SISTEMA ABIERTO DE EDUCACION TECNOLOGICA INDUSTRIAL 222 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ORGANIZACIÓN CONTABLE

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1 1 - SISTEMA ABIERTO DE EDUCACION TECNOLOGICA INDUSTRIAL 222 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ORGANIZACIÓN CONTABLE 1

2 INDICE OBJETIVO DEL MANUAL 3 DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS 4 ELABORACION DE POLIZA DE CHEQUES PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 5 ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALES PROCEDO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 8 ALTA DE ACTIVO FIJO PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 11 BAJA DE ACTIVO FIJO PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 14 ESTADO DE RESULTADOS PROCESO Y FORMATO 17 SUMINISTROS PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 19 LIBRO DIARIO PROCESO Y FORMATO OBJETIVOS GENERALES POLITICAS DE LA EMPRESA PARA LOS EMPLEADOS 26 REGLAMENTO DE LA EMPRESA

3 OBJETIVO DEL MANUAL COMPENDER EN FORMA ORDENADA, SECUENCIAL Y DETALLADA LAS OPERACIONES QUE REALIZA LA EMPRESA VELJAK. SA DE CV, LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE LA MISMA QUE INTERVIENEN Y LOS FORMATOS A UTILIZAR, ESTABLECIENDO ASÍ LOS MÉTODOS Y TÉCNICAS QUE DEBERÁ SEGUIR SU PERSONAL PARA LA REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES, ADEMÁS DE PRECISAR RESPONSABILIDADES OPERATIVAS PARA LA EJECUCIÓN, CONTROL Y EVALUACIÓN DE LAS MISMAS, CUIDANDO QUE ÉSTAS ATIENDAN A LA MISIÓN DE LA EMPRESA. DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS. 1. ELABORACION DE POLIZA DE CHEQUES. A. PARA EL PAGO A PROVEEDORES. B. PARA EL PAGO DE PRESTADORES DE SERVICIOS. 2. ADQUISICION Y PEDIMENTOS DE MATERIALES. A. SUMINISTRO DE MATERIAS PRIMAS. B. ADQUICISION DE MAQUINARIA. C. ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO D. ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE REPARTO E. ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE OFICINA. 3. ALTAS ACTIVO FIJO. 3

4 A. MAQUINARIA B. EQUIPO DE COMPUTO C. EQUIPO DE REPARTO D. INMUEBLES E. EQUIPO DE OFICINA 4. BAJAS ACTIVO FIJO. F. MAQUINARIA G. EQUIPO DE COMPUTO H. EQUIPO DE REPARTO I. INMUEBLES J. EQUIPO DE OFICINA 5. ESTADO DE RESULTADOS A. ESTADO FINANCIERO PARA LA EMPRESA 6. PRESUPUESTO PARA SUMINISTROS PARA LA EMPRESA. A. PRODUCTOS VARIOS NO RELATIVOS AL GIRO DE LA EMPRESA. 7. LIBRO DIARIO REGISTRO DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS ELABORACION POLIZA DE CHEQUES. NOMBRE DE LA FORMA POLZA DE CHEQUES OBJETIVO REGISTRAR LOS EGRESOS DE LAS CUENTAS DE BANCARIAS DE LA EMPRESA DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS DESCRIPCION DE PROCESO Y VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS RESPONSABLE NUM DE PROCESO DESCRIPCION AUILIAR CONTABLE 1 PONER FECHA AL DIA DE ELABORACION DE LA POLIZA Y ASIGNAR NUMERO CONSECUTIVO DE CONTROL DE ACUERDO A LAS POLITICAS DE LA EMPRESA 4

