Reflexiones de los avances en la implementación de la Gestión por Resultados en Guatemala

Transcripción

1 Ministerio de Finanzas Públicas Reflexiones de los avances en la implementación de la Gestión por Resultados en Guatemala Edgar Aníbal Hernández Navas Septiembre 2014

2 La Gestión por Resultados (GpR) busca que las instituciones públicas aumenten el valor que aportan a la ciudadanía por medio de la mejora continua de la entrega de los productos que trasladan a la sociedad Gestión por Resultados 1 Una perspectiva gerencial de eficiencia y eficacia. Programación Presupuestaria por Resultados 2 3 Definir la mejor combinación de insumos, actividades y productos que den respuesta a los resultados. El resultado es el cambio que se desea alcanzar, en un determinado tiempo y magnitud. PEI = Plan Estratégico Institucional. POM= Plan Operativo Multianual. POA = Plan Operativo Anual.. El generador de ese cambio es el producto (intervención) entregado por el Estado al ciudadano. En este sentido, el principal beneficio de la GpR es promover que el Estado genere cambios positivos y sostenibles a largo plazo (observables y susceptibles de medición) en las condiciones que limitan el desarrollo del ciudadano 4

3 Los principales elementos en los que se basa la Gestión por Resultados son El resultado que se fundamenta en definir con precisión 4 elementos básicos: QUÉ : Representa la situación que va a cambiar en el ciudadano. QUIÉNES : Es la población objetivo y todas sus características CAMBIO : Representa pasar de un estado no deseado a uno deseado. TIEMPO Y MAGNITUD : Expresa numéricamente la cantidad y tiempo en que se espera el cambio. El producto (intervención) que es un conjunto estandarizado de bienes y servicios. Cada producto está compuesto de subproductos específicos que forman parte de dicho conjunto estándar. El subproducto hace operativo al mínimo nivel al producto y permite el costeo logrando la relación entre los insumos necesarios para la prestación de los bienes y servicios. El proceso productivo es la combinación de los insumos requeridos para obtener los subproductos que forman parte del producto (intervención) que realizará el cambio esperado en el ciudadano. El proceso productivo se realiza en centros de costo que son centros de gestión o unidades administrativas responsables de una cadena de servicios completa.

4 Antecedentes y avances de la Gestión por Resultados en Guatemala 1. Compra 2. Almacén 3. Inventario 4. Proceso Productivo 5. Expedición 6. Distribución

5 Catálogo de Insumos Clasificación Centros de Costo Módulo PpR Proceso Logístico 2014 Implementación Características: Nombre del insumo Presentación Detalle de la Presentación Unidad de Medida Catálogo Naciones Unidas (UNSPSC)* Insumo Precio Presupuesto anual y multianual integrado Se programa para tres años en la misma línea presupuestaria Renglón Presupuestario (Clasificador de Objeto del Gasto) * Catalogo de Productos y Servicios Estándar de Las Naciones Unidas (Unspsc). El catálogo de insumos surge de la necesidad de presupuestar y costear desde el menor nivel, para lograr asignaciones presupuestarias más precisas y eficientes; y contar con criterios únicos y universales de clasificación, codificación e identificación de los bienes y servicios que requieren las instituciones del Sector Público.

6 Catálogo de Insumos Clasificación Centros de Costo Módulo PpR Proceso Logístico 2014 El módulo del Catálogo de Insumos en el Sistema de Gestión (Siges) El catálogo de insumos cuenta con las distintas presentaciones y aplicaciones que las entidades requieran. El catálogo está en constante abastecimiento según demanda.

7 Catálogo de Insumos Clasificación Centros de Costo Módulo PpR Proceso Logístico 2014 Centro de Costo 5to. nivel de desconcent ración Es un centro de gestión o unidad administrativa donde se realiza el proceso productivo para la entrega de productos, sean estos bienes o servicios, responsable de la cadena completa de generación de un bien o servicio (final o intermedio). Categorías de Centros de Costo Son criterios de agrupación que cada entidad le asigna a los centros de costo en donde se prestan los servicios a la población, o bien, la agrupación de las unidades administrativas que generan producción intermedia. Estas categorías pueden determinarse de acuerdo a los servicios que se prestan, la capacidad instalada del punto de atención, o por la capacidad de resolución del personal que brinda los servicios.

