Objetivo de la Auditoría Observaciones

Transcripción

1 No. Nombre de la Auditoria Área de Aplicación Despacho Auditor Acta de Inicio Acta de Cierre Período Auditado Objetivo de la Auditoría Observaciones Resultados de la Gestión Aclaración o Cumplimiento de la Observación Dictamen o Resultado Final 3 Auditoría al Fideicomiso Fuerza Única y de Seguridad de Jalisco; asignado a la Fiscalía General del Estado de Jalisco, revisión de las Adquisiciones de Bienes y Servicios, así como la revisión de la Documentación Soporte del Gasto Público y de los Procedimientos y Controles internos llevados a cabo para este fin, por los ejercicios 2014 y Coordinación General de Administración y Profesionalización Fideicomiso creado para la operación y desarrollo del Programa Fuerza Única y de Seguridad de Jalisco Dirección de Asuntos Internos y Auditoría Preventiva de la Fiscalía General. 03/05/ /06/ Verificar si el ente cuenta con los controles necesarios para la administración de los recursos humanos, materiales y financieros proporcionados para su funcionamiento y si estos proporcionan información eficaz y eficiente para la toma de decisiones al respecto. Verificar que se cumplan los lineamientos establecidos para administración del fondo revolvente asignado, en cuanto a su control y manejo, así mismo, que se soliciten los reembolsos necesarios para mantener con suficiencia económica a la Dirección, y así estar en condiciones de realizar los gastos urgentes que se presenten. Cerciorarse que el personal adscrito al ente, realice las funciones propias de su nombramiento y que se cumpla con las disposiciones y 1 Expedientes que carecen de la solicitud expresa y la justificación generada por el área, para realizar la adquisición. 2 Facturas que no cuentan con el archivo X.M.L. comprobante fiscal digital, el cual contiene una cadena y sellado único que hace valido el documento, de conformidad a los artículos 29 y 29ª del Código Fiscal de la Federación. 3 De los expedientes revisados se advierten inconsistencias en la recepción de los bienes y servicios, ya que se detectó lo siguiente: 3.1 Expedientes relacionados con adquisiciones, en los cuales se localizaron C.F.D.I. comprobantes del tipo fiscal digital, los cuales carecían del sello y firma por la recepción del bien o servicio. 3.2 Expedientes relacionados con adquisiciones, en los cuales se localizaron documentos Órdenes de Compra, que carecían del sello y firma por la recepción del bien o servicio. 3.3 Expediente que presenta inconsistencias en su 3.4 Expediente que presenta inconsistencias en su 3.5 Expediente que presenta inconsistencias en su Mejora de los controles internos para la optimización de los Recursos Financieros, Humanos, Materiales y Tecnológicos de la Dependencia, coadyuvando con ello, a la mejor Procuración de Justicia. Se dio a conocer las observaciones al ente auditado mediante el acta de auditoría y visita con el fin de que se le de seguimiento y realicen las adecuaciones respectivas. Acta circunstanciada de auditoría.

2 lineamientos que marca la normatividad aplicable. 3.6 Expediente que presenta inconsistencias en su 3.7 Expediente que presenta inconsistencias en su 3.8 Expediente que presenta inconsistencias en su 4.00 Expediente en el cual se identifica una diferencia de pago por $1, (Un mil pesos 00/100 MN) pagada erróneamente a favor del proveedor por parte del fideicomiso Facturas de ejercicios anteriores por adquisición de servicios por concepto de mantenimiento, las cuales a la fecha de la revisión no habían sido pagadas al proveedor Del expediente correspondiente a Gastos Diversos se observaron las siguientes facturas: 6.1 Factura de periodo anterior que no había sido pagado General de Administración y Profesionalización. 6.2 Factura de periodo anterior que no había sido pagado 6.3 Factura de periodo anterior que no había sido pagado

