Manual de Procedimientos MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Transcripción

1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Página 1 de 25

2 Elaboró Revisó Aprobó Adriana Delgado Monarch Business Consulting Fabián Quirós Marjorie Morera Control de cambios Destinatario / Poseedor Copia controlada No. de copia Página 2 de 25

3 ÍNDICE PROPÓSITO... 4 ALCANCE... 4 POLÍTICAS RELACIONADAS... 4 PROCEDIMIENTOS RELACIONADOS... 5 GLOSARIO... 8 ANEXOS Página 3 de 25

4 En cumplimiento a la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos (LAF), No y su Reglamento referentes a las funciones de la Dirección General de Presupuesto Nacional, como órgano rector del Subsistema de Presupuesto y la desconcentración de la ejecución presupuestaria, así como a la Ley General de Control Interno, No en la cual se insta a documentar, mantener actualizados y divulgar internamente tanto las políticas como los procedimientos que definan claramente la autoridad y responsabilidad de los funcionarios encargados de autorizar y aprobar las operaciones de la institución, se ha elaborado el presente que describe el proceso presupuestario costarricense circunscrito a la interacción de la Dirección General de Presupuesto Nacional con la Administración Central (constituida por el Poder Ejecutivo y sus dependencias), los Poderes Legislativo y Judicial, y el Tribunal Supremo de Elecciones, sus dependencias y órganos auxiliares). PROPÓSITO Instrumentación de las actividades de la Dirección General de Presupuesto Nacional en sus áreas: Unidad de Gestión, Unidad de Informática, Unidades de Análisis Presupuestario, Unidad de Relación de Puestos, Unidad de Ingresos Fiscales, Unidad de Control y Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria que corresponden al proceso presupuestario costarricense para permitir una administración eficiente y eficaz de los recursos tecnológicos acorde con las necesidades actuales y futuras del programa. ALCANCE El alcance de este documento inicia en la formulación del presupuesto, sigue con la discusión y aprobación, continúa con la ejecución, prosigue con la evaluación, hasta la reformulación del mismo, teniendo el control como etapa transversal. POLÍTICAS RELACIONADAS Clasificadores Presupuestarios Constitución Política Cronograma estratégico de instalación aprobado previamente por la Dirección Directrices de Política Presupuestaria para las entidades públicas cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria para el periodo a formular Directrices técnicas y metodológicas para la formulación de los presupuestos emitidos Directrices técnicas y metodológicas para la formulación del presupuesto del periodo anterior Directrices técnicas y metodológicas para la formulación del presupuesto a formular Directrices técnicas y metodológicas para la formulación del presupuesto vigente Directrices y lineamientos técnicos específicos emitidos Página 4 de 25

5 Estatuto de Servicio Civil y su Reglamento Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública, No.8422 y su Reglamento Ley de Contratación Administrativa y su Reglamento Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos (LAF), No y su Reglamento Ley de Presupuesto vigente Ley de Prohibición, No Ley de Salarios de la Administración Pública, No Ley General de Control Interno, No Ley General de la Administración Pública, No Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, No Ley para el Equilibrio Financiero del Sector Público, No.6955 Leyes que establecen destinos específicos Lineamiento técnico emitido para regular la programación de la ejecución financiera Lineamientos específicos emitidos en el seno de la Comisión de Clasificadores presupuestarios Liquidaciones de ingresos Liquidaciones de Ingresos del Ministerio de Hacienda Normas de ejecución firmadas por el Presidente de la República y el Ministro de Hacienda Plan Anual de Trabajo de la DGPN Plan Estratégico del Ministerio de Hacienda Plan Nacional de Desarrollo vigente Políticas del Despacho del Ministro Políticas específicas del Despacho del Ministro Políticas específicas emitidas por el Despacho del Ministro Políticas y normas internas de la Unidad de Informática DGPN Políticas y Procedimientos SIGAF-INTEGRA Programa Monetario BCCR Proyecto de Ley consolidado Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario del periodo anterior y sus modificaciones Reglamento de la Asamblea Legislativa Requerimientos de reportes establecidos por el Despacho o la Dirección General. Resoluciones de la Dirección General Servicio Civil para regular la Carrera Profesional y la Dedicación Exclusiva PROCEDIMIENTOS RELACIONADOS Los procedimientos que comprenden el presente manual son los siguientes: FO-00 Revisión y asignación de límites de gasto FO-10 Elaboración de las directrices, metodológicas y técnicas para la formulación FO-20 Ajuste e instalación de los sistemas de información para la formulación FO-25 Proyecto de Relación de Puestos de Docentes Página 5 de 25