8 Catálogo de Insumos Clasificación Centros de Costo Módulo PpR Proceso Logístico 2014 El Módulo de Presupuesto por Resultados (PpR) en el Siges se fundamenta en: Presupuesto por Programas Base Legal Gestión por Resultados La conceptualización de la Metodología de la GpR se vincula a la técnica del Presupuesto por Programas en la programación y diseño de la producción de bienes y servicios que se traslada a la población.

9 Catálogo de Insumos Clasificación Centros de Costo Módulo PpR Proceso Logístico 2014 Módulo de Formulación Presupuesto por Resultados en el Sistema de Gestión (Siges)

10 Catálogo de Insumos Clasificación Centros de Costo Módulo PpR Proceso Logístico 2014 Herramientas del Módulo de Presupuesto por Resultados (PpR)

11 Relación de consistencia Formulación y Programación Presupuestaria Multianual por Resultados Los resultados y sus respectivos productos (intervenciones) deben incorporarse al presupuesto público Presupuesto por Programas GpR Programa o Subprograma Resultado Actividad Producto (Intervención) En la formulación y programación presupuestaria, los resultados deben asociarse a la categoría programática Programa o Subprograma y los productos asociados a la categoría programática de Actividad.

12 Formulación y Programación Presupuestaria Multianual por Resultados El siguiente esquema ilustra la vinculación del Presupuesto por Programas y la GpR

13 Catálogo de Insumos Clasificación Centros de Costo Módulo PpR Proceso Logístico 2014 El Sistema de Gestión permite registrar el padrón de centros de costo y en cada uno se registra la demanda real para el año a programar y la proyección de los dos años siguientes

14 Catálogo de Insumos Clasificación Centros de Costo Módulo PpR Proceso Logístico 2014 Cada centro de costo revisa la cantidad de insumos que el sistema calcula automáticamente de acuerdo a la lista estándar y registra la cantidad de insumos para los costos que no varían en función de la meta. Asimismo, se realiza la proyección de precios para tres años El procedimiento permite que se integre el cuadro de necesidades por centro de costo según renglón de gasto, estructura presupuestaria y fuente de financiamiento

15 Formulación y Programación Presupuestaria Multianual por Resultados En este esquema se ilustra el proceso presupuestario en el Marco de Gasto de Mediano Plazo y la GpR

16 Entidad/Unidad de Planificación Define centros de costo Define resultados, productos y subproductos Define la tipología de asignación presupuestaria Asocia subproductos al centro de costo Centro de Costo Define metas de productos y subproductos Asocia insumos en listado sin detalle Asigna cantidades de insumos (Excepto en el Estándar) y define montos de renglones adicionales a subproductos Envía a Unidad Ejecutora Unidad Ejecutora Asigna precios a insumos Realiza ajustes si lo considera pertinente Consolida Centros de Costo Envía anteproyecto de presupuesto a Sicoin UDAF Revisa y consolida Unidades Ejecutoras Envía anteproyecto de presupuesto a Sicoin y solicita a DTP

17 En 2014, las asignaciones presupuestarias de los resultados estratégicos vinculados a los Pactos de Gobierno, pueden observarse en reportes especiales del Sistema de Contabilidad Integrada Pactos de Gobierno y Resultados Estratégicos Entidades Productos (Intervenciones)

18 Catálogo de Insumos Clasificación Centros de Costo Módulo PpR Proceso Logístico 2014 En 2014 los esfuerzos se han orientado en el control del proceso logístico institucional En este sentido, los principales retos en 2015 se concentrarán en la provisión de bienes y servicios que se trasladan a la población

19 Y en el fortalecimiento del seguimiento y la evaluación de las intervenciones de las instituciones públicas, lo cual permitirá determinar su efectividad en el alcance de los resultados previstos Será necesario: Definir la participación tanto a nivel institucional como del ente rector en planificación en el seguimiento y evaluación. Dar realce al plan de evaluación, definida en la guía conceptual de planificación y PpR. El seguimiento y evaluación son progresivos y específicos tanto para la producción y actividades institucionales, como para cada uno de los eslabones de la cadena de resultados.