3 6.4 Factura de periodo anterior que no había sido pagado 6.5 Factura de periodo anterior que no había sido pagado 6.6 Factura de periodo anterior que no había sido pagado 6.7 Factura de periodo anterior que no había sido pagado 6.8 Factura de periodo anterior que no había sido pagado 6.9 Factura de periodo anterior que no había sido pagado

4 6.10 Factura de periodo anterior que no había sido pagado General de Administración y Profesionalización Factura de periodo anterior que no había sido pagado General de Administración y Profesionalización Factura de periodo anterior que no había sido pagado documento carecía del listado del personal que realizo el consumo así como de la firma del Coordinador 6.13 Factura pagada vía Fondo Revolvente de la Fiscalía General del Estado mediante cheque emitido el día 29 de agosto del año 2014, entregado al proveedor el 02 de septiembre del mismo año, la cual se realizo el tramite para pago vía Fideicomiso. 7 Expediente en el cual se realizo un deposito de más del 50% de anticipo para la adquisición y a la fecha de la presente acta queda un saldo a favor de por aplicar. 8 Expediente el cual se presenta una inconsistencia en el contrato en especifico en la de la garantía. 9 Expediente con un pago por anticipo mayor al 50% por cursos de capacitación a finiquitar a enero 2015 y a la fecha de la auditoría no se ha concluido. 10 Expediente que presenta inconsistencias por falta de documentación relacionada con el tramite de curso de capacitación especializada. 11 Se identificó un pago duplicado por $4, (Cuatro mil doscientos veintiocho pesos 00/100 M.N.). 12 Inconsistencias relacionadas con la numeración de las facturas de las cuales se ordeno el pago mediante acta de sesión del comité técnico.

5 13 Inconsistencias relacionadas con la numeración de las facturas de las cuales se ordeno el pago mediante acta de sesión del comité técnico. 14 Se acoge el sistema de comprobación establecido en el Manual para la Comprobación del Gasto de los Viáticos a Cargo de las Dependencias Públicas del Estado de Jalisco; más los alimentos no fueron calculados conforme al mencionado manual. 15 El documento Oficio de Comisión que se integra a los expedientes revisados cumple con los requisitos básicos del Manual para la Comprobación del Gasto de los Viáticos a Cargo de las Dependencias Públicas del Estado de Jalisco, mas sin embargo es un documento dirigido a la "Coordinación de Viáticos", en calidad de Informe y no de oficio de comisión. 16 En los paquetes pagados por el Fideicomiso Fuerza Única, localizados como archivados parte esencial de la documentación soporte del gasto público, se localizaron documentos que cumplen con lo estipulado en el Manual para la Comprobación del Gasto de los Viáticos a Cargo de las Dependencias Públicas del Estado de Jalisco Recibos que no cuentan con la firma de Visto Bueno del Coordinador General de Administración y Profesionalización Recibos que no cuentan con la firma de Visto Bueno del Comisionado de Seguridad Pública de la Fiscalía General del Estado: 16.3 Recibos que no cuentan con la firma del comisionado, es decir el Elemento Operativo que fue sujeto a la comisión Recibos que no cuentan con la firma de Autorización del Comisario de la Fuerza Policial Regional Paquetes de documentos de viáticos cuyo oficio de Comisión no cuenta con la firma de autorización del Comisario de la Fuerza Policial Regional.

6 16.6 Paquetes de documentos de viáticos cuyo oficio de Comisión carece de la firma de Visto Bueno del Comisionado de Seguridad Pública. 17 Expediente de viáticos el cual se pagó por $2, mas los documentos son buenos por $2, identificando una diferencia pagada por el Fideicomiso de $ Expediente de viáticos pagado por $120, en el cual se localizaron recibos de viáticos por un total de $117,000.0 identificando una diferencia de $3, (Tres mil pesos 00/100 M.N.) pagada por el fideicomiso. 19 Expediente de viáticos pagado por $117, en el cual se localizaron recibos de viáticos por un total de $118, de lo que se percibió una diferencia en documentos de $1, (Mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.), cabe señalar que se localizó un documento que se duplica en el número 1 de 3 con firmas distintas.