5 AUILIAR CONTABLE 1 AUILIAR CONTABLE 1 AUILIAR CONTABLE 2 GERENCIA FINANCIERA 3 AUILIAR CONTABLE 4 CONTADOR GENERAL 5 AUILIAR CONTABLE 6 GERENCIA FINANCIERA 7 AUILIAR CONTABLE 8 LLENAR LA SECCION DE ACUERDO AL TIPO DE PAGO QUE SE REALIZARA. Y LLENAR CON LOS DATOS DE MANERA BREVE Y ENTENDIBLE DE ACUERDO A LA SOLICITUD DE RECURSO AUTORIZADO POR EL AREA DE GERENCIA ADMINISTRATIVA FIRMAR LA POLIZA EN EL AREA DE ELABORACION TURNAR LA POLIZA A LA GERENCIA FINANCIERA ASEGURANDOSE DE QUE SEA FIRMADA DE RECEPCION EN EL CASO DE ESTAR MAL REALIZADA CANCELARLA Y REALIZAR UNA NUEVA CON LOS DATOS CORECTOS. REVISAR Y FIRMAR LA POLIZA EN CASO DE ESTAR CORRECTA DE LO CONTRARIO REGRESAR A AREA CONTABLE PARA CORRECCION. PRESENTAR POLIZA REVISADA Y FIRMADA AL CONTADOR GENERAL VERIFICAR DATOS Y FIRMAR DE AUTORIZACION LA POLIZA EMITIR EL CHEQUE Y FIRMARLO. TURNAR EL CHEQUE Y LA POLIZA AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA FIRMAR DE RECIBIDO LA POLIZA ORIGINAL COPIA SIMPLE DE LA MISMA, ENTREGUEGAR LA POLIZA ORIGINAL AL AREA CONTABLE CAPTURAR POLIZA EN SISTEMA COMPUTARIZADO, ARCHIVAR LA POLIZA EN FORMA CONSECUTIVA PARA CUALQUIER ACLARACION. 5

6 6

7 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO. RECIBE DEL AREA DE GERENCIA ADMINISTRATIVA LA SOLICITUD AUTORIZADA DEL RECURSO SOLICITADO ELABORA POLIZA DE ACUERDO A LA SOLICITUD DE RECURSO. SI REVISA POLIZA DE ACUERDO A LA SOLICITUD DEL RECURSO NO CORREGIR Y REVISAR TURNAR AL GERENCIA ADMINISTRATIVA FIRMAR POLIZA Y CHEQUE TURNAR EL CHEQUE Y LA POLIZA AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA 7

8 RECEPCION DE CHEQUE, FIRMA DE POLIZA CAPTURAR EN SISTEMA COMPUTARIZADO Y ARCHIVAR LA POLIZAEN FORMA CONSECUTIVA AUILIAR CONTABLE GERENCIA ADMINISTRATIVA CONECTOR 8

9 CONTADOR GENERAL ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALES. NOMBRE DE LA FORMA ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALES OBJETIVO REGISTRAR LOS INGRESOS DE CUALQUIER TIPO ACTIVO FIJO Y PAPELERIA DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS RESPONSABLE NUM DE PROCESO DESCRIPCION GERENCIA FINANCIERA 1 GERENCIA FINANCIERA 1 LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON LOS DATOS DE LA SOLICITUD DE PEDIMENTO,AREA GENERADORA Y RESPONSABLE DEL AREA REMITIR AL AREA CONTABLE JUNTO CON LA FACTURA DEL BIEN ADQUIRIDO. TODO EN ORIGINAY Y COPIA SIMPLE AUILIAR CONTABLE 2 AUILIAR CONTABLE 3 AUILIAR CONTABLE 3 AUILIAR CONTABLE 3 CONTADOR GENERAL 5 AUILIAR CONTABLE 6 GERENCIA FINANCIERA 7 REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA FIRMA DE RECIBIDO LA COPIA SIMPLE DE LA FACTURA Y LA FORMA DE ADQUISICIÓN.DE LO CONTRARIO REGRESAR PARA CORRECCION LLENAR LA FORMA EN EL AREA DESTINADA PARA EL PROVEEDOR,EL NUMERO DE SURTIMENTO SE REFIERE AL NUMERO DE FACTURA DE COMPRA DETALLAR EL PAGO SE REALIZO DE MANERA PARCIAL O TOTAL O SI FUE A CREDITO. SE SEÑALARA EL TIPO DE ADQUISICIÓN MARCANDO CON UNA CRUZ A LA IZQUIERDA EN EL AREA CORRESPONDIENTE ANEANDO DESCRIPCION O NOTA BREVE FUE EN DE DESCRIPCION DETALLADA ES OBLIGACION VACIAR LOS DATOS EACTOS DE LA ADQUISICIÓN, COMO NUMERO DE FACTURA DE INGRESO SI SE PAGO CON DOCUMENTO EL NUMERO DE POLIZA Y TODO LO RELACIONADO A ESTE. VERIFICAR LOS DATOS Y FIRMAR DE AUTORIZACION LA FORMA TURNAR LA FORMA EN ORIGINAL Y COPIA AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA. FIRMAR DE RECIBIDO LA FORMA ORIGINAL REGRESAR AL AREA CONTABLE QUEDARSE CON COPIA SIMPLE DE LA MISMA 9