20 Compromisos del Convenio MINFIN-MSPAS El MSPAS es el responsable de implementar las acciones y mejoras de gestión, denominadas Compromisos de Gestión, conducentes al logro de los Resultados en materia de lucha contra la desnutrición crónica infantil y mortalidad materna y neonatal en Guatemala. El MINFIN asignará oportunamente y conforme a las disponibilidades financieras del Estado, los recursos financieros según el cronograma de cumplimiento de compromisos de gestión, señalados en Anexo I...Compromisos de Gestión: Son las acciones específicas consensuadas con relación a las mejoras en las diferentes líneas de gestión, a ser implementadas por la entidad pública, que garantizarán de manera progresiva una provisión efectiva de los productos contenidos en las estrategias para la reducción de la desnutrición crónica infantil y mortalidad materna y neonatal. Los Compromisos de Gestión, están referidos a los siguientes Procesos: Proceso 1: Programación operativa. Proceso 2: Soporte logístico para la adquisición y distribución de los insumos. Proceso 3: Organización para la producción y entrega de los productos. Proceso 4: Supervisión, seguimiento y evaluación Fuente: Convenio de Cooperacion MINFIN-MSPAS

21 Implementación de la estrategía de Gestión por Resultados en el MSPAS 1. Metodología de sistematizacion de Estrategia de Gestion por Resultados, validada por autoridades del MSPAS. 2. Planes Operativos para implementación Estrategia de Gestión por Resultados, elaborados por Viceministros, Directores, coordinadores de nivel técnico y administrativo del MSPAS. 3. Convenio de Cooperacion para Gestión por resultados firmado por los Ministros de Salud Pública y de Finanzas Públicas

22 Estructuras Generadas para el cumplimiento de los Compromisos de Gestion 1. Conformación del Comité Técnico Primaria (Acuerdo Ministerial) UPE UDAF SIGSA SIAS VMH VMT VMA 2. Conformación del Comité Técnico Secundario Rrhh Dam Logística Pnsr Pni 3. Revisión de matrices de implementación Programación Operativa Soporte Logístico Organización de Servicios Monitoreo y Evaluación 4.Definicion de lineamientos institucionales de implementación de Estrategia de Gestión por Resultados.

23 Estrategia de Gestión por Resultados 1. Reducir la desnutrición crónica en menores de cinco años 2. Reducir la mortalidad materna y neonatal.

24 Convenio de Cooperación MINFIN-MSPAS C o m p r o m i s o s d e G e s t i o n Proceso 1: Programación Operativa (Presupuesto) Proceso 2: Soporte Logístico para la adquisición y distribución de los insumos. (Ciclo de Logística) Proceso 3: Organización para la producción de los productos y su entrega (Prestación del Servicio) Proceso 4: Supervisión, seguimiento (Monitoreo) y evaluación