6 FO-30 Proyecto de Relación de Puestos de Gobierno FO-40 Revisión y análisis del anteproyecto de gastos FO-50 Ajustes al anteproyecto de gastos FO-60 Estimación de Presupuesto de Ingresos FO-70 Escenarios presupuestarios indicativos Plurianuales FO-80 Consolidación del Proyecto de Presupuesto FO-90 Confección del documento de Proyecto de Ley FO-99 Reproducción del Proyecto de Ley DA-00 Discusión y Aprobación del Proyecto de Ley EJ-00 Carga de la Ley de Presupuesto EJ-10 Reasignaciones y Revaloraciones EJ-20 Liberación de Cuotas EJ-30 Actualización de ingresos ejecutados y re estimación para los meses siguientes EJ-40 Seguimiento de escenarios presupuestarios indicativos Plurianuales EJ-50 Realización de capacitaciones y entrenamientos EV-00 Evaluación RE-00 Modificación Presupuestaria a través de Decretos Ejecutivos por Traslado de Partidas RE-10 Modificación Presupuestaria a través de Decretos Ejecutivos por Revalidación de Saldos RE-20 Modificación Presupuestaria de Aprobación Legislativa RE-30 Modificación de instrumentos, atención de consultas e implementación de clasificadores CO-00 Fiscalización de movimientos de la ejecución presupuestaria El proceso presupuestario está representado en la siguiente figura: Página 6 de 25

7 Figura 1. Proceso presupuestario Página 7 de 25

8 GLOSARIO A Analistas AP: Analistas de Análisis Presupuestarios Analistas IPP: Analistas de Ingresos y Programación Plurianual Analista RP: Analista de Relación de Puestos Analistas RPD: Analistas de Relación de Puestos Docentes Anexo 1: Cantidad de plazas Anexo 1 movimiento plazas: Anexo 1 Cantidad de Plazas lleno por el subproceso Formulación del proyecto de relación de puestos del gobierno Anexo 1B: Detalle de coletillas Anexo 2 coletilla 82: Anexo 2 Cálculo de la Coletilla 82 (Costo de Vida) Anexo 3: Cuadro base del año anterior y límite de gasto para el periodo a formular Anexo 3 aprobado por Ministro de Hacienda y/o Viceministro de Egresos: Cuadro base del año anterior y límite de gasto para el periodo a formular que ha sido aprobado por el Ministro de Hacienda y/o Viceministro de Egresos en el subproceso Revisión y asignación de límites de gasto Anexo 4: Presupuesto para el periodo a formular (por Objeto de Gasto) Página 8 de 25

9 Anexo 4 aprobado por Director: Presupuesto para el periodo a formular (por Objeto de Gasto) que ha sido aprobado por el Director General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda en el subproceso Revisión y asignación de límites de gasto Anexos 5 salario escolar y aguinaldo: Anexos 5 Cálculo para el Salario escolar y Cálculo para el Aguinaldo Anexo 6 cálculo cargas sociales: Anexos Cálculo de las Cargas Sociales y LPT Anexo 7 leyes especiales: Anexo 7 Información sobre las leyes # 7600, # 8346 y # 7914 Anexo carga coletillas: Anexo Para Cargar Coletillas en Anteproyecto Anexo de comportamiento de rentas y carga tributaria: Documento que detalla el comportamiento de las principales rentas del Gobierno Central y sobre la carga tributaria y las tendencias de los ingresos corrientes que se genera en el subproceso Estimación del Presupuesto de Ingresos Anexo de justificaciones: Anexo de justificaciones del Anteproyecto de gastos Institucional inicial Anteproyecto presupuesto oficial: Anteproyecto de Presupuesto que remiten los Jerarcas Institucionales con la firma del Máximo Jerarca Institucional a la Dirección General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda AP: Autoridad Presupuestaria Asamblea: Asamblea Legislativa B Base legal: Corresponde a los Artículos 43 y 44 del Reglamento a la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos Página 9 de 25