10 AUILIAR CONTABLE 8 CAPTURAR FORMA Y FACTURA DE COMPRA EN SISTEMA COMPUTARIZADO, REGISTRAR LA FORMA EN EL LIBRO DE ACTAS DESTINADO PARA COMPRAS DE ACTIVO FIJO Y LA FACTURA JUNTO CON LA DOCUMENTACION QUE RESPALDARA LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA. FIN DEL INSTRUCTIVO DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE ADQUISICIÓN DE RECURSOS. LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON LOS DATOS DE LA SOLICITUD DE PEDIMENTO REMITIR CON FACTURA DE COMPRA AL AREA CONTABLE REVISAR LA FORMA DE SI ACUERDO A LA SI ES NO CORRECTA FIRMARLA DE LO CONTRARIO REGRASARLA PARA CORRECCION CORREGIR LA FORMA Y REMITIR A AREA CONTABLE LLENAR LA FORMA CON LOS DATOS EACTOS Y DE MANERA PRESISA MANDAR AL CONTADOR GENERAL SI REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA FIRMARLA DE LO CONTRARIO REGRESAR PARA CORRECCION NO 10

11 MANDAR AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA CON COPIA SIMPLE DE TODOS LOS DOCUMENTOS FIRMAR DE RECIBIDO LA FORMA ORIGINAL REGRESAR AL AREA CONTABLE QUEDARSE CON COPIA SIMPLE DE LA MISMA CAPTURAR EN SISTEMA COMPUTARIZADO Y ARCHIVAR LA POLIZAEN FORMA CONSECUTIVA FIN AUILIAR CONTABLE GERENCIA ADMINISTRATIVA CONECTOR CONTADOR GENERAL FIN 11

12 ALTA DE ACTIVO FIJO NOMBRE DE LA FORMA ALTA ACTIVO FIJO OBJETIVO ALTA DE ACTIVO FIJO DE LA EMPRESA DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS GERENCIA ADMINISTRATIVA 1 GERENCIA ADMINISTRATIVA GERENCIA ADMINISTRATIVA 3 2 DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A DAR DE BAJA DE ACUERDO AL CAMPO QUE CORRESPONDA LLENAR DATOS DE INVENTARIO PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS EL NUMERO DE INVENTARIO LOS ASIGNAN DE ACUERDO A UN CONSECUTIVO NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE A LOS DATOS DE FACTURA DE COMPRA NO DEBE FALTAR NINGUN DATO GERENCIA ADMINISTRATIVA 4 INFORMAR EL TIPÓ DE PAGO DE LA COMPRA, SI SE HIZO DE CONTADO, A CREDITO Y EL MOTIVO DE LA ADQUISICIÓN SIENDO BREVE PERO EPLICITO. GERENCIA ADMINISTRATIVA 5 SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS PASAR A CONTADOR PARA FIRMA AUILIAR CONTABLE 6 REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA PÓLIZA. CONTADOR GENERAL 7 FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA. AUILIAR CONTABLE 8 ARCHIVAR LA FORMA EN DOCUMENTO Y Y PASAR COPIA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA GERENCIA ADMINISTRATIVA 9 RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA. 10 FIN 12