25 Programación Operativa (Ppr). Sub-procesos Criterios Avances Elaboración del plan de producción para cumplir metas de cobertura Proporción de niñas y niños registrados en el padrón de beneficiarios de los Productos antes de cumplir 30 días de edad. El Sistema de Información del MSPAS tiene la capacidad de generar los reportes requeridos, pero se trabaja en mejorar la captura primaria del dato. Proceso 1: Programa ción Operativa (Presupuesto) Formulación del Proyecto de Presupuesto Anual y Multianual para financiar los productos. Proporción de gestantes registradas antes del primer trimestre en el sistema de información del MSPAS Lista Completa de puntos de atención (2012) Productos a ofertar por puesto () Ajuste de la función de producción buscando eficiencia y calidad () El Modulo de PPR de Siges esta actualizado con todos los establecimientos de la red, la cartera de servicios y las asociaciones a los productos según particularidades locales. Capacidad disponible en los puntos de atención para proveer los productos. Base de datos actualizada con códigos estándar del MINFIN de RRHH, insumos fungibles y bienes de capital Base de datos actualizada, nominada y autenticada de RRHH, conciliada con Guate nomina, Sigsa y SIGES. Actualización del Modulo SIGES Patrimonio de bienes de capital del MSPAS () El Modulo de PPR de Siges esta actualizado con todos los renglones temporales, para el personal permanente SIGSA incluirá la variable tipo renglón para generar un reporte actualizado por centro de costo y luego conciliarlo con Guatenominas. Se están elaborando especificaciones técnicas de equipos para actualizar modulo.

26 Soporte Logístico para la Adquisición y Distribución Sub-procesos Adquisición Migración de insumos. del Sistema Modulo logística de Medicamentos Web Server Proceso 2: Soporte Logístico para la Adquisición y Distribución de insumos Almacén y distribución. Reasignación de recursos

27 Organización para la producción de los productos y su entrega. Sub-procesos Sub- Productos Proceso 3: Organización para la producción de los productos y su entrega. (Prestación del Servicio) Organización para entregar el servicio al ciudadano. Organización para producir los servicios. El MSPAS ha establecido y priorizado una lista de establecimientos de salud que garantizan un acceso físico menor de una hora al 80% de los residentes pobres en los municipios priorizados Proporción de establecimientos de salud que cumplen con los estándares de calidad, incluyendo la pertinencia cultural El MSPAS establecerá documentos de gestión correspondientes, con roles, responsabilidades, procedimientos, flujos y tecnologías al menos para los procesos de prestación de servicio () El MSPAS, revisara su documentación existente en administración y gestión del padrón registro de usuarios, la programación operativa, gestión de los recursos humanos, gestión logística y la gestión de patrimonio, definiendo flujos y procedimientos El SIAS ha elaborado un mapeo de la situación actual de los servicios en municipios priorizados, incluyendo la variable de accesibilidad, como insumo para análisis.. El MSPAS implemento un sistema de gestión de calidad con estándares internacionales en Atencion materna neonatal y nutrición para 2 do nivel, y se someterá un proceso de certificacion a las ONG S. El MSPAS genero Documentos de Gestión para procesos de atención materno neonatal y nutrición, así como para procesos de apoyo, con el rigor de la Norma ISO e ISO 9001, se están actualizando para garantizar la inclusión de todos los productos de PPR. Se ha iniciado la elaboración de una Guía de Gestión por Resultados para implementación en Direcciones de Área. Articulación, Coordinación y Colaboración El Mspas implementara una solución tecnológica para intercambio de datos con Ministerio de Desarrollo, Renap, Gobierno Local para garantizar base de datos actualizada de beneficiarios. () El MSPAS ha iniciado un proceso de Coordinacion con RENAP, para facilitar el acceso a la información de estadísticas vitales.

28 Supervisión, seguimiento y evaluación Sub-procesos Captura, Organización y almacenamiento de datos. Proceso 4: : Supervisión, seguimiento y evaluación. (Monitoreo) Programación Física Anual 2012 Area de Salud QUICHÉ Fecha de generación del reporte :20/09/2012 Análisis de Información No. Productos Unidad de Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiemb re Octubre Noviemb Diciembr re e Población atendida por grupos 1 comunitarios organizados que Persona participan en temas de salud Población cubierta con servicios 2 Persona básicos de salud Persona que recibe orientación 3 pre-prueba VIH (consejería) Persona Casos sospechosos de 4 tuberculosis con (3) pruebas Persona diagnósticas. Personas informadas sobre estilos de vida saludables para la 5 prevención de enfermedades Persona transmitidas por alimentos y agua Mensajes de información educación y comunicación 6 dirigidas a la población para la Persona detección oportuna del cancer y su tratamiento Población informada sobre la 7 prevención de las enfermedades Persona vectoriales. Población expuesta (mordida por 8 animal agresor) tratada con vacuna antirrábica humana. Persona Total

