 131.110,00 $ CasasBuenas Julian $ 253.510,00 $ Coronado Sergio $ 131.110,00 $ Diaz Herrera Osa Maria $ 3.510,00 $ Jaramillo Patricia $ 131.110,00 $ Leon Magdalena $ 155.110,00 $ Marquez Malo Beneresa Maria $ 253.510,00 $ Mejia Claudia Helena $ 253.510,00 $ Moncada Camilo $ 131.110,00 $ Montaña Vladimir $ 253.510,00 $ Niños Muñoz Myriam Lucy $ 253.510,00 $ Nuñez Uribe Lida Margarita $ 253.510,00 $ Osorno Ospina Rodrigo de Jesus $ 131.110,00 $ Pardo Herrero Belen $ 131.110,00 $ Portilla Ana Cristina $ 253.510,00 $ Rosado Juan Bernardo $ 253.510,00 $ Saenz Javier $ 131.110,00 $ Salamanca Gonzalez Rosa Emilia $ $ 1.339.650,00 Sanchez Andres $ 203.510,00 $ 72.400,00 Sanchez Martha $ 253.510,00 $ Torres Alvaro $ 253.510,00 $ Torres Indrid $ 103.510,00 $ Torres Romulo $ 253.510,00 $ Useche Aldana Oscar $ 131.110,00 $ Van Der Hoogte Elizabeth $ 84.790,00 $ Anticipos y Avances Ingresos por cobrar Agencia Catalana decooperacion al Desarrollo $ $ 43.587.644,34 ACNUR OPCION LEGAL 10 $ 4.586.570,00 $ Ayuntameinto de Barcelona / España $ 19.885.240,22 $ PNUD 11 $ 20.001.139,62 $ Reclamaciones $ $ 296.820,00
TOTALES $ 50.390.639,84 $ 47.866.914,34 Nota 4. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Comprende el conjunto de las cuentas que registran los bienes de cualquier naturaleza que posee CIASE con carácter permanente para el desarrollo del giro normal de sus actividades o que se poseen por el apoyo que prestan en la producción de bienes y servicios, por definición no destinados para la venta en el curso normal de los negocios. Equipo de Oficina $ 11.526.832,00 $ 6.950.000,00 Equipo de Computación y comunicaciones $ 4.364.853,00 $ 800.000,00 Ajuste por Inflación $ $ 344.425,00 TOTALES $ 15.891.685,00 $ 8.094.425,00 DEPRECIACIONES Registra el monto de la depreciación calculada por la CIASE sobre la base del costo. Depreciación Equipo de Oficina $ (1.586.202,00) $ (637.087,00) Depreciacion Equipo de Computo $ (620.876,00) $ (286.814,00) Ajustes por Inflación $ $ (11.053,00) TOTALES $ (2.207.078,00) $ (934.954,00) TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 13.684.607,00 $ 7.159.471,00 Nota 5. CUENTAS POR PAGAR Comprende las obligaciones contraidas por CIASE a favor de terceros. Deudas con Accionistas o Socios Alvareda Tono $ 250.390,00 $ Diaz De Herrera Rosa Maria $ $ 127.600,00 Herrera Diaz Fabian Dario $ 46.490,00 $ 177.600,00 Niño Muñoz German Erik $ 1.256.490,00 $ 1.387.600,00 Salamanca Gonzalez Rosa Emilia $ $ 5.417.600,00 Torres Ingrid $ $ 27.600,00 Retención en la Fuente $ 2.675.000,00 $ 1.617.000,00 Retenciones y aportes por Nomina $ 1.695.694,00 TOTALES $ 5.924.064,00 $ 8.755.000,00 Nota 6. INGRESOS DIFERIDOS Comprende los ingresos por concepto de los diferentes convenios que al cierre del año no se habían ejecutado. Anticipos y Avances recibidos Proyectos $ $ 28.802,00 ACNUROPCION LEGAL 4 $ $ 69.044.267,22 ACNUROPCION LEGAL 10 $ 17.239,18 Agencia catalana de cooperacion al desarrollo 2 $ 2.895.793,64 $ 27.356.349,00 Agencia NOVIBHolanda 7 $ $ 25.486.918,06 Ayuntameinto de Barcelona / España $ 40.212.001,28 $ Cooperac.Agencia Catalan. de Cooperac.Desarr. 13 $ 53.828.542,86 $ Diputacion de Barcelona / España 9 $ 34.160.504,21 $ Instituto Distrital de la Particip.y la Accion Comunal $ (0,23) $ TOTALES $ 131.114.080,94 $ 121.916.336,28
Nota 7. PATRIMONIO CIASE registró las siguientes variaciones sobre el patrimonio por efecto del resultado del ejercicio. Capital social Aportes Sociales $ 9.054.262,00 $ 4.284.000,00 Superavit de Capital Donaciones $ 1.525.400,00 $ Revalorizacion del Patrimonio Ajustes por Inflacion $ $ 181.412,00 Resultado del ejercicio Utilidad del Ejercicio $ 16.842.190,61 $ Utilidad por exposicion a la inflación $ $ 151.960,00 Perdida del ejercicio $ $ (3.032.075,14) Resultados de Ejercicios anteriores $ (2.880.115,14) TOTALES $ 24.541.737,47 $ 1.585.296,86 Nota 8. INGRESOS OPERACIONALES Comprende los valores recibidos como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto social de CIASE. Ingresos recibidos por convenios y proyectos. Otras Act. De Serv.Comunit. Social. Personales $ 608.957.385,51 $ 206.977.821,00 Convenios y proyectos TOTALES $ 608.957.385,51 $ 206.977.821,00 Nota 9. INGRESOS NO OPERACIONALES Son los recursos generados en forma eventual y que no intervienen en el desarrollo directo del objeto social principal de la Corporación. Al 31 de Diciembre se descomponían como sigue: Diversos, Donaciones $ 12.123.500,00 $ 1.342.250,00 Ajuste al peso $ 5.079,20 TOTALES $ 12.123.500,00 $ 1.342.250,00 Nota 10. AJUSTES POR INFACION Correccion monetaria $ $ 151.960,00 TOTALES $ $ 151.960,00 Nota 11. GASTOS OPERACIONALES Son los ocacionados en el desarrollo del objeto social principal de la Corporación. Ejecutados entre el 1 de Enero al 31 de diciembre de los años 2007 y 2006, que se descomponían como sigue: Gastos de Personal sueldos $ 54.520.671,00 $ Auxilo de Transporte $ 5.059.676,00 $ Cesantias $ 4.991.603,00 $ Intereses sobre Cesantias $ 467.361,00 $ Prima de Servicios $ 4.999.320,00 $ Vacaciones $ 2.296.558,00 $ Dotacion y suministro a Trabajadores $ 100.000,00 $
Aportes Fondo de Pensiones $ 5.707.400,00 $ Aportes Pensiones Voluntarias $ 120.376.186,00 $ Aportes E.P.S $ 4.510.300,00 $ Aportes Riesgos Profesionales $ 392.300,00 $ Aportes Cajas de Compensacion Familiar $ 1.776.334,00 $ Aportes ICBF $ 1.482.869,00 $ Sena $ 987.540,00 $ Honorarios $ 19.730.000,00 $ 45.438.527,00 Impuestos $ 74.284,00 $ 51.000,00 Arrendamientos Arriendamientos y Alquileres $ 17.995.600,00 $ 5.330.000,00 Alquiler Salones y auditorios $ 310.500,00 $ 538.500,00 Equipos de Computacion y comunicacion $ 5.442.000,00 $ 3.509.000,00 Servicios Aseo y vigilancia $ 1.743.540,00 $ 570.000,00 Asistencia tecnica $ 231.373.720,00 $ 123.114.897,00 Acuedudto y alcantarillado $ 629.884,00 $ Energia electica $ 1.539.290,00 $ Telefono $ 3.457.520,00 $ 1.500.450,00 Correo, Portes y Telegramas $ 894.489,00 $ 542.996,00 Celular $ 3.585.841,83 $ Transporte, fletes y Acarreos $ 19.069.546,00 $ 8.545.153,00 Equipos de Computacion y comunicacion $ 913.750,00 $ 180.000,00 Internet y Web Hosting $ 2.245.092,00 $ 710.535,00 Otros $ 521.900,00 $ 2.836.000,00 Gastos legales Notariales $ 42.525,00 $ 10.620,00 Registro Camara de Comercio $ 594.000,00 $ 438.506,00 Consulares $ 329.800,00 $ Otros $ 974.500,00 $ Mantenimiento y reparaciones Equipo de Oficina $ 220.000,00 $ 720.940,00 Equipo de Computacion y Comunicacion $ 1.629.000,00 $ 487.000,00 Adecuacion e Instalacion $ 2.339.241,00 Gastos de viaje Alojamiento y Manutencion $ 8.543.112,60 $ 1.704.694,00 Pasajes Aereos $ 8.250.393,00 $ 475.692,00 Pasajes Terrestres $ 1.026.000,00 $ Otros $ 4.551.188,32 $ 1.337.878,60 Depreciaciones Equipo de Oficina $ 938.062,00 $ 637.087,00 Equipo de Computacion y Comunicacion $ 334.062,00 $ 386.814,00 Diversos Libros, Suscripciones,Periodicos y Revistas $ 503.000,00 $ 569.000,00 Casino y restaurante $ 27.042.944,00 $ 3.088.461,00 Elementos de Aseo y Cafeteria $ 1.017.540,00 $ 251.170,00 Utiles, Papeleria y Fotocopias $ 14.972.461,00 $ 3.892.745,00 Materiales, Papeleria y Fotocopias $ $ 1.651.645,00 Taxis y Buses $ $ 185.800,00 Publicidad y Propaganda $ 1.822.200,00 $ 145.000,00 Parqueaderos $ 6.750,00 $ 2.200,00 Otros $ 6.494.564,00 $ 712.819,00 TOTALES $ 598.826.417,75 $ 209.565.129,60 Nota 12. GASTOS NO OPERACIONALES Son los egresos No operacionales generados del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, que se
descomponían como sigue: Financieros Gastos Bancarios $ 1.925.548,15 $ 313.659,54 Contri. 4 x 1000 $ 2.590.041,00 $ 850.787,00 Comisiones $ 285.000,00 $ 373.320,00 Intereses $ 13.201,00 $ 204.000,00 Gastos extraordinarios Impuestos Asumidos $ 602.512,00 $ 45.250,00 Gastos diversos Otros $ 1.054,20 $ TOTALES $ 5.417.356,35 $ 1.787.016,54 ROSA EMILIA SALAMANCA WILLIAM DOMINGUEZ HERRAN MARIA LUCY SOTO CARO Directora General Revisor Fiscal Contadora Tarjeta: 64847T Tarjeta: 14373T