ASISTENCIA TECNICA DE LA ARTICULACION DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS (Producto Final)

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1 PERÚ Ministerio de Salud Programa de Apoyo a la Reforma del Sector Salud PARSALUD II PARSALUD II DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ Año de la Inversión para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria ASISTENCIA TECNICA A LA REGION PUNO PARA EL FORTALECIMIENTO Y ARTICULACION DE LOS PROCESOS DE PLANIFICACION, PREPUESTO, LOGISTICA Y PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD, EN EL MARCO DEL DESARROLLO DE LA GESTION POR RESULTADOS EN EL SECTOR SALUD ASISTENCIA TECNICA DE LA ARTICULACION DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS (Producto Final) ABRIL 2013 Esta consultoría fue solicitada por La Dirección Regional de Salud Puno. Fue preparada por el consultor Julio Jesús Choque Sarmiento, con la supervisión del especialista del PARSALUD II, Antero Raúl Zavaleta Calderón.

2 PARA: DE: ASUNTO: Dr. Walter Edwardo Vigo Valdez COORDINADOR GENERAL DEL PARSALUD II Ing. Julio Jesús Choque Sarmiento CONSULTOR DE GESTIÓN REGION PUNO Reporte N 09 sobre la Asistencia Técnica de la articulación del Presupuesto por Resultados informe mensual correspondiente al mes de Diciembre FECHA: Puno, Abril del 2013 El presente para saludarlo y hacer alcance del informe mensual de Asistencia Técnica de la Articulación del presupuesto por resultados en la Región Puno. El 19 de setiembre del 2011, firme contrató con PARSALUD II a fin de prestar servicios de consultoría para a mejorar y articular los procesos de programación presupuestal, logística y de prestación de servicios de salud en la Región Puno, y generar mejores condiciones para la asignación suficiente y uso eficiente de los recursos necesarios para mejorar la salud de la población materna, neonatal e infantil, en el marco de desarrollo de la Gestión por Resultados. Cumpliendo con los términos de referencia le hago llegar el Reporte N 09 con el avance en el cumplimiento del Plan de Acompañamiento Técnico a la Región, especificando las dificultades operativas y las soluciones adoptadas incluyendo indicadores que permiten ver el avance de la intervención. Es todo cuanto informo a usted para conocimiento y fines correspondientes. Atentamente, Julio Jesús Choque Sarmiento Consultor en Gestión Asistencia Técnica de la articulación Del Presupuesto por Resultado 1

3 ASISTENCIA TECNICA PARA EL FORTALECIMIENTO Y ARTICULACIÓN DE LOS PROCESOS DE PLANIFICACCIÓN, PRESUPUESTO, LOGISTICA Y PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS DE SALUD, EN EL MARCO DE DESARROLLO DE LA GESTIÓN POR RESULTADOS EN EL SECTOR SALUD REPORTE N 009 INFORME DE ACTIVIDADES AL MES DE DICIEMBRE DEL 2012 Códigos POA: II j.2, II j.3 y II h.5 Ing. Julio Jesús CHOQUE SARMIENTO Consultor Región Puno Puno, Abril del 2013 Versión N II 2

4 Índice Pág. I. RESUMEN EJECUTIVO 05 II. OBJETIVOS 06 III. AVANCE DEL CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE ACOMPAÑAMIENTO TECNICO A LA REGION Reporte del Avance del Plan de Acompañamiento Asistencia Técnica a Unidades Ejecutoras Participación en reunión Técnica con Funcionarios del MINSA Reunión Técnica con Funcionario de la Sub Gerencia de Presupuesto del Gobierno Regional Reuniones Técnicas con Funcionarios de la DIRESA Puno 14 IV. ANALISIS DE INDICADORES Programa Articulado Nutricional Programa Presupuestal Salud Materno Neonatal Procesos de Selección Aprobados Análisis Financiero por toda fuente de financiamiento Análisis Financiero por la Fte. de Fto. Recursos Ordinarios del ámbito de la DIRESA Puno Análisis Financiero del Programa Articulado Nutricional por la Fte. de Fto. Recursos Ordinarios del ámbito de la DIRESA Puno Análisis Financiero del Programa Presupuestal Salud Materno Neonatal por la Fte. de Fto. Recursos Ordinarios del ámbito de la DIRESA Puno Análisis Financiero del Producto Niños con Vacuna Completa por la Fte. de Fto. Recursos Ordinarios del ámbito de la DIRESA Puno Análisis Financiero del Producto Niños con CRED Completo por la Fte. de Fto. Recursos Ordinarios del ámbito de la DIRESA Puno Análisis Financiero del Producto Niños con Suplemento de Hierro por la Fte. de Fto. Recursos Ordinarios del ámbito de la DIRESA Puno Análisis Financiero del Producto Control Prenatal Reenfocada por la Fte. de Fto. Recursos Ordinarios del ámbito de la DIRESA Puno Análisis Financiero del Producto Atención del Parto Normal por la Fte. de Fto. Recursos Ordinarios del ámbito de la DIRESA Puno. 34 3

5 4.13. Análisis Financiero del Producto Atención del Recién Nacido Normal por la Fte. de Fto. Recursos Ordinarios del ámbito de la DIRESA Puno Análisis del indicador de Eficacia, Economía y Eficiencia del Producto Niños con Vacuna Completa por toda Fte. de Fto del ámbito de la DIRESA Puno Análisis del indicador de Eficacia, Economía y Eficiencia del Producto Niños con CRED completo por toda Fte. de Fto del ámbito de la DIRESA Puno Análisis del indicador de Eficacia, Economía y Eficiencia del Producto Niños con Suplemento de Hierro y Vitamina A por toda fuente de financiamiento del ámbito de la DIRESA Puno Análisis del indicador de Eficacia, Economía y Eficiencia del Producto Atención Prenatal Reenfocada por toda fuente de financiamiento del ámbito de la DIRESA Puno Análisis del indicador de Eficacia, Economía y Eficiencia del Producto Atención del Parto Normal por toda fuente de financiamiento del ámbito de la DIRESA Puno Análisis del indicador de Eficacia, Economía y Eficiencia del Producto Atención del Recién Nacido Normal por toda fuente de financiamiento del ámbito de la DIRESA Puno Análisis de la entrega de bienes por puntos de atención por toda fuente de financiamiento del ámbito de la DIRESA Puno. 42 V. PROBLEMAS ENCONTRADOS y MEDIDAS CORRECTIVAS 43 VI. CONCLUSIONES 43 VII. RECOMENDACIONES, SUGERENCIAS Y/O PROXIMOS PASOS 45 VIII. ANEXOS 47 4