29 FINALIDAD 2: ESTUDIAR LOS FACTORES CLAVES CONTEXTUALES. (Acciones Claves) AÑO ACCIONES CLAVE 2009 Actualización de la Normativa de Gestión Presupuestaria Implementación de un Sistema de Gestión de Calidad en la UDAF Proceso de Desconcentración presupuestaria en el MSPAS Presentación del Proyecto de GPR al MSPAS por AGEP y MINFIN Decreto : Asignación 104 mdq al MSPAS condicionados a firma de Convenio de GPR para uso en la Ventana de 1000 días Presentación del Pacto Hambre Cero. Abril: Presentación Modulo de Formulación presupuestaria en SIGES Julio: Firma del Convenio de GPR. MINFIN-MSPAS Agosto: Entrega Anteproyecto de presupuesto en Modulo Formulación SIGES por parte de Salud. Septiembre: Publicación en Diario Oficial Decreto que da vida jurídica a la estrategia de la Ventana de Oportunidad de 1000 días Lanzamiento de la Guía Conceptual de GPR Implementación Cancelada del Modulo de Ejecución de GPR Agosto : Entrega Anteproyecto de presupuesto 2014 en Modulo Formulación SIGES con mayor inclusión de Centros de Costo 2014 Presentación del Plan Estratégico del MSPAS Implementación del Modulo de Ejecución de GPR

30 FINALIDAD 3: LECCIONES APRENDIDAS E IMPLICACIONES (Fortalezas) 1. La definición de políticas públicas en materia de Desnutrición Crónica como el PACTO HAMBRE CERO, en donde además define la estrategia de Gestión por Resultados. 2. El proceso se inicia bajo la rectoría de la DTP y el MSPAS; pero internamente se integra la DTI y la contabilidad del estado y externamente se incorpora la SEGEPLAN que conjuntamente conforma el Grupo de Enlace Técnico GET 3. Un buen nivel de conocimiento de las normas para la implementación de estándares de calidad 4. Voluntad política especialmente de las autoridades del MSPAS 5. Convenio de GPR MINFIN-MSPAS. 6. Contar con un Plan Nacional de Salud, agenda Nacional de Salud que incluye un eje de Gestión de Calidad. 7. Apertura del personal de MINFIN para realizar los cambios. 8. Integración del Plan Presupuesto en el módulo de SIGES 9. Respuesta inmediata a las consultas (MINFIN) 10. Interés del personal de los DMS para realización del Anteproyecto de presupuesto

31 FINALIDAD 3: LECCIONES APRENDIDAS E IMPLICACIONES. (Limitaciones) 1. Los procesos de capacitación son reconocidos como importantes y útiles pero se evidencia limitaciones en los procesos de convocatoria, la resolución de dudas, documentación y materiales de apoyo. 2. Un Grupo de Trabajo Institucional GTTI débil con diferentes niveles de conocimiento de la estrategia de GpR y diferentes expectativas. 3. Factores críticos para el uso adecuados de los módulos informáticos como dificultad para su uso, falta de información de arranque disponible como insumos, centros de costo, precios institucionales, falta de disponibilidad de usuarios, infraestructura tecnológica débil a nivel de centros de costo. 4. En lo referente a la documentación, el documento basé en el marco de la GpR es desconocido por lo mayoría del personal responsable de los Centros de Costo. 5. Falta de estandarización en criterios de elaboración de POA. 6. Falta de Normativa interna del MSPAS relacionada con la gestión presupuestaria alineada con estrategia de GPR. 7. Personal limitado para realizar las tareas. 8. Alta Rotación del RRHH en el MSPAS. 9. Traslado de datos de Centros de Costo a sistemas del MINFIN es lento e inestable. 10. SIGSA no captura todas las variables de información requeridas.

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