10 BCCR: Banco Central de Costa Rica C Cambio de fuentes: Cambio de la fuente normalizada con la cual formulan los órganos (001 de Ingresos Corrientes) a la que corresponde (280 de Ingresos de Capital) de títulos valor de deuda pública Carta de comunicación de límite de gasto a Jerarcas y anexo de exclusiones: Carta de comunicación de límite de gasto a Jerarcas y anexo de exclusiones que ha sido enviada en el subproceso Revisión y asignación de límites de gasto Cartas comentarios variaciones egresos: Análisis y comentarios sobre el comportamiento y variaciones en los egresos; es la relación que existe entre el monto de egresos asignado a cada Institución, la coherencia con el Plan Nacional de Desarrollo así como los POI. Corresponde a la Propuesta del documento anexo al Proyecto de Presupuesto sobre comentarios de los egresos incluidos en el Anteproyecto de Presupuesto generada en el subproceso Ajustes al anteproyecto de gastos. Cartas comentarios variaciones ingresos: Análisis con respecto a los ingresos; es la relación que existe entre la Certificación de Ingresos que emite la Contraloría, las estadísticas comparativas consolidadas del sector público y el Programa Monetario del Banco Central de Costa Rica. Corresponde a la Propuesta del documento anexo al Proyecto de Presupuesto sobre comentarios de los ingresos Corrientes incluidos en el Anteproyecto de Presupuesto generada en el subproceso Estimación del Presupuesto de Ingresos. Catálogo de coletillas: Documento de Catálogo de Coletillas CCAF: Comisión de Coordinación de la Administración Financiera Centro gestor: Terminología usada en el SIGAF para definir el centro de responsabilidad que maneja los recursos presupuestarios Certificación de ingresos tributarios: Estimación de ingresos tributarios expedida por la Contraloría General de la República solicitada en el subproceso Estimación del Presupuesto de Ingresos Página 10 de 25

11 Certificación del BCCR capacidad endeudamiento: Certificación del Banco Central de Costa Rica sobre capacidad de endeudamiento del sector público que ha sido solicitada en el subproceso Consolidación del Proyecto de Presupuesto Certificación diferencial cambiario: Certificación emitida por la Contabilidad Nacional, a solicitud de parte, mediante la cual se ajustan los recursos de un crédito público externo, con base en las variaciones que en el tiempo desde su incorporación inicial a la ley de presupuesto, haya experimentado el tipo de cambio de la divisa respecto del colón. Certificación otros ingresos corrientes: Certificación de otros ingresos corrientes, a solicitud de parte, emitida por la Contabilidad Nacional Certificaciones recursos / donaciones: Certificación de recursos o donaciones, a solicitud de parte, emitida por la Contabilidad Nacional Certificaciones recursos crédito público externo: Certificación de recursos del crédito público externo, a solicitud de parte, emitida por la Contabilidad Nacional Certificación saldos: Certificación de saldos y compromisos pendientes al 31 de Diciembre de los recursos del crédito público emitida por la Contabilidad Nacional Certificación superávit: Certificación de superávit, a solicitud de parte, emitida por la Contabilidad Nacional Clasificadores: Clasificadores Presupuestarios que pueden ser de 6 tipos: Institucional Por Objeto del Gasto Funcional Económico Ingresos Fuentes de Financiamiento Coletilla: Pluses salariales Página 11 de 25