13 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A DAR DE BAJA DE ACUERDO AL CAMPO QUE CORRESPONDA LLENAR DATOS DE INVENTARIO PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS DE DOCUMENTO DONDE SE EPIDE LA SOLICITUD DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EPLICAR BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS PASAR A CONTADOR PARA FIRMA REVISAR LA FORMA DE SI ACUERDO A LA SI ES NO CORRECTA FIRMARLA DE LO CONTRARIO REGRASARLA CORRECCION 13

14 FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA. ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA. FIN AUILIAR CONTABLE GERENCIA ADMINISTRATIVA CONECTOR CONTADOR GENERAL FIN BAJA ACTIVO FIJO 14

15 OBJETIVO BAJAS DE ACTIVO FIJO DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS GERENCIA ADMINISTRATIVA 1 GERENCIA ADMINISTRATIVA GERENCIA ADMINISTRATIVA 3 2 DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A DAR DE BAJA DE ACUERDO AL CAMPO QUE CORRESPONDA LLENAR DATOS DE INVENTARIO PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS GERENCIA ADMINISTRATIVA 4 DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS DE DOCUMENTO DONDE SE EPIDE LA SOLICITUD DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EPLICAR BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA. GERENCIA ADMINISTRATIVA 5 SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS PASAR A CONTADOR PARA FIRMA AUILIAR CONTABLE 6 FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA PÓLIZA. CONTADOR GENERAL 7 FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA. AUILIAR CONTABLE 8 ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA GERENCIA ADMINISTRATIVA 9 RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA. 10 FIN DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO 15

16 LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A DAR DE BAJA DE ACUERDO AL CAMPO QUE CORRESPONDA LLENAR DATOS DE INVENTARIO PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS DE DOCUMENTO DONDE SE EPIDE LA SOLICITUD DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EPLICAR BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS PASAR A CONTADOR PARA FIRMA REVISAR LA FORMA DE SI ACUERDO A LA SI ES NO CORRECTA FIRMARLA DE LO CONTRARIO REGRASARLA CORRECCION FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA. 16

17 ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA. FIN ESTADO DE RESULTADOS OBJETIVO MOSTRAR LOS RESULTADOS DE LAS UTILIDADES DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE RESPONSABLE Y ELABORACION: CONTADOR GENERAL VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS VENTAS VENTAS TOTALES... 17

18 MENOS: BONIFICACIONES... DEVOLUCIONES... VENTAS NETAS... COSTO DE LAS VENTAS INVENTARIO INICIAL... COMPRAS TOTALES... MENOS: BONIFICACIONES... DEVOLUCIONES... COMPRAS NETAS... SUMA DE ENTRADAS A ALMACEN... MENOS: INVENTARIO FINAL... COSTO DE LO VENDIDO... UTILIDAD BRUTA EN MERCANCIAS... GASTOS DE OPERACIÓN GASTOS DE VENTAS... UTILIDAD DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION... GASTOS FINANCIEROS... PRODUCTOS FINANCIEROS... PERDIDA FINANCIERA... UTILIDAD EN OPERACIÓN OTROS GASTOS Y PRODUCTOS OTROS GASTOS... OTROS PRODUCTOS... UTILIDAD AJENA A LA OPERACIÓN... UTILIDAD NETA ESTE REPORTE LO REALIZA UNICAMENTE EL GERENTE GENERAL POR LO QUE NO PRESENTA DIAGRAMA DE FLUJO; TODA LA RESPONSABILIDAD DE ESTE EJERCICIO RECAE SOBRE EL CONTADOR GENERAL. PACHUCA DE SOTO HIDALGO A DEL MES DE DEL AÑO. 18