6 I. RESUMEN EJECUTIVO En el presente documento se da a conocer el Cumplimiento al avance del Plan de acompañamiento correspondiente al mes de Diciembre del presente año de la Región Puno, donde se analiza las dificultades y aciertos de las doce Unidades Ejecutoras siguiendo paso a paso la ejecución presupuestal y la distribución de los bienes y servicios hacia los puntos de atención o centros de costos cumpliendo con los objetivos planteados en el plan operativo de la institución. Durante este periodo se realizaron: Reuniones técnicas con la Directora ejecutiva de Planificación y Desarrollo del Sistema de Salud, Sectorista de salud la Sub Gerencia de Presupuesto del Gobierno Regional y los equipos técnicos de las Unidades Ejecutoras donde se analizó el avance de la ejecución presupuestal de los programas presupuestales, las deficiencias en la programación presupuestal y la articulación con las metas físicas existiendo diferencias significativas, así como en los procesos de selección y adquisiciones de bienes. Se realizó la visita de asistencia técnica y por ende el seguimiento a las diferentes Unidades Ejecutoras (Sandia, Huancané Lampa, Chucuito, H.R.M.N.B. y Puno) con la finalidad de evaluar con los equipos técnicos y área asistencial el avance de la ejecución presupuestal al mes de diciembre en donde se encuentra incluida la demanda adicional que representa el 12.5%, incrementado al presupuesto asignado para el presente año. Cabe señalar que las visitas se realizan a aquellas ejecutoras que lo solicitan y brindan las facilidades para contar con información que pueda ayudar a mejorar la gestión más eficiente de recursos públicos. Las Visitas realizadas a las Microrredes de algunas ejecutoras con las que se han abordado temas relacionados a la Ejecución Presupuestal de los dos programas estratégicos. Con respecto al Programa Articulado Nutricional en el ámbito de la DIRESA Puno al mes de Diciembre se ha llegado a ejecutar ,313 nuevos soles, el cual representa el 93.9%, superior a lo alcanzado para el mismo periodo en el 2011, que fue de 89.7% de avance y un devengado de ,778 nuevos soles de acuerdo a la Consulta Amigable MEF. También se puede analizar en este programa estratégico hay incremento de 21 puntos porcentuales en la ejecución presupuestal con respecto al mes de Noviembre que fue del 72.6%, con un devengado de S/ ,230 nuevos soles 1. De la misma forma el Programa Presupuestal Salud Materno Neonatal en la Región Puno al mes de Diciembre del presente año se ha llegado a ejecutar la suma de 1 visita realizada el 31 de Diciembre 5

7 33 860,385 nuevos soles el cual representa el 89.3%, superior a lo alcanzado para el mismo periodo en el 2011, con un devengado de ,019 nuevos soles y un porcentaje de 85.9%. Asi mismo en este Programa presupuestal hay un incremento en la ejecución presupuestal de 27 puntos porcentuales con respecto al mes de Noviembre que fue del 62.0%, con un devengado de ,255 nuevos soles. En cuanto a los Procesos de Selección al mes de diciembre del año 2012 se ejecutó en mayor cantidad en términos absolutos con respecto al año 2011, en su gran mayoría fue dirigido a la adquisición de bienes de capital por el monto de , nuevos soles. En cuanto a los indicadores de eficacia, economía y eficiencia de los seis productos priorizados frente a los dos Programas Presupuestales (PAN y PPSMN), la mayoría de unidades ejecutoras aun no llegan al indicador de eficiencia óptimo. Como se puede observar los avances obtenidos durante este periodo responden a los objetivos de la consultoría que es Contribuir a la mejora y articulación de los procesos de programación presupuestal, logística y de prestación de servicios de salud en cada Región del ámbito de PARSALUD II, a fin de generar mejores condiciones para la asignación suficiente y uso eficiente de los recursos necesarios para mejorar la salud de la población beneficiaria de los Programas Presupuestales, en el marco de desarrollo de la Gestión por Resultados. A continuación pasaremos a describir en mayor detalle las actividades realizadas en cada una de las ejecutoras y como se ha brindado la asistencia técnica. II. OBJETIVOS DE LA CONSULTORIA 2.1. Objetivo general Contribuir a la mejora y articulación de los procesos de programación presupuestal, logística y de prestación de servicios de salud en cada Región del ámbito de PARSALUD II, a fin de generar mejores condiciones para la asignación suficiente y uso eficiente de los recursos necesarios para mejorar la salud de la población beneficiaria de los Programas Presupuestales, en el marco de desarrollo de la Gestión por Resultados Objetivos específicos Análisis del proceso de implementación de la Gestión por Resultados (GpR) asociado a salud en la Región Puno. 6

8 Análisis del nivel de desarrollo y articulación de los procesos de planeamiento, logística, prestaciones de servicios y monitoreo y evaluación de salud en el ámbito de la Dirección Regional de Salud Puno. Fortalecer y articular los procesos referidos, en la perspectiva que mejore la asignación presupuestal y la ejecución de los recursos basados en una adecuada calidad de gasto que nos lleve al logro de los resultados sanitarios III. AVANCES EN EL CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE ACOMPAÑAMIENTO TÉCNICO A LA REGIÓN 3.1. REPORTE DEL AVANCE DEL PLAN DE ACOMPAÑAMIENTO Se continua con el trabajo donde se plantea Contribuir al fortalecimiento y articulación de los procesos de planeamiento (planificación/presupuesto), logística y la prestación de servicios de salud, a fin de generar mejores condiciones para la asignación suficiente y uso eficiente de los recursos necesarios para mejorar la salud de la población materna, neonatal e infantil, en el marco de desarrollo y consolidación de la Gestión por Resultados en el Sector Salud de la Región. Asistencia Técnica al personal de salud de la U.E. Salud Sandia Asistencia Técnica al personal de salud de la U.E. Hospital Regional Manuel Núñez Butrón 7