12 Comisión de Clasificadores: Comisión integrada por representantes de la DGPN, STAP, Contabilidad Nacional y Contraloría General de la República que se dedica a estudiar la modificación de instrumentos, la atención a consultas e implementación de clasificadores. Contraloría: Contraloría General de la República. Coordinador IPP: Coordinador(a) de la Unidad de Ingresos y Programación Plurianual. Coordinador RP: Coordinador(a) de la Relación de Puestos. Coordinadores AP: Coordinadores de Análisis Presupuestario Cronograma actualizado: Cronograma de actividades de evaluación del periodo a evaluar que se genera en el proceso Evaluación Cronograma n-1: Cronograma de actividades de evaluación del periodo anterior Cuadro comparativo gasto ajustado: Cuadro Comparativo Gasto Ajustado periodo anterior versus Anteproyecto de Presupuesto del periodo a formular (por Objeto de Gasto) Cuadro comparativo límite de gasto: Cuadro Comparativo Límite de Gasto Inicial del periodo a formular Autorizado versus Anteproyecto de Presupuesto del periodo a formular Cuota: Para los Poderes de la República es el conjunto de todas las partidas presupuestarias; para los Ministerios y el Tribunal Supremo de Elecciones no toma en cuenta las partidas de Salarios D Decreto de reprogramación: Decreto Ejecutivo en el que cada institución puede modificar la programación establecida en la Ley de Presupuesto del periodo correspondiente. Página 12 de 25

13 Decreto revalidación n-1: Decreto ejecutivo por revalidación de saldos del año anterior Despacho: Despacho del Ministerio de Hacienda DGI: Dirección General de Informática DGPN: Dirección General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda Diccionario imputaciones: Diccionario de Imputaciones Dirección de Página web: Dirección de Página web en la cual se publica la información de la DGPN Director: Director(a) General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda Directrices: Directrices de Política Presupuestaria para las Entidades Públicas, Ministerios y demás órganos según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria para el periodo a formular Directrices técnicas y metodológicas: Documento de Directrices técnicas y metodológicas para la formulación del presupuesto del periodo anterior Directrices técnicas y metodológicas actualizadas: Documento de Directrices técnicas y metodológicas para la formulación del presupuesto del periodo anterior que ha sido actualizada en el subproceso Elaboración de las directrices, metodologías y técnicas para la formulación E Escenarios presupuestarios indicativos plurianuales definidos: Escenarios proyectados con base en los supuestos del Modelo Macroeconómico sugerido por el Ministro de Hacienda, generados en el subproceso Elaboración de Prospecciones Plurianuales Escenarios y Análisis del Presupuesto plurianual: Informe técnico incluido en el Documento de Presentación del Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República Página 13 de 25

14 que da cuenta sobre el marco fiscal de mediano plazo, que como tal constituye un continuo trabajo de evaluación, ajuste y priorización en el ámbito de un ejercicio comprensivo de traducción de la visión de país y objetivos compartidos que contempla la política gubernamental. Su inclusión responde a la necesidad de una perspectiva plurianual, conforme lo dispuesto en la de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, su reglamento y sus reformas, misma que establece que el presupuesto debe incluir información adicional sobre los compromisos plurianuales, el análisis en el contexto de corto plazo y mediano plazo de cinco años como mínimo. Estadísticas Sector Público: Estadísticas comparativas consolidadas del Sector Público Estimación ingresos: Estimación de ingresos corrientes expedida por la Contraloría General de la República, a solicitud del Ministerio de Hacienda Estructura Informe Evaluación y Resumen Ejecutivo actualizada: Estructura del Informe de Evaluación y Resumen Ejecutivo del Presupuesto Nacional del periodo a formular. Si el periodo a evaluar es semestral la estructura corresponde a la del documento Informe de Seguimiento de la Gestión Presupuestaria ; si el periodo es anual corresponde al del Informe de Evaluación de la Gestión Presupuestaria. Estructura Informe Evaluación y Resumen Ejecutivo n-1: Estructura del Informe de Evaluación y Resumen Ejecutivo del Presupuesto Nacional del periodo anterior. Corresponde a la estructura de los documentos mencionados en la definición anterior. Exposición de motivos: Argumentación política y técnica sobre el contenido del proyecto de ley de presupuesto, con la que el Poder Ejecutivo lo presenta a la corriente legislativa, con la finalidad de que el mismo sea aprobado en los términos en que se remite; forma parte del documento de presentación del proyecto. Documento que ha sido generado en el subproceso Confección del documento de proyecto de ley. Extralímite: Monto de límite incluido en el anteproyecto de gastos superior al límite comunicado a la Institución originalmente. F Fondos: Terminología usada en el SIGAF para las Fuentes de Financiamiento del presupuesto (según clasificador de Fuentes de Financiamiento del Sector Público) Página 14 de 25