19 ELABORO FIRMA SUMINISTROS OBJETIVO PRESUPUESTOS DE SUMINISTROS 19

20 DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE DEPARTAMENTO QUE SOLICITA: GERENCIA ADMINISTRATIVA DEPARTAMENTO QUE AUTORIZA: GERENCIA FINANCIERA VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS GERENCIA ADMINISTRATIVA 1 ASIGNAR NUMERO DE SOLICITUD EL CUAL SE COMPONE POR LAS PRIMERAS 3 LETRAS DEL AREA SOLICITANTE Y EL CONSECUTIVO DE ACUERDO A CADA UNA SIN OMITIR DATO ALGUNO GERENCIA ADMINISTRATIVA 2 SOLICITAR LA CANTIDAD DE REQUERIDO AUILIAR CONTABLE 3 AGREGAR LOS COSTOS A CADA PEDIMENTO CONTADOR GENERAL 4 FIRMA Y AUTORIZA LA FORMA REALIZA LA POLIZA DE CHEQUES PARA ESTE RECURSO.TURNA LA POLIZA AL AUILIAR CONTABLE 5 CONTADOR GENERALK PARA LA FIRMA DE LA MISMA Y LA EPEDICIION DEL CHEQUE. CONTADOR GENERAL 6 EPIDE Y FIRMA CHEQUE PARA EL RECURSO AUILIAR CONTABLE 7 FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA PÓLIZA. LA TURNA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA EL SURTIMENTO DE SUMINISTROS AUILIAR CONTABLE 8 ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA GERENCIA ADMINISTRATIVA 9 RECIBIR COPIA DE FORMA Y FIRMA DE RECIBIDO 10 FIN DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO 20

21 ASIGNAR NUMERO DE Y EL CONSECUTIVO DE ACUERDO A CADA UNA SIN OMITIR DATO ALGUNO SOLICITAR LA CANTIDAD DE REQUERIDO AGREGAR LOS COSTOS A CADA PEDIMENTO FIRMA Y AUTORIZA LA FORMA REALIZA LA POLIZA MANDA A CONTADOR GENERAL EPIDE Y FIRMA CHEQUE 21

22 LIBRO DIARIO NOMBRE DE LA FORMA LIBRO DIARIO OBJETIVO CONTROL DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS DEPARTAMENTO QUE ELABORA: GERENCIA CONTABLE DEPARTAMENTO A AQUIEN REPORTA: GRENTE FINANCIERO Y ASAMBLEA GENERAL VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS RESPONSABLE DESCRIPCIÓN CONTADOR 1 NUMERO DE LA PAGINA DEL LIBRO. CONTADOR 2 CONTADOR 3 MES AL QUE PERTENECEN LOS MOVIMIENTOS QUE SE VAN A REGISTRAR. CONCEPTO DE LOS MOVIMIENTOS DE ABONO DEL MES, CUENTA POR CUENTA, YA SEAN DE RESULTADOS O DE BALANCE. CONTADOR 4 IMPORTE DEL CARGO. CONTADOR 5 CONCEPTO DE LOS MOVIMIENTOS DE ABONO DEL MES, CUENTA POR CUENTA, YA SEAN DE RESULTADOS O DE BALANCE. CONTADOR 6 IMPORTE DE LOS ABONOS CONTADOR 7 SUMAS DE LOS CARGOS DEL MES, EL CUAL DEBE SER IGUAL QUE EL IMPORTE DE LOS ABONOS. CONTADOR 8 SUMA DE LOS ABONOS DEL MES. CONTADOR 9 LEYENDA QUE SE DEBE ANOTAR AL TERMINO DEL REGISTRO DE LOS MOVIMIENTOS DE CARGOS Y ABONOS DE UN MES, LA CUAL DEPENDE EL TIPO DE ASIENTO QUE SE EFECTUE AULILIAR CONTABLE 10 ARCHIVO DIGITAL Y EN ARCHIVO, MANDAR COPIA A GERENCIA FINANCIERA. GERENCIA FINANCIERA 11 FIRMA DE RECEPCION SE QUEDA CON COPIA DIAGRAMA DE FLUJO 22

23 RESALIZAR LOS PUNTOS DEL 1 AL 10 ARCHIVO DIGITAL Y EN ARCHIVO, MANDAR COPIA A GERENCIA FINANCIERA. FIRMA DE RECEPCION SE QUEDA CON COPIA FIN FLUJO DEL PROCEDIMIENTO CONTADOR GENERAL AUILIAR CONTABLE GERENCIA FINANCIERA FIN FOLIO NUMERO PERIODO AL QUE CORRESPONDE RESPONSABLE 23

24 24

25 OBJETIVOS GENERALES ESTABLECER NORMAS Y PROCEDIMIENTOS QUE REGULEN LAS RELACIONES DE COMPRA Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS ENTRE LOS AGENTES OPERADORES PRIVADOS, EMPRESARIOS Y CONSULTORES EN EL MARCO DEL FONDO DE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA COMO CONTABLE. OBTENER DE MANERA EFICIENTE Y EFICAZ PERSONAL CAPACITADO EN EL ÁREA QUE SE ESPECIFIQUE EL INDIVIDUO O EL TRABAJADOR. DAR CAPACITACIÓN A LOS ENCARGADOS PARA DIRIGIR Y CONTROLAR DE MANERA EFICIENTE A LOS INDIVIDUOS PARA LOGRAR SUS METAS. MANTENER LOS LINEAMIENTOS Y LEYES DE LA EMPRESA EN UN MARCO LEGAL. OBTENER ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA COSTOS Y AUDITORIAS PARA LA MEJOR UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS DE LA EMPRESAS. OBTENCIÓN DE LAS GANANCIAS SU UTILIDAD INVERSIÓN Y REPARTICIÓN DE ESTAS EN LA EMPRESA. 25

26 POLÍTICAS GENERALES OFRECER MEJORES CRITERIOS QUE ENCAUSEN Y ORIENTEN EL PENSAMIENTO EN LA MEJOR TOMA DE DECISIONES. DAR A CONOCER A LAS PERSONAS QUE TENDRÁN UN ASENSO SI CUMPLE CON TODO LO QUE SE LES PIDE Y OBTIENEN MAYOR PRODUCTIVIDAD. LOS TRABAJOS REALIZADOS EN ESTA EMPRESA DEBERÁN DE SER CORRECTOS Y ABALADOS POR ESTUDIOS E INVESTIGACIONES. LA ENTRADA DE PERSONAL ES A LAS 9 A.M. Y CON 10 MINUTOS DESPUÉS DE LA HORA ESTABLECIDA ANTERIOR MENTE SE DESCONTARA UN DÍA DE SU SALARIO. EL PERSONAL QUE ACUMULE MÁS DE 5 FALTAS INJUSTIFICADAS SERÁ DESPEDIDO SIN GOCE DE LIQUIDACIÓN. 26

27 REGLAMENTO NO FUMAR EN EL ÁREA DE TRABAJO Y EN LUGARES CERRADOS. NO MANIFESTAR DE FORMA GROTESCA Y CON MALAS PALABRAS SUS EMOCIONES NO POSITIVAS HACIA SUS COMPAÑEROS. NO COMER EN HORARIO DE TRABAJO. LA DURACIÓN DEL HORARIO DE COMIDA SERÁ DE 30 MINUTOS POR CADA TURNO QUE SE UTILICE EN LA EMPRESA. NO PRESENTARSE ALCOHOLIZADO O SÍNTOMAS DE DESHIDRATACIÓN A LABORAR. PRESENTARSE DE MANERA FORMAL Y CON MUCHA LIMPIEZA AL TRABAJO. 27