Manual de Conciliaciones e Informes Presupuestales y Financieros para Oficinas Centrales

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1 Procuraduría Federal del Consumidor Coordinación General de Administración Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto Manual de Conciliaciones e Informes Presupuestales y Financieros para Oficinas Centrales José Vasconcelos 208, Col Condesa, C.P Febrero 2007

2 Procuraduría Federal del Consumidor Manual de Conciliaciones e Informes Presupuestales y Financieros para Oficinas Centrales Codificación: MCIPF - OC Versión: 01 Fecha de Rev.: Febrero 2007 Página: 2 de 15 Aprobación del Documento Firma Fecha Control de Revisiones Revisión Fecha Revisión Consideración del cambio en el documento Coordinación General de Administración MCIPF-OC-610.doc

3 Procuraduría Federal del Consumidor Manual de Conciliaciones e Informes Presupuestales y Financieros para Oficinas Centrales Versión: 01 Codificación: MCIPF - OC Fecha de Rev.: Febrero 2007 Página: 3 de 15 C o nt enido Página Introducción Objetivo... 4 Alcance Glosario 5 Normatividad aplicable... 6 Disposiciones generales Disposiciones específicas Anexos.. 9 Coordinación General de Administración MCIPF-OC-610.doc

4 Procuraduría Federal del Consumidor Manual de Conciliaciones e Informes Presupuestales y Financieros para Oficinas Centrales Versión: 01 Codificación: MCIPF - OC Fecha de Rev.: Febrero 2007 Página: 4 de 15 In t ro ducción Las operaciones presupuestarias y financieras que llevan a cabo las Unidades Responsables (UR s) de la Procuraduría Federal del Consumidor (Profeco) requieren ser informadas a la (DGPOP) de manera oportuna, clara y sencilla, para facilitar los cierres presupuestarios mensuales de la Institución, las conciliaciones de los registros de las operaciones y las correcciones y rectificaciones que en su caso se requieran, razón por la cual es necesario contar con un manual que unifique los criterios de las Coordinaciones Administrativas (CA s) para el envío de la información correspondiente. Objetivo Definir y unificar los criterios, formatos y presentación del envío de la información a la DGPOP por parte de las diferentes CA s, con la finalidad de optimizar el tiempo requerido para los cierres presupuestarios, las conciliaciones de los registros y las correcciones y rectificaciones que se requieran para el adecuado control del ejercicio del gasto en los momentos presupuestarios de asignado, modificado, ministrado, comprometido, comprobado y ejercido. Al c an ce Este manual es de observancia general para los titulares de las UR s que tengan asignados recursos presupuestarios y los ejerzan, así como para los encargados de las CA s que coadyuvan en el registro y control del ejercicio del gasto. Coordinación General de Administración MCIPF-OC-610.doc

5 Procuraduría Federal del Consumidor Manual de Conciliaciones e Informes Presupuestales y Financieros para Oficinas Centrales Versión: 01 Codificación: MCIPF - OC Fecha de Rev.: Febrero 2007 Página: 5 de 15 G l osari o Conciliación del Presupuesto Ejercido.- Es el reporte mensual en el que se comparan los registros del ejercicio del presupuesto asignado de las UR s versus los registros de la DGPOP. Conciliación del Presupuesto Modificado.- Es el reporte mensual en el que se lleva a cabo la comparación de los registros del presupuesto modificado asignado de las UR s versus los registros de la DGPOP. Comprobación de la Ministración Presupuestal.- Es el reporte en el cual se consigna el avance en la comprobación de las ministraciones mensuales o periódicas que reciban las UR s. Conciliación Bancaria.- Es el reporte mensual en el que se comparan los movimientos bancarios registrados en auxiliares por las UR s versus los registrados por el banco. Conciliación del Registro de Compromisos.- Es el reporte mensual en el que se lleva a cabo la revisión de los registros del presupuesto comprometido por las UR s. Informe de Viáticos y Pasajes Nacionales e Internacionales.- Es el informe en el que se relacionan los viáticos y pasajes nacionales e internacionales asignados para el cumplimiento de comisiones oficiales y se consignan los avances en su comprobación. Coordinación General de Administración MCIPF-OC-610.doc

6 Procuraduría Federal del Consumidor Manual de Conciliaciones e Informes Presupuestales y Financieros para Oficinas Centrales Versión: 01 Codificación: MCIPF - OC Fecha de Rev.: Febrero 2007 Página: 6 de 15 N o rm ativid ad ap licable L e y e s Ley del Impuesto al Valor Agregado. DOF 29-XII-1978 y su última reforma. Ley del Impuesto sobre la Renta. DOF 01-I-2002 y su última reforma. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría. DOF 30-III Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos. DOF 13-III-2002 y su última reforma. Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental. DOF 11-VI 2002 y su ultima reforma. Ley Orgánica de la Administración Pública Federal. DOF 29-XII-1976 y su última reforma. C ó d i g o s Código Fiscal de la Federación. D.O.F. 31-XII-1981 y su última reforma. R e g l a m e n t o s Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. DOF 29-II-1984 y su última reforma. Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta. DOF 17-X Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría. DOF 17-X Coordinación General de Administración MCIPF-OC-610.doc

7 Procuraduría Federal del Consumidor Manual de Conciliaciones e Informes Presupuestales y Financieros para Oficinas Centrales Versión: 01 Codificación: MCIPF - OC Fecha de Rev.: Febrero 2007 Página: 7 de 15 Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental. DOF 11-VII Reglamento de la Procuraduría Federal del Consumidor. DOF 16-VII Reglamento del Código Fiscal de la Federación. DOF 29-II-1984 y su última reforma. E s t a t u t o s Estatuto Orgánico de la Procuraduría Federal del Consumidor. D.O.F. 10-VII A c u e r d o s Acuerdo por el que se expide el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal vigente. DOF 13-X-2000 y su última reforma. Acuerdo por el que se expide el Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal. DOF 31-XII Así como las demás disposiciones relativas y complementarias. Coordinación General de Administración MCIPF-OC-610.doc

8 Procuraduría Federal del Consumidor Manual de Conciliaciones e Informes Presupuestales y Financieros para Oficinas Centrales Versión: 01 Codificación: MCIPF - OC Fecha de Rev.: Febrero 2007 Página: 8 de 15 D i sposiciones Gen e ral es 1. Cada una de las conciliaciones e informes objeto del presente manual deberán contener invariablemente al final del documento, las firmas de elaboró y autorizó, correspondientes a los funcionarios encargados de las CA s y los titulares de las UR s, respectivamente, así como el servidor público que, en su caso, intervenga por parte de la DGPOP. 2. En la Conciliación Bancaria deberá anexarse copia del estado de cuenta bancario correspondiente. 3. Las CA s deberán abstenerse de adjuntar a las conciliaciones y a los informes objeto del presente manual, documentos originales o copias de los mismos que no sean expresamente requeridas en el presente manual. 4. Los titulares de las UR s por conducto de las CA s deberán enviar a la DGPOP las conciliaciones y los informes objeto del presente manual vía correo electrónico a la siguiente dirección a más tardar dentro de los primeros 5 días hábiles posteriores al cierre de cada mes, pero en ningún caso éstos podrán contener cifras preliminares, no obstante tendrán que remitir oficialmente las conciliaciones y los informes debidamente suscritos, a más tardar el décimo día hábil de cada mes. 5. En los casos de los formatos que deban complementarse con registros de la DGPOP, una vez que éstos se capturen y realizadas las conciliaciones y revisiones correspondientes, se procederá a su suscripción y las CA s recabarán las firmas de los titulares de las UR s para proceder a su envío a la DGPOP en el plazo establecido para el efecto en el numeral anterior. 6. Las CA s deberán enviar a la DGPOP un sólo ejemplar de las conciliaciones y los informes y abstenerse de enviar copia de dichos documentos a las diferentes áreas de la misma DGPOP. Coordinación General de Administración MCIPF-OC-610.doc

9 Procuraduría Federal del Consumidor Manual de Conciliaciones e Informes Presupuestales y Financieros para Oficinas Centrales Versión: 01 Codificación: MCIPF - OC Fecha de Rev.: Febrero 2007 Página: 9 de 15 D i sposiciones esp ecí f i cas 7. Las UR`s deberán enviar a la DGPOP por conducto de las CA s la Conciliación del Presupuesto Ejercido conforme al formato del Anexo Las UR`s deberán enviar a la DGPOP por conducto de las CA s la Conciliación del Presupuesto Modificado conforme al formato del Anexo Las UR`s deberán enviar a la DGPOP por conducto de las CA s la Comprobación de la Ministración Presupuestal conforme al formato del Anexo Las UR`s deberán enviar a la DGPOP por conducto de las CA s la Conciliación Bancaria conforme al formato del Anexo 4, acompañando copia del estado de cuenta bancario correspondiente. 11. Las UR`s deberán enviar a la DGPOP por conducto de las CA s la Conciliación del Registro de Compromisos conforme al formato del Anexo Las UR`s deberán enviar a la DGPOP por conducto de las CA s el Informe de Viáticos y Pasajes Nacionales e Internacionales conforme al formato del Anexo 6. An e xo s Coordinación General de Administración MCIPF-OC-610.doc

10 Coordinación General de Administración Conciliación del Presupuesto Ejercido Anexo 1 PARA: DE: Dirección de Control y Evaluación Financiera Unidad Responsable: (1) Informe del mes de: (2) Recursos (3) Responsable de Manejo de Recursos: (4) Partida de Gasto Número Denominación Total del Capítulo 1000 Total del Capítulo 2000 Total del Capítulo 3000 Total del Capítulo 5000 Total del Capítulo 6000 Total del Capítulo 7000 TOTAL UR Por comprobar en el mes DGPOP Ejercido en el mes Total Unidad Responsalbe (5) Por comprobar Ejercido en el en el mes mes Por comprobar en el mes Variaciones Ejercido en el mes Total Total OBSERVACIONES Elaboró (6) Coordinador Administrativo Autorizó (6) Titular de la Unidad Responsable Concilió (6) Responsable de la DGPOP

11 Coordinación General de Administración Conciliación del Presupuesto Modificado Anexo 2 PARA: Dirección de Presupuesto DE: Unidad Responsable (1) Informe del mes de: (2) EN Clave Presupuestaria DGPOP Unidad Responsable (3) Variaciones Presupuesto Modificado Presupuesto Modificado Presupuesto Modificado AÑO UR AI AP IE OG FF RMR EF En el mes Al mes Anual En el mes Al mes Anual En el mes Al mes Anual Total del Capítulo 1000 Total del Capítulo 2000 Total del Capítulo 3000 Total del Capítulo 5000 Total del Capítulo 6000 Total del Capítulo 7000 Total UR Observaciones Elaboró (4) Coordinador Administrativo Autorizó (4) Titular de la Unidad Responsable Concilió (4) Responsable de la DGPOP

12 Coordinación General de Administración Comprobación de la Ministración Presupuestal Anexo 3 PARA: Dirección de Control y Evaluación Financiera DE: Unidad Responsable: (1) Comprobación del mes de: (2) Comprobantes de Gasto (3) Tipo Número Fecha Clave Presupuestal Subtotal IVA Total Impuesto Retenido Neto Pagado Suma capítulo 2000 Importe Comprobado Capítulo 2000 Importe por Comprobar Importe Ministrado Retiro de Economías. Capítulo 3000 Total Capítulo 2000 y 3000 Suma capítulo 3000 Importe Comprobado Importe por Comprobar Importe Ministrado Retiro de Economías Total Ejercido 2000 y 3000 Importe Comprobado Importe por Comprobar Importe Ministrado Retiro de Economías Elaboró (4) Coordinador Administrativo Autorizó (4) Titular de la Unidad Responsable

13 Coordinación General de Administración Conciliación Bancaria Anexo 4 PARA: Dirección de Contabilidad DE: Unidad Responsable: (1) Conciliación Bancaria del mes de: (2) Institución Bancaria: (4) Nombre de la Cuenta: (3) Número de la Cuenta: (5) Saldo Bancario: (6) Menos: Cheques en Tránsito (7) Fecha Número de Cheque Importe $ Menos: Depósitos realizados por el Banco (8) NO Considerados por Profeco Fecha Concepto Importe $ Mas: Cargos realizados por el Banco (9) NO Considerados por Profeco Fecha Concepto Importe $ Mas: Depósitos realizados por Profeco (10) NO Considerados por el Banco Fecha Concepto Importe $ Saldo Auxiliar Profeco:(11) Se certifica que el Saldo Auxiliar Profeco manifestado, corresponde a lo registrado en el Libro Bancario aperturado por esta Unidad Administrativa para tal efecto Elaboró (12) Coordinador Administrativo Autorizó (12) Titular de la Unidad Responsable

14 Coordinación General de Administración Conciliación del Registro de Compromisos Anexo 5 PARA: Dirección de Control y Evaluación Financiera DE: Unidad Responsable: (1) Informe del mes de: (2) Recursos: (3) Responsable de Manejo de Recursos: (4) Vigencia (10) Importe Comprometido (11) Importe Pagado (12) Saldo Compromiso Tipo (5) Número (6) Partida (7) Proveedor del bien y/o servicio (8) Concepto (9) Inicio Término En el mes Al Mes Anual En el mes Al Mes Al mes Anual A B C D E F=B-E G=C-E 01/01/07 Elaboró (13) Coordinador Administrativo Autorizó (13) Titular de la Unidad Responsable Concilió (13) Responsable de la DGPOP

15 Coordinación General de Administración Informe de Viáticos y Pasajes Nacionales e Internacionales Anexo 6 PARA: Dirección de Control y Evaluación Financiera DE: Unidad Responsable: (1) Informe del mes de: (2) Nombre Comisionado (3) Puesto (4) Área de Adscripción (5) Destino de la Comisión (6) Fecha de Viáticos Pasajes Salida Regreso Otorgados (7) Comprobados (8) Otorgados (9) Comprobados (10) Elaboró (11) Coordinador Administrativo Autorizó (11) Titular de la Unidad Responsable

16 Coordinación General de Administración Instructivos de Llenado Renglón No. Descripción Anexo 1 Unidad Responsable 1 Se deberá anotar el nombre de la UR correspondiente. Informe del mes de 2 Anotar el mes que cubre el informe. Recursos 3 Se deberá anotar el tipo de recurso, ya sean propios o fiscales. Responsable del Manejo de Recursos 4 Se deberá anotar el responsable del manejo de recursos, ya sea UR, RH, RM o DI. Unidad Responsable 5 Las CA s deberán anotar la información del presupuesto por comprobar y ejercido. Participantes en la Conciliación 6 Nombre y firma de los participantes en la conciliación. Nota: Sólo se deberán llenar espacios en blanco. Anexo 2 Unidad Responsable 1 Se deberá anotar el nombre de la UR correspondiente. Informe del mes de 2 Anotar el mes que cubre el informe. Unidad Responsable 3 Las CA s deberán anotar la información del presupuesto modificado. Participantes en la Conciliación 4 Nombre y firma de los participantes en la conciliación. Nota: Sólo se deberán llenar espacios en blanco. Anexo 3 Unidad Responsable 1 Se deberá anotar el nombre de la UR correspondiente. Comprobación del mes de 2 Anotar el mes que cubre el informe. Comprobantes de Gasto 3 Las CA s deberán anotar la información del presupuesto ministrado. Participantes en la Comprobación 4 Nombre y firma de quien elaboró y autorizó la comprobación. Nota: Sólo se deberán llenar espacios en blanco. Anexo 4 Unidad Responsable 1 Se deberá anotar el nombre de la UR correspondiente. Conciliación Bancaria del mes de 2 Anotar el mes que cubre el informe. Nombre de la Cuenta 3 Se deberá anotar el nombre de la cuenta conforme el tipo de recursos, ya sean propios o fiscales. Institución Bancaria 4 Nombre del banco al que pertenece la cuenta. Número de la Cuenta 5 Se deberá anotar el número de la cuenta bancaria. Saldo Bancario 6 Saldo del estado de cuenta bancario al cierre del mes que corresponda. Cheques en Tránsito 7 Relación de cheques emitidos por la UR, los cuales no hayan sido presentados al banco para su pago. Depósitos realizados por el Banco 8 Se integrarán los depósitos registrados en el estado de cuenta bancario que no se tengan registrados en el auxiliar de bancos. Cargos realizados por el Banco NO considerados por Profeco 9 Se anotará en esta columna los cargos del banco que no se tengan registrados en el auxiliar de bancos. Depósitos realizados por Profeco NO considerados por el Banco 10 Se anotarán en esta columna todos los depósitos registrados en el auxiliar de bancos que el banco no reconoce. Saldo Auxiliar Profeco 11 Se anotará el saldo final del mes que refleja el auxiliar de bancos. Participantes en la Conciliación 12 Nombre y firma de quien elaboró y autorizó la conciliación.

17 Coordinación General de Administración Instructivos de Llenado Anexo 5 Unidad Responsable 1 Se deberá anotar el nombre de la UR correspondiente. Informe del mes de 2 Anotar el mes que cubre el informe. Recursos 3 Anotar el tipo de recursos, ya sean fiscales o propios. Responsable del Manejo de Recursos 4 Se deberá anotar el responsable del manejo de recursos, ya sea UR, RH, RM o DI. Tipo 5 Identificar el tipo de compromiso que se registra conforme a lo siguiente: Co = Contrato Cv = Convenio Pe = Pedido Número 6 Anotar el número de contrato, convenio o pedido, registrando en un sólo renglón. Partida 7 Anotar el número de partida especifica conforme al Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal. Proveedor del bien y/o servicio 8 Nombre o Razón Social a quien se adquiere el bien y/o servicio. Concepto 9 Anotar explicación breve, concisa y precisa de la adquisición del bien y/o servicio. Vigencia 10 Día, mes y año (00/00/0000) de inicio y término del contrato, convenio o pedido. Importe Comprometido 11 Anotar los importes del mes, acumulados al mes y anuales del compromiso por contrato, convenio o pedido. Importe Pagado 12 Anotar los importes del mes, acumulados al mes de los pagos realizados por contrato, convenio o pedido. Participantes en la Conciliación 13 Nombre y firma de quien elaboró, autorizó y concilió por parte de la DGPOP. Nota: Sólo se deberán llenar espacios en blanco. Anexo 6 Unidad Responsable 1 Se deberá anotar el nombre de la Unidad Responsable. Informe del mes de 2 Anotar el mes que cubre el informe. Nombre Comisionado 3 Se deberá anotar el nombre de la persona comisionada a la que se le otorgó el viático. Puesto 4 Se deberá de anotar el puesto del comisionado a quien se le otorgó el viático. Área de Adscripción 5 Se deberá de anotar el área de adscripción del comisionado al que se le otorgó el viático. Destino de la Comisión 6 Se deberá de anotar el destino de la comisión del comisionado al que se le otorgó el viático, salvo en casos de reserva previstos por la Ley. Importe otorgado para Viáticos 7 Se deberá de anotar el importe en moneda nacional o extranjera en el que se otorgó el viático. Importe comprobado de Viáticos 8 Se deberá de anotar el importe en moneda nacional o extranjera que haya sido comprobado a la fecha del cierre. Importe otorgado para Pasajes 9 Se deberá de anotar el importe en moneda nacional o extranjera en el que se otorgó el recurso para pasajes. Importe comprobado de Pasajes 10 Se deberá de anotar el importe en moneda nacional o extranjera que haya sido comprobado en pasajes. Participantes en el Informe 11 Nombre y firma de quien elaboró y autorizó el informe.

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