9 JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Asistencia Técnica para el Fortalecimiento y Articulación de los Procesos de Planificación, Presupuesto, Logística y Prestación de los Servicios de Salud, en el marco de desarrollo de la Gestión por Resultados ASISTENCIA TECNICA EN LA REGION PUNO, PARA EL FORTALECIMIENTO Y ARTICULACION DE LOS PROCESOS DE PLANIFICACION, PRESUPUESTO, LOGISTICA Y PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD, EN EL MARCO DE DESARROLLO DE LA GESTION POR RESULTADOS CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES -JUNIO A DICIEMBRE 2012 OBJETIVOS ACTIVIDADES FUENTE DE VERIFICACION AVANCES DIFICULTADES SOLUCIONES ADOPTADAS Elaboracion del Informe del Taller Regional Producto N 003 X X Formulacion del Plan de Acompañamiento Plan X 1.- Asistencia tecnica para el Fortalecimiento y Articulacion de los procesos de programacion presupuestal, Logistica y prestacion de servicios de salud Curso Taller de Presupuesto por Resultados y articulacion del Plan Operativo con el Presupuesto y los Documerntos de Gestion en la Unidades Ejecutoras. Lista de Asistencia X X X X X X X Facilitar los procesos de programacion de meta fisica con criterio tecnico Reuniones tecnicas para la programacion de presupuesto con la herramienta de Excel en el analisis de Estructura de Costos Reuniones tecnicas con los Funcionarios del Gobierno Regional (Sub Gerencia de Presupuesto y Equipo de Gestion de la DIRESA Puno) para el seguimiento de la ejecucion presupuestal. Acompañamiento de los procesos administrativos (cumplimiento del PAC, VERIFICACION EN EL SEACE, SIGA, SIAF en cada unidad ejecutora. Lista de Asistencia X X X X X X X 2.- Acompañamiento, monitoreo y evaluacion de ejecucion de procesos administartivos (según Ley de presupuesto) Agilizar los procesos de ejecucion de gasto y contribuir al acceso oportuno de los materiales, insumos y equipos en los establecimientos de salud Informe mensual X X X X X X X Informe mensual X X X X X X X Asistencia tecnica sobre Presupuesto por Resultados, Indicadores de Eficacia, Economia y Eficiencia, Analisis de Estructura de Costos en la Red de Salud Sandia al equipo de gestion con una participacion de 15 personas. Reunion tenica en la Micro red Desaguadero con los trabajadores de esa microred personal Profesional y tecnico para formular la estructura de costos. Reunion Tecnica con los planificadores de las diferentes Unidades ejecutoras del ambito de la DIRESA Puno sobre la culminacion de la Estructura de costos. Se tuvo reuniones tecnicas con el Sectorista de salud En el presente mes no se tuvo de la Sub Gerecia de Presupuesto, para realizar la dificultades para realizar el ejecucion presupuestal. presente trabajo ni con la Se Realizo Reuniones tecnicas con responsables de region ni con la DIRESA, ya que presupuesto de las Unidades Ejecutoras del ambito de se cuenta con el apoyo total. la DIRESA Puno, donde se analizo la ejecucion presupuestal a la fecha de las unidades ejecutoras. En el presente mes informado se visita a la Red de Salud Sandia, Lampa, San Roman, Chucuito y Hospital Regional Manuel Nuñez Butron donde se tuvo que analizar la ejecucion presupuestal. MES DE DICIEMBRE Aquí en estas actividades no se tuvo dificultades en cuanto al financiamiento del curso taller y reuniones tecnicas, si no la dificultad. Poca disponibilidad de tiempo de algunos responsables del personal adminsitrativo en participacion de reuniones. Se realizo trabajo en equipo con los trabajadores de las Unidades Ejecutoras Salud Sandia, Chucuito y las U.Es, para el manejo correspondiete de lo antes mencionado. Disponer de mayor tiempo para las visitas de asistencia tecnica de modo tal que permita adaptarnos a sus tiempos diponibles (Personal Administrativo). 8

10 JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Asistencia Técnica para el Fortalecimiento y Articulación de los Procesos de Planificación, Presupuesto, Logística y Prestación de los Servicios de Salud, en el marco de desarrollo de la Gestión por Resultados CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES -JUNIO A DICIEMBRE 2012 AVANCES DIFICULTADES SOLUCIONES ADOPTADAS OBJETIVOS ACTIVIDADES FUENTE DE VERIFICACION MES DE DICIEMBRE 3.- Asistencia tecnica para la mejora de los procesos de seguimiento y evaluacion de indicadores estructura, proceso y resultado. Contribuir en el fortalecimiento de la gestion de los servicios de salud de la Region Puno. Reuniones tecnicas en la evaluacion de los dos indicadores nacionales y Informe mensual regionales de salud (Mortalidad X X X X X X Materna y Desnutricion Cronica) Seguimiento a los acuerdos tomados en los talleres. Talleres de Evaluacion con participacion de la doce Unidades Ejecutoras. Informe mensual X X X X X X X Se realiza la Evaluacion al mes de Diciembre del Programa Estrategico Materno Neonatal, con la responsable del Programa Estrategico Materno Neonatal de la DIRESA Puno. Visita a las siguientes Unidades Ejecutoras: Red de Salud Sandia, Lampa, San Roman, Chucuito y Hospital Regional Manuel Nuñez Butron, donde se realiza el seguimiento a los acuerdos de los talleres y la ejecucion presupuestal Informe Taller X Se realizara el 30 y 31 de Enero del año 2013 No se tuvo ninguna dificultad con la responsable del programa estrategico de Materno Neonatal de la Direccion Regional de salud Puno, pero aun falta el cambio de actitud de algunos trabajadores administrativos de la articulacion del Plan Operativo con el Presupuesto. Recurso humano de algunas ejecutoras no se encuentran en sus Redes. Socializar con el equipo de gestion de las cabeceras de Unidades Ejecutoras y Microredes. Socializar y hacer cumplir los acuerdos a los equipos de gestion de cada U.E. el Acta del ultimo taller. Elaboracion, aprobacion por el Grupo Tarea y presentacion del informe mensual Productos X X X X X X X Se realiza reunion y firma acta de conformidad del productocon los mienbros del grupo tarea. Recarga de actividades de los mienbros del Grupo tarea, hace que la reuniones de socializacion del producto no se realice oportunamente Adaptarse a los tiempos disponibles del grupo tarea en coordinacion con el Director y equipo de gestion de la DIRESA Puno 9

11 3.2. ASISTENCIA TECNICA Y REUNIONES TECNICAS CON UNIDADES EJECUTORAS Luego de haber realizado el análisis de la ejecución presupuestal y cumplimiento de metas físicas al mes de noviembre a las diferentes unidades ejecutoras, se continuó con las reuniones y asistencia técnica sobre presupuesto por resultados, avance de la ejecución presupuestal y análisis de la Estructura de Costos a las diferentes Unidades Ejecutoras: Fecha Lugar Tema tratado Oficina Epidemiologia de la DIRESA Puno. Oficina de Capacitación del H.R.M.N.B Reunión técnica sobre el avance de la ejecución presupuestal. Reunión técnica sobre curso de capacitación. Cantidad de personas Cargos que ocupan u profesión Equipo de Epidemiologia Equipo de Capacitación Tiempo 3 Horas 5 Horas Se realizó la reunión técnica sobre los siguientes temas: Análisis de la ejecución presupuestal y la articulación del Plan Operativo con presupuesto. Dificultades en la articulación los indicadores epidemiológicos con el presupuesto en la Región Puno. Acuerdo: El Equipo de Epidemiologia de la DIRESA Puno se compromete a continuar con el seguimiento permanente a la articulación de los indicadores epidemiológicos y la ejecución presupuestal. Reunión técnica para realizar la asistencia técnica al personal de salud del Hospital Regional Manuel Núñez Butrón sobre gestión presupuestal. Acuerdo: El Equipo de Capacitación del H.R.M.N.B. se compromete a organizar dicha actividad Oficina de Presupuesto DIRESA Puno Reunión técnica sobre ejecución presupuestal, POI Vs. Presupuesto, programación presupuestal Equipo de Presupuesto DIRESA Puno. 3 Horas Se realizó la reunión técnica y se trató los siguientes temas: Análisis del seguimiento de la ejecución presupuestal y la articulación del Plan Operativo con presupuesto. Incoherencias de la programación de metas físicas y ejecución presupuestal. Seguimiento a la ejecución presupuestal y los compromisos del último taller de evaluación que se realizo en nuestra región. Acuerdo: El Director de presupuesto de la DIRESA Puno, se comprometió a continuar con el seguimiento mediante reuniones técnicas con los responsables de presupuesto de las unidades ejecutoras, para revisar la programación de metas físicas Sala de Reuniones de la Microred Desaguadero Asistencia técnica de Presupuesto por Resultados, Análisis de ejecución presupuestal mediante la página amigable. 18 Personal profesional, técnico en enfermería y administrativo de la Micro red desaguadero 4 Horas Se realizó la asistencia técnica y se trató los siguientes temas: Asistencia técnica sobre Presupuesto por Resultados: marco conceptual, estructura funcional programática, categorías presupuestales, estructura de costos, modelo lógico de resultados con productos. 10

12 Análisis de la ejecución presupuestal mediante la página consulta amigable. Acuerdo: El Jefe de la Microred y el equipo de gestión a partir de la fecha se comprometen a realizar el seguimiento a la programación de metas físicas y la ejecución presupuestal. 06 y Auditórium de la U.E. Salud Sandia Asistencia técnica de Presupuesto por Resultados, Análisis de ejecución presupuestal mediante la página amigable. 22 Personal profesional, técnico en enfermería y administrativo de la U.E. Salud Sandia 8 Horas Se realizó la asistencia técnica y se trató los siguientes temas: Asistencia técnica sobre Presupuesto por Resultados: marco conceptual, estructura funcional programática, categorías presupuestales, estructura de costos, modelo lógico de resultados con productos. Incoherencias de la programación de metas físicas y ejecución presupuestal. Seguimiento a la ejecución presupuestal y los compromisos del último taller de evaluación que se realizó en nuestra región. Análisis de la ejecución presupuestal al mes de noviembre mediante la página amigable. Acuerdo: los trabajadores asistenciales y administrativos a partir de esta reunión se comprometieron a realizar el trabajo en equipo sobre las ejecuciones a realizar. De la misma forma se comprometen en cumplir con los compromisos del último taller. 11 y Auditórium de la U.E. Hospital Regional Manuel Núñez Butrón Asistencia técnica de Presupuesto por Resultados, Análisis de ejecución presupuestal mediante la página amigable y estructura de costos. 45 Personal profesional, técnico asistencial y administrativo del U.E. H.M.N.B. 8 Horas Se realizó la asistencia técnica y se trató los siguientes temas: Asistencia técnica sobre Presupuesto por Resultados: marco conceptual, estructura funcional programática, categorías presupuestales, estructura de costos, modelo lógico de resultados con productos. Análisis de los indicadores de eficacia, economía y eficiencia. Incoherencias de la programación de metas físicas y ejecución presupuestal. Seguimiento a la ejecución presupuestal y los compromisos del último taller de evaluación que se realizó en nuestra región. Análisis de la ejecución presupuestal al mes de noviembre mediante la página amigable. Acuerdo: los trabajadores asistenciales y administrativos a partir de esta reunión se comprometieron a realizar el trabajo en equipo sobre las ejecuciones a realizar Oficina de la estrategia sanitaria materno neonatal de la Red de Salud Lampa Reunión Técnica sobre la Ejecución presupuestal del programa presupuestal Salud Materno neonatal. 10 Equipo de gestión de Salud Materno neonatal 6 Horas Se realizó la reunión técnica y se trató los siguientes temas: Análisis del seguimiento de la ejecución presupuestal y la articulación del Plan Operativo con presupuesto en el Programa presupuestal Salud Materno neonatal. 11

13 Incoherencias de la programación de metas físicas y ejecución presupuestal. Seguimiento a los compromisos del último taller de evaluación que se realizó en nuestra región. Acuerdo: a partir de esto el equipo de gestión de salud materno neonatal de la Red de salud Lampa se comprometen a realizar el seguimiento de la ejecución presupuestal de los programas presupuestales Salud Materno Neonatal Sala de reuniones de la Microred Desaguadero Sala de reuniones de la Mr. Zepita Reunión técnica sobre la muerte materna Seguimiento a las muertes maternas Personal asistencial de la Microred. Personal asistencial de la Microred. 5 Horas 2 Horas Se realizó la reunión técnica sobre los siguientes temas: Se realiza el acompañamiento al Comité de Prevención de Mortalidad Materna Regional, para analizar la última muerte materna ocurrida en la Microred Desaguadero: las causas y efectos de dicha muerte materna. Análisis de la normatividad del parto institucional En relación al producto final donde se tiene que dar cumplimiento a los compromisos de proveer salud gratuita y atención oportuna, para impulsar acciones que contribuyan a mejorar la salud de la mujer, la familia y la niñez, mediante acciones concretas que contribuyan a operativizar los lineamientos orientados en la Política Nacional de Salud. Análisis del seguimiento de la ejecución presupuestal y la articulación del Plan Operativo con presupuesto en el Programa presupuestal Salud Materno Neonatal. Acuerdo: los responsables de estas dos Microrredes a partir de esa fecha se comprometen a realizar talleres de trabajo sobre el análisis de la mortalidad materna Sala de reuniones de la Microred Ananea de la U.E. Salud Huancané Asistencia técnica de Presupuesto por Resultados, Análisis de ejecución presupuestal mediante la página amigable y estructura de costos. 35 Personal profesional (médico, enfermera, obstetra, y otros profesionales de la salud y técnico asistencial) 5 Horas Se realizó la asistencia técnica y se trató los siguientes temas: Asistencia técnica sobre Presupuesto por Resultados: marco conceptual, estructura funcional programática, categorías presupuestales, estructura de costos, modelo lógico de resultados con productos. Incoherencias de la programación de metas físicas y ejecución presupuestal. Seguimiento a la ejecución presupuestal y los compromisos del último taller de evaluación que se realizó en nuestra región. Acuerdo: El Equipo de gestión de la Microred Ananea de la Unidad Ejecutora Salud Huancané al reunirnos se comprometen a realizar el plan operativo del año 2014 de la Microred articulando con el presupuesto, de la misma forma se comprometen trabajar la estructura de costos de los productos del Programa Articulado Nutricional y Salud Materno Neonatal y luego presentar el cuadro de necesidades a la unidad de logística de la Red de Salud Huancané. 12

14 3.3. PARTICIPACION EN REUNION CON FUNCIONARIOS DEL MINSA El 19 de Diciembre del año 2012 se llevó acabo la reunión técnica de Análisis de la Mortalidad Materna en la Región Puno en el auditórium de la U.E. San Román, con el Equipo Técnico de Especialistas de la Estrategia Sanitaria Nacional de Salud Materna y Neonatal del Nivel Central del Ministerio de salud. A esta reunión asistieron los responsables del programa presupuestal Salud Materno neonatal de las doce unidades ejecutoras del ámbito de la DIRESA Puno y fue de la siguiente forma: Análisis de situación de salud la mortalidad materna y neonatal. Deficiencias de la Articulación del Plan operativo con el presupuesto. Fortalecer las actividades de Promoción, Prevención y Recuperación en la región Puno. En esta reunión se vio que la reducción de la muerte materna no es solamente un asunto de efectividad en las unidades de salud, sino también un asunto de justicia social REUNION CON FUNCIONARIO DE LA SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO Los días 14 y 17 de diciembre del año 2012 en la oficina de la Sub Gerencia de Presupuesto del Gobierno Regional se realiza reuniones técnicas con el Sectorista de Salud de la Sub Gerencia de Presupuesto Ing. Maximo Pacompia Flores, donde se trató lo siguiente: Análisis de la aplicación de la directiva de formulación presupuestal Demasiadas notas modificatorias de algunas Unidades Ejecutoras entre específicas de gasto, tal es asi para la adquisición de material médico. Deficiencias en el sustento técnico de las notas modificatorias, esto debido al cambio de coordinadoras en algunas ejecutoras. Deficiencias en la distribución presupuestal a nivel de metas presupuestales, esto debido a que todavía no se cumple el trabajo en equipo en la fase de programación. ACUERDOS: Revisión de la formulación presupuestal (meta física y estructura de costos) de los productos de los programas presupuestales. 13

15 Reunión de Trabajo con los financistas, responsables de metas presupuestales y programador de logística para lograr un buen avance de la ejecución presupuestal en el primer trimestre. Coordinación con los financistas de las Unidades ejecutoras para mejorar el sustento técnico de las notas modificatorias. Buscar la reformulación del presupuesto a nivel de metas presupuestales REUNION CON LOS FUNCIONARIOS DE LA DIRECCION REGIONAL DE SALUD PUNO El Día 10 y 20 de diciembre del año 2012 se realiza la reunión técnica con la Directora Ejecutiva de Planeamiento y Desarrollo del Sistema de Salud de la DIRESA Puno, donde se trató lo siguiente: Avance de la Ejecución Presupuestal por toda fuente de financiamiento por las tres categorías presupuestales de las doce unidades ejecutoras, mas concretamente en los dos programas presupuestales Salud Materno Neonatal y Programa Articulado Nutricional. La postergación de la evaluación físico financiero para el próximo año (30 y 31 de Enero) esto debido a que se tienen múltiples actividades de la DIRESA Puno. Deficiencias en el trabajo del análisis de la estructura de costos de los dos programas presupuestales (PAN y SMNN). Por tal motivo las responsables de los dos programas presupuestales de la DIRESA Puno se comprometen a retomar a culminar dicho trabajo. Al final de la reunión se planteo las siguientes alternativas de solución o tareas: Monitoreo y asistencia técnica a las Unidades Ejecutoras del ámbito de la DIRESA Puno con cronograma de salida. Realizar la evaluación Físico Financiero anual en el mes de Enero del Continuar y culminar el análisis de la estructura de costos. El día 26 de diciembre se asiste a la reunión con el equipo técnico del Niño (CRED) de la DIRESA Puno, donde se sustentó lo siguiente: Avance en un 96.0% de la ejecución presupuestal por toda fuente de financiamiento; por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios se ejecutó el 99.2%, Recursos Directamente Recaudados el 55.0% y en Donaciones y Transferencias el 49.5%. 14

16 Deficiencias en la programación de metas físicas, esto debido a que no existe en algunas unidades ejecutoras el trabajo en equipo. Deficiente distribución presupuestal no articuladas con los planes operativos, esto por la deficiencias en el manejo del Sistema Integrado de Gestión Administrativa. Poco interés en el manejo de las metas físicas de niños con suplemento de hierro y vitamina A. Al final de la reunión se plantearon las siguientes conclusiones/acuerdos: Realizar el monitoreo a las diferentes unidades ejecutoras en cuanto a la ejecución presupuestal. Reprogramación de la formulación del presupuesto 2013, mediante las reuniones técnicas del equipo de presupuesto de cada Unidad ejecutora. Seguimiento a la formulación de las metas físicas de las diferentes Unidades Ejecutoras. Trabajo en equipo de los responsables del Programa presupuestal, equipo de Planificación, Administración y Estadística a nivel del ámbito de la DIRESA Puno: en cuanto a la consejería nutricional, visita domiciliaria y asi estar buscando la disminución de la mortalidad infantil, disminución de la neumonía y por ende la Desnutricion Crónica. IV. ANALISIS DE INDICADORES 4.1. Programa Articulado Nutricional En las tablas N 4.1 y 4.2 y el grafico N 4.1 podemos observar que en la mayoría de Unidades Ejecutoras hay un incremento de la ejecución presupuestal del año 2012 con respecto al año 2011, esto se correlaciona con la disminución de la Desnutricion Crónica de un punto porcentual y la disminución de las neumonías, pero aún está faltando trabajar sobre la disminución de la mortalidad infantil por ende las visitas domiciliarias. A continuación analizaremos el comportamiento presupuestal del Programa Presupuestal Articulado Nutricional y tiene las siguientes características: La ejecución presupuestal al mes de diciembre del 2012 en el ámbito de la Dirección Regional de Salud Puno representa el 93.9%, con un devengado que llego a los ,313 nuevos soles muy superior a lo alcanzado para el 15

17 mismo periodo en el 2011, que fue del 89.7% de avance y un devengado de ,778 nuevos soles. La Unidad Ejecutora Salud Huancané fue la que mejor ejecución presupuestal alcanzo logrando el 98.0% con un devengado de 4 428,850 nuevos soles. También es la U.E. que tiene uno de los mejores avances con respecto al año 2011 donde para la misma fecha alcanzo un devengado de 2 023,162 nuevos soles llegando a un 92.7%. En términos absolutos quien ha ejecutado el mayor presupuesto al mes de diciembre es la U.E. Salud San Román con 7 603,102 nuevos soles de devengado, y el que ha ejecutado en menor cantidad es el Hospital Regional Manuel Núñez Butrón con 309,323 nuevos soles de devengado. Otra de las Unidades Ejecutoras que ha tenido mayor avance en términos porcentuales es la U.E. Salud Melgar con un devengado de 5 803,012 nuevos soles llegando a un avance de 95.6%, en comparación con los avances que presenta para el 2011 donde llego a un devengado de S/ ,993 nuevos soles que significo un 88.5%. Al final la Región Puno, durante el año 2012 tuvo un Presupuesto Institucional Modificado de ,909 nuevos soles de los cuales se ha ejecutado ,313 nuevos soles, frente al año anterior que el PIM fue ,942 nuevos soles y la ejecución de ,778 nuevos soles, donde podemos analizar que hubo un incremento del PIM en casi el doble del año pasado y de la misma forma la ejecución presupuestal. Tabla N 4.1. Programa Articulado Nutricional, Avance de Ejecución Presupuestal año 2012 Región Puno. Unidad Ejecutora PIM Ejecución Atención de Avance Compromiso Devengado Girado % Mensual : REGION PUNO-SALUD PUNO-LAMPA 4,532,678 4,058,618 4,058,618 4,057, % : REGION PUNO-SALUD MELGAR 6,072,492 5,803,012 5,803,012 5,802, % : REGION PUNO-SALUD AZANGARO 4,169,714 3,993,537 3,993,537 3,993, % : REGION PUNO-SALUD SAN ROMAN 8,087,807 7,603,102 7,603,102 7,602, % : REGION PUNO-SALUD HUANCANE 4,519,330 4,428,975 4,428,850 4,424, % : REGION PUNO-SALUD PUNO 6,526,903 6,148,225 6,148,225 6,141, % : REGION PUNO-SALUD CHUCUITO 4,284,989 4,030,345 4,029,945 4,029, % : REGION PUNO-SALUD YUNGUYO 1,958,838 1,751,150 1,751,150 1,748, % : REGION PUNO-SALUD COLLAO 2,767,612 2,656,906 2,652,309 2,650, % : REGION PUNO-SALUD MACUSANI 2,597,091 2,419,349 2,419,349 2,419, % : REGION PUNO-SALUD SANDIA 2,216,585 2,077,893 2,077,893 2,077, % : HOSPITAL REGIONAL MANUEL NUÑEZ BUTRON 457, , , , % TOTAL AMBITO DIRESA PUNO 48,191,909 45,280,435 45,275,313 45,257, % Fuente: Pagina amigable MEF

18 Tabla N 4.2 Programa Articulado Nutricional, Avance de Ejecución Presupuestal año 2011 Región Puno. ograma Articulado Nutricional. Al Mes de Diciembre Ejecución Región Puno. Avance Avance de Unidad Ejecutora PIM Compromiso Devengado Girado % ejecución año : REGION PUNO-SALUD PUNO-LAMPA 2,786,613 2,222,932 2,222,932 2,213, % : REGION PUNO-SALUD MELGAR 2,847,090 2,518,993 2,518,993 2,518, % : REGION PUNO-SALUD AZANGARO 2,394,216 2,064,378 2,064,378 2,064, % : REGION PUNO-SALUD SAN ROMAN 4,980,157 4,741,223 4,741,223 4,738, % : REGION PUNO-SALUD HUANCANE 2,182,275 2,023,162 2,023,162 2,014, % : REGION PUNO-SALUD PUNO 4,578,830 3,961,339 3,961,339 3,960, % : REGION PUNO-SALUD CHUCUITO 1,895,815 1,690,418 1,690,418 1,690, % : REGION PUNO-SALUD YUNGUYO 1,277,661 1,196,191 1,196,191 1,196, % : REGION PUNO-SALUD COLLAO 1,980,806 1,858,897 1,858,897 1,858, % : REGION PUNO-SALUD MACUSANI 1,345,909 1,199,276 1,199,276 1,199, % : REGION PUNO-SALUD SANDIA 1,407,570 1,337,969 1,337,969 1,337, % TOTAL AMBITO DIRESA PUNO 27,676,942 24,814,778 24,814,778 24,792, % Fuente: Pagina amigable MEF De la misma forma en el grafico N 4.1. podemos observar que la mayoría de unidades ejecutoras incrementan la ejecución presupuestal el año 2012 con respecto al año 2011, pero las unidades ejecutoras Salud San Román, Yunguyo, y Sandia en términos porcentuales disminuyen de uno a tres puntos porcentuales, esto debido a que no ejecutaron en la genérica de gasto Adquisición de activos no financieros (bienes de capital), esto debido a la rotación de personal, y a la autorización del crédito suplementario a favor de los Gobiernos Regionales en el Presupuesto Público para el año 2013 con el D.S. N EF. y se realizo la asistencia técnica observando la diferencia de la ejecución presupuestal del año 2012 con respecto al año GRAFICO N 4.1 Programa Articulado Nutricional, comparación Ejecución Presupuestal años 2011 y 2012 Ambito de la DIRESA Puno Fuente: Pagina amigable MEF Elaboración: Propia 17

19 4.2. Programa Presupuestal Salud Materno Neonatal En las tablas N 4.3 y 4.4 y el grafico N 4.2 podemos observar que en algunas Unidades Ejecutoras hay un incremento en la ejecución presupuestal del año 2012 con respecto al año 2011 con las siguientes características: En cuanto al Programa Presupuestal Salud Materno Neonatal en el ámbito de la DIRESA Puno al mes de diciembre se ha llegado a ejecutar el 89.3%, con un devengado que alcanzó los ,385 nuevos soles, superior a lo alcanzado para el mismo periodo en el 2011, que fue del 85.9% de avance y un devengado de ,019 nuevos soles. La Unidad Ejecutora Salud Sandia es la que mejor avance presenta logrando una ejecución presupuestal del 97.9% es decir que llego a devengar 1 825,978 nuevos soles, para el 2011 esta Unidad Ejecutora a fines de diciembre alcanzo el 98.6% llegando a devengar 1 365,401 nuevos soles. La Unidad Ejecutora con menor avance al mes de diciembre es la U.E. Salud Yunguyo con el 66.5%, lo que significó un devengado de 1 235,992 nuevos soles, sin embargo para diciembre del 2011 llego a un avance del 95.9%, lo que significó un devengado de 967,204 nuevos soles, esto debido a que el año 2012 en la fuente de financiamiento Donaciones y transferencias se llegó a ejecutar el 29.9%, en esta fuente de financiamiento se priorizo la adquisición de bienes corrientes que en bienes de capital ya que se adquirió mediante la fuente de financiamiento recursos ordinarios. Otra de las Unidades Ejecutoras que ha tenido mayor avance en términos absolutos es la U.E. Salud San Román con un devengado de 5 010,067 nuevos soles llegando a un avance de 88.7%, en comparación con el avance que presentaba para el 2011 donde llego a un devengado de 2 906,352 nuevos soles que significo un 82.6%. Al final la Región Puno, durante el año 2012 tuvo un Presupuesto Institucional Modificado de S/ ,158 nuevos soles de los cuales se ha ejecutado ,385 nuevos soles, frente al año anterior que el PIM fue de ,750 nuevos soles y la ejecución de ,019 nuevos soles, donde podemos analizar que hubo un incremento del PIM en casi el doble del año pasado y de la misma forma la ejecución presupuestal. Esto se correlaciona con la disminución de la Mortalidad Materna ya que el año 2011 se tuvo 42 muertes maternas pero el año 2012 se disminuyó a 29 18

20 muertes, de la misma forma con respecto al Control Prenatal Reenfocada hay un incremento de 4 puntos porcentuales. Tabla N 4.3 Programa Presupuestal Salud Materno Neonatal, Avance de Ejecución Presupuestal año 2012 Región Puno. Unidad Ejecutora Fuente: Pagina amigable MEF Ejecución Atención de Compromiso Devengado Mensual Girado : REGION PUNO-SALUD PUNO-LAMPA 4,817,313 4,043,537 4,043,297 4,042, % : REGION PUNO-SALUD MELGAR 4,365,183 4,093,050 4,093,050 4,091, % : REGION PUNO-SALUD AZANGARO 3,163,455 3,066,296 3,066,296 3,066, % : REGION PUNO-SALUD SAN ROMAN 5,650,456 5,010,232 5,010,067 4,999, % : REGION PUNO-SALUD HUANCANE 3,143,755 3,046,877 3,044,971 3,044, % : REGION PUNO-SALUD PUNO 2,333,599 2,172,056 2,172,056 2,172, % : REGION PUNO-SALUD CHUCUITO 2,861,948 2,587,399 2,587,399 2,587, % : REGION PUNO-SALUD YUNGUYO 1,857,907 1,235,992 1,235,992 1,234, % : REGION PUNO-SALUD COLLAO 2,473,273 2,343,305 2,342,266 2,342, % : REGION PUNO-SALUD MACUSANI 2,243,933 1,923,092 1,923,092 1,923, % : REGION PUNO-SALUD SANDIA 1,865,297 1,825,978 1,825,978 1,825, % : HOSPITAL REGIONAL MANUEL NUÑEZ BUTRON 3,126,039 2,515,921 2,515,921 2,515, % TOTAL AMBITO DIRESA PUNO 37,902,158 33,863,735 33,860,385 33,844, % PIM Avance % Tabla N 4.4 Programa Presupuestal Salud Materno Neonatal, Avance de Ejecución Presupuestal año 2011 Región Puno. Unidad Ejecutora Fuente: Pagina amigable MEF PIM Ejecución Compromiso Devengado Girado Avance % : REGION PUNO-SALUD PUNO-LAMPA 2,049,469 1,282,931 1,282,931 1,256, % : REGION PUNO-SALUD MELGAR 2,536,849 2,273,085 2,273,085 2,272, % : REGION PUNO-SALUD AZANGARO 2,136,217 1,934,973 1,934,973 1,934, % : REGION PUNO-SALUD SAN ROMAN 3,518,182 2,906,352 2,906,352 2,906, % : REGION PUNO-SALUD HUANCANE 1,614,032 1,458,840 1,458,840 1,458, % : REGION PUNO-SALUD PUNO 3,242,594 2,575,125 2,575,125 2,573, % : REGION PUNO-SALUD CHUCUITO 1,620,221 1,406,538 1,406,538 1,406, % : REGION PUNO-SALUD YUNGUYO 1,008, , , , % : REGION PUNO-SALUD COLLAO 1,838,535 1,665,411 1,665,411 1,665, % : REGION PUNO-SALUD MACUSANI 1,424,322 1,365,401 1,365,401 1,365, % : REGION PUNO-SALUD SANDIA 1,516,900 1,495,159 1,495,159 1,495, % TOTAL AMBITO DIRESA PUNO 22,505,750 19,331,019 19,331,019 19,301, % En el grafico N 4.2. podemos observar que la mayoría de unidades ejecutoras incrementan la ejecución presupuestal el año 2012 con respecto al año 2011, pero la unidad ejecutora Salud Yunguyo en términos porcentuales disminuyen en veinte y nueve puntos porcentuales, esto debido a que no ejecutaron en la genérica de gasto bienes de capital, y la fuente de financiamiento Donaciones y Transferencias (SIS), donde tuvo un PIM del 230,902 nuevos soles y una ejecución de 25,439 nuevos soles el cual representa en términos porcentuales el 11%. 19

21 GRAFICO N 4.2 Programa Presupuestal Salud Materno Neonatal, comparación Ejecución Presupuestal años 2011 y 2012 Ambito de la DIRESA Puno Fuente: Pagina amigable MEF Procesos de Selección aprobados del Ámbito de la Dirección Regional de Salud Puno al mes de diciembre En la Región Puno al mes de diciembre del 2012 se realizó 319 procesos de selección aprobados para la compra de bienes corrientes, por el monto de 7 453, nuevos soles, en bienes de capital se ejecutaron la suma de , nuevos soles y prestación de servicios por el monto de 832, nuevos soles, estos procesos en su mayoría se dieron bajo la siguiente modalidad; 162 procesos por adjudicación directa selectiva y 148 mediante la adjudicación de menor cuantía, 05 adjudicación directa pública y 04 Licitación Publica tal como se observa en la tabla N 4.5 y el monto fue de , nuevos soles, si comparamos con el año anterior, este año se realizó mayor cantidad de presupuesto. Tabla N 4.5 Procesos de Selección Aprobados al mes de Diciembre 2012 Ámbito de la DIRESA Puno UNIDADES EJECUTORAS Adjudicacion Directa Selectiva TIPO DE PROCESO Adjudicacion de Adjudicacion Menor Cuantia Directa Publica Licitacion Publica MONTO : REGION PUNO-SALUD PUNO-LAMPA ,407, : REGION PUNO-SALUD MELGAR ,004, : REGION PUNO-SALUD AZANGARO ,940, : REGION PUNO-SALUD SAN ROMAN ,019, : REGION PUNO-SALUD HUANCANE ,647, : REGION PUNO-SALUD PUNO ,916, : REGION PUNO-SALUD CHUCUITO , : REGION PUNO-SALUD YUNGUYO , : REGION PUNO-SALUD COLLAO ,822, : REGION PUNO-SALUD MACUSANI , : REGION PUNO-SALUD SANDIA ,419, : HOSPITAL REGIONAL MANUEL NUÑEZ BUTRON ,548, TOTAL DIRESA PUNO ,166, Fuente: Pagina Software SEACE-OSCE

22 Tabla N 4.6 Procesos de Selección Aprobados al mes de Diciembre 2011Ámbito de la DIRESA Puno UNIDADES EJECUTORAS Adjudicacion Directa Selectiva Adjudicacion de Adjudicacion Menor Cuantia Directa Publica Licitacion Publica : REGION PUNO-SALUD PUNO-LAMPA ,103, : REGION PUNO-SALUD MELGAR ,088, : REGION PUNO-SALUD AZANGARO , : REGION PUNO-SALUD SAN ROMAN ,427, : REGION PUNO-SALUD HUANCANE ,410, : REGION PUNO-SALUD PUNO ,513, : REGION PUNO-SALUD CHUCUITO , : REGION PUNO-SALUD YUNGUYO 1 96, : REGION PUNO-SALUD COLLAO , : REGION PUNO-SALUD MACUSANI , : REGION PUNO-SALUD SANDIA TIPO DE PROCESO MONTO TOTAL DIRESA PUNO ,407, Fuente: Pagina Software SEACE-OSCE GRAFICO N 4.3 Análisis de la comparación de procesos de selección al Mes de Diciembre años 2011 y 2012 Ambito de la DIRESA Puno Fuente: Pagina Software SEACE-OSCE En el grafico N 4.3 podemos observar que en la mayoría de Unidades Ejecutoras existe un mayor número de procesos de selección durante el año 2012 con respecto al año 2011 con las siguientes características: En el ámbito de la DIRESA Puno, al mes de diciembre del año 2012 se realizó 319 procesos de selección por el monto de , nuevos soles, más que el 2011 al mes de diciembre que se realizó 129 procesos de selección por el monto de , nuevos soles, los cuales fueron dirigidos en su gran mayoría a la adquisición de bienes de capital, como ejemplo tenemos la adquisición de dos mamografos, uno para el Hospital Regional Manuel niñez Butrón de Puno y el Hospital Carlos Monge Medrano de Juliaca y buena cantidad de camionetas estos últimos para cumplir con las funciones de monitoreo, supervisión a los establecimientos de primer nivel. 21

23 La Unidad Ejecutora Salud San Román es la que más procesos de selección realizó por el monto de 4 019, nuevos soles, para el 2011 esta Unidad Ejecutora al mes de diciembre realizó por el monto de 2 427, nuevos soles, y fueron de la siguiente forma: Licitación Pública por el monto de nuevos soles, adjudicación directa selectiva por el monto de 1 434, nuevos soles, adjudicación directa publica por el monto de 534, nuevos soles y mediante la adjudicación de menor cuantía por el monto de 269, nuevos soles. Las Unidades Ejecutoras que realizaron pocos procesos de selección al mes de diciembre fueron la U.E. Salud Macusani por el monto de 796, nuevos soles, U.E. Salud Yunguyo por el monto de 797, nuevos soles, sin embargo Macusani en el año 2011 llego a realizar procesos de selección por el monto de 380, nuevos soles y la U.E. Salud Yunguyo el monto de 96, nuevos soles. De la misma forma al mes de diciembre del 2012, la U.E. Salud Macusani realizó más Procesos de selección de adjudicación directa selectiva por el monto de 682, nuevos soles y adjudicación d menor cuantía por el monto de 113, nuevos soles Análisis Financiero al mes de diciembre por toda Fuente de Financiamiento En las tablas N 4.7 y 4.8 y el grafico N 4.4 podemos observar que en la mayoría de genérica de gastos hay un incremento en la ejecución presupuestal del año 2012 con respecto al año 2011 con las siguientes características: En cuanto a la ejecución presupuestal por toda Fuente de Financiamiento en el ámbito de la DIRESA Puno al mes de diciembre del año 2012 se ha llegado a ejecutar el monto de ,204 nuevos soles, el cual representa el 90.1%, superior al año 2011 que fue una ejecución de ,541 nuevos soles y en términos porcentuales representa el 91.2% de avance. La Genérica de Gasto Personal y Obligaciones Sociales es la que mejor avance presenta logrando una ejecución presupuestal del 100.0% con un devengado de ,962 nuevos soles; para el 2011 en esta genérica de gasto a fines de diciembre se alcanzó el 99.9% llegando a devengar ,141 nuevos soles. La Genérica de Gasto con menor avance al mes de diciembre es Bienes de Capital con el 67.3%, lo que significó un devengado de ,214 nuevos soles, sin embargo para este mes del 2011 llego a un avance del 81.6%, lo que significó un devengado de ,241 nuevos soles, esto se debe que 22

24 la segunda demanda adicional recién llega para el cuarto trimestre y por otro lado se da porque aún falta capacitar al comité de adquisiciones en procesos de selección y por tal motivo se da a conocer al equipo de gestión para que se pueda fortalecer esta debilidad en el año siguiente. Tabla N 4.7 Avance de la Ejecución Presupuestal por toda fuente de financiamiento al mes de Diciembre Región Puno. GENERICA DE GASTO PIM Ejecución Avance Compromiso Devengado Girado % PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 119,019, ,998, ,993, ,796, % CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS 28,103,337 27,297,072 27,296,407 27,218, % OTROS SERVICIOS 20,511,917 17,337,555 17,326,992 15,750, % COMPRA DE BIENES 37,431,732 27,623,810 27,575,629 23,764, % COMPRA DE BIENES DE CAPITAL 27,953,006 18,860,976 18,818,214 9,435, % TOTAL AMBITO DIRESA PUNO 233,019, ,117, ,011, ,965, % Fuente: Pagina amigable MEF Tabla N 4.8 Avance de la Ejecución Presupuestal por toda fuente de financiamiento al mes de Diciembre 2011 Región Puno. GENERICA DE GASTO PIM Ejecución Avance Compromiso Devengado Girado % PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 100,560, ,507, ,507, ,502, % CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS 20,690,976 20,078,063 20,078,063 20,051, % OTROS SERVICIOS 16,205,003 13,727,971 13,727,939 13,698, % COMPRA DE BIENES 33,238,998 23,342,157 23,342,157 23,323, % COMPRA DE BIENES DE CAPITAL 20,111,783 16,407,241 16,407,241 16,403, % TOTAL AMBITO DIRESA PUNO 190,807, ,062, ,062, ,979, % Fuente: Pagina amigable MEF En el grafico N 4.4, la ejecución presupuestal del año 2012 es mayor que el año 2011, pero durante el año 2012 donde se ejecutó en mayor cantidad fue en la Genérica de gasto Personal y Obligaciones Sociales, seguido por la adquisición de bienes. Aquí también se observa que llego a ejecutar al 90.1% esto debido a que en la fuente de financiamiento Donaciones y Transferencias se ejecutó 58.8% y Recursos Directamente Recaudados con el 38.3%. GRAFICO N 4.4 Análisis de la Ejecución Presupuestal por toda fuente de financiamiento al mes de Diciembre años 2011 y 2012 Ambito de la DIRESA Puno Fuente: Reporte Software Pagina Amigable MPP MEF. 23