15 Formularios evaluación actualizados: Formularios para la realización del Informe de Evaluación del Presupuesto Nacional del periodo. Incluyen los siguientes formularios: PF-1 Resultados de la producción física cuantificable PF-2 Resultados de la producción física no cuantificable EC-1.1 Estimación de costos para metas de producción cuantificable EC-1.2 Estimación de costos para metas de producción no cuantificable EC-1.3 Estimación de costos para metas de gestión RG-1 Resultados de la gestión Formularios evaluación n-1: Formularios para la realización del Informe de Evaluación del Presupuesto Nacional del periodo anterior. Corresponden a los mismos formularios mencionados en la definición anterior. Formularios formulación actualizados: Formularios para la Formulación del Anteproyecto de Presupuesto Nacional del periodo a formular. Incluyen los siguientes formularios: Fórmula 1 Información General del Título Fórmula 2 Estructura Programática Institucional Fórmula 3 Resumen del Gasto Solicitado por Programa y Subprograma Presupuestario Fórmula 4 Resumen del Gasto Solicitado por Partida Presupuestaria en el Nivel Institucional Fórmula 5 Resumen del Gasto Solicitado por Objeto de Gasto en el Nivel Institucional Fórmula 6 Información General del Programa o Subprograma presupuestario Fórmulas 7-1 a 7-6 Detalle del Monto Solicitado por Programa, Subprograma o Proyecto por Objeto de Gasto Fórmula 8 Cuadro de Transferencias a Instituciones u Organizaciones del Sector Público Fórmula 9 Detalle de los Servicios Personales Financiados por medio de transferencias a Instituciones Públicas Fórmula 10 Cuadro de Transferencias por Concepto de Cuotas a Organismos Internacionales Formularios formulación n-1: Formularios para la Formulación del Anteproyecto de Presupuesto Nacional del periodo anterior. Corresponden a los mismos formularios mencionados en la definición anterior. Página 15 de 25

16 G Gastos no repetitivos: Gastos exclusivos para un ejercicio específico, no existe obligación de presupuestarlos en los ejercicios siguientes ya que son compromisos de gastos por una única vez. Guía revisión actualizada: Guía sobre los aspectos más relevantes a considerar en la revisión del Anteproyecto de Presupuesto periodo a formular que ha sido actualizada en el subproceso Elaboración de las directrices, metodologías y técnicas para la formulación. Guía revisión n-1: Guía de revisión del periodo anterior. H I Informe Autoevaluación: Informe en el que cada institución reporta a la DGPN los resultados obtenidos de su gestión en un lapso determinado (semestral o anual), acatando la normativa y formularios respectivos. Informe Consolidado Evaluación: Informe emitido por la DGPN en el que se incorporan todos los resultados de las diferentes instituciones, producto de los datos obtenidos de los Informes de Autoevaluación. Documento que ha sido generado en el proceso Evaluación. Informe Evaluación y Resumen Ejecutivo: Informe emitido por la DGPN sobre los resultados de la gestión obtenidos por una institución determinada, producto de los datos obtenidos de los informes de Autoevaluación. Si el periodo a evaluar es semestral este documento se denomina Informe de Seguimiento de la Gestión Presupuestaria ; si el periodo es anual este documento se denomina Informe de Evaluación de la Gestión Presupuestaria. Documento que ha sido generado en el proceso Evaluación. Página 16 de 25

17 Informes Técnicos: Informes técnicos de vinculación entre el PND y el Presupuesto emitidos por DGPN Informes Técnicos POI s: Informes técnicos (con observaciones respecto a la consistencia y vinculación de los POI s institucionales a la programación presupuestaria incluida en los anteproyectos de presupuesto de cada órgano del Gobierno según corresponda) emitidos por DGPN Institución: Órgano del Gobierno de la República (ver Ley 8131 Art. 1 incisos a y b) Instituciones: Órganos del Gobierno de la República (ver Ley 8131 Art. 1 incisos a y b): la Administración Central (constituida por el Poder Ejecutivo y sus dependencias), los Poderes Legislativo y Judicial, el Tribunal Supremo de Elecciones, sus dependencias y órganos auxiliares que participan en el ciclo presupuestario Instructivos evaluación actualizados: Instructivos para el envío de la información para el Informe de Evaluación del Presupuesto Nacional del periodo. Instructivos evaluación n-1: Instructivos para el envío de la información para el Informe de Evaluación del Presupuesto Nacional del periodo anterior. Instructivo formulación actualizado: Instructivo para la Formulación del Anteproyecto de Presupuesto Nacional del periodo a formular Instructivo formulación n-1: Instructivo para la Formulación del Anteproyecto de Presupuesto Nacional del periodo anterior J K L Página 17 de 25

18 Legislación de ejecución vigente: Normativa de ejecución vigente (normas jurídicas o leyes y normas técnicas) en relación con la ejecución presupuestaria Ley 8131 Reglamento: Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y su Reglamento. Ley Presupuesto: Ley de Presupuesto Aprobada actual Lineamientos POI: Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la Elaboración del Plan Operativo Institucional: Planificación y Programación presupuestaria orientada a resultados para las instituciones públicas Liquidación actual: Liquidación del Presupuesto actual, es decir, la Ley de Presupuesto Aprobada y sus modificaciones Liquidación n-1: Liquidación del ejercicio anterior que incluye el presupuesto pagado y la apropiación final M Manuales técnicos clasificadores existentes: Manual del Fondo Monetario Internacional 2001 y el Manual de estadísticas de Finanzas Públicas MAPI: Matriz Anual de Programación Institucional MEP: Ministerio de Educación Pública Metodología programación: Metodología de programación presupuestaria MIDEPLAN: Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica Ministerio: Ministerio de Hacienda Página 18 de 25

19 Ministro: Ministro de Hacienda Monto títulos valores deuda interna: Autorización máxima para emitir títulos valores de deuda interna incorporada en la ley de presupuesto Modelo de Consistencia Macroeconómica: representación de variables de la economía utilizada para realizar una proyección anual y que permite determinar y conocer el desempeño de la economía MPP: Módulo Presupuestario de Poderes (software en donde se lleva la ejecución de los Poderes de la República) N Normas de ejecución vigentes: Normas complementarias que se incluyen en las leyes de presupuesto, para regular aspectos propios de la ejecución presupuestaria en forma específica Normas y criterios operativos de clasificadores por Objeto de Gasto: El artículo 44 del Reglamento a la Ley Nº 8131, dispone que mediante decreto ejecutivo, se publicarán las normas y criterios operativos para su utilización, las cuales se incluirán como parte de la normativa técnica básica de aplicación para todo el Sector Público (el decreto es el Nº del 6 de junio del 2005) Ñ O Oficios de ajuste Institucional: Oficios de ajuste de la Institución al Anteproyecto de gastos oficial que han presentado Oficio programación modificaciones presupuestarias n-1: Oficio con la programación de fechas sobre las modificaciones presupuestarias del año anterior P Página 19 de 25

20 Parámetros macroeconómicos: estimación de crecimiento del PIB real y nominal, tipo de cambio, inflación y otras variables macroeconómicas PL n: Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario del periodo actual y las modificaciones PL n-1: Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario del periodo anterior y las modificaciones Plan Estratégico Ministerio Hacienda: Plan Estratégico del Ministerio de Hacienda específicamente el enfoque hacendario PND: Plan Nacional de Desarrollo POI Institucional: Plan Operativo Institucional Porcentajes de tipo de interés en colones y dólares: Porcentajes del tipo de interés en colones y dólares suministrados por la Tesorería Nacional Presentación del Proyecto de Ley: Documento que recoge información que conforme la normativa vigente debe adjuntarse al proyecto de ley que es remitido a la Asamblea Legislativa, sea éste ordinario o extraordinario que ha sido generado en el subproceso Confección del documento de Proyecto de Ley Presupuesto Inicial: es el producto final del Proyecto de ley (realizado en el proceso de Formulación) enriquecido del proceso de discusión y aprobación por parte de la Asamblea Legislativa. Programa Monetario: Programa Monetario del Banco Central de Costa Rica Programación Anteproyecto: Programación presupuestaria incluida en el Anteproyecto de presupuesto Página 20 de 25

21 Prospecciones Plurianuales: Constituyen exploraciones que permiten la configuración de escenarios presupuestarios indicativos plurianuales, que tratan de dar una orientación sobre la política económica de gobierno, con el propósito de atenuar las fluctuaciones económicas, y contribuir a un mejor ordenamiento del gasto y reducir la incertidumbre, brindando un horizonte previsible y estable, y explicitando y transparentando las prioridades de gobierno y sus posibles efectos en el tiempo, respecto de escenarios de ingresos, egresos y financiamiento alternativos. Pospre: Terminología usada en el SIGAF para la obtención de un catálogo de Objeto de gasto e identificador de partidas (buscando generar un catálogo de objetos de gasto únicos) Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República: Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República con las firmas del Presidente de la República y el Ministro de Hacienda que ha sido generado en el subproceso Consolidación del Proyecto de Presupuesto Proyecto de presupuesto de ingresos: Proyecto de presupuesto de ingresos generado por el subproceso Estimación de Presupuesto de Ingresos Q R Registros presupuestarios: se le considera al renglón de gasto que contiene la autorización máxima a ser ejecutada (concatenación del título, programa, subprograma, objeto de gasto, identificador de partida y fuente de financiamiento que tiene el monto autorizado para gastar) Reglamento: Reglamento a la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos Respaldos de ejecución n-1: Respaldos de ejecución de la Institución de periodos anteriores Resumen del Presupuesto de Ingresos validado: Presentación resumida de las principales rentas probables incluidas en un Proyecto de Ley de Presupuesto, conforme a las clasificaciones vigentes y debidamente validadas por la instancia responsable según Página 21 de 25

22 corresponda que ha sido generado en el subproceso Consolidación del Proyecto de Presupuesto. Resumen del Presupuesto de Egresos validado: Presentación resumida de los principales egresos incluidos en un Proyecto de Ley de Presupuesto, conforme a las clasificaciones vigentes y debidamente validadas por la instancia responsable según corresponda que ha sido generado en el subproceso Consolidación del Proyecto de Presupuesto. RP: Relación de Puestos RPD: Relación de Puestos Docentes RP con pluses salariales actualizados: Relación de Puestos con pluses salariales actualizados por el subproceso Formulación del proyecto de relación de puestos del gobierno S Saldos: Saldos no devengados o remanentes de los compromisos que al 31 de Diciembre del año anterior demuestren esa condición para ser incorporados al Presupuesto del siguiente año STAP: Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Secretaria Subdirección: Secretaria(o) de la Subdirección General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda SFM: Sistema de Formulación Presupuestaria SIGAF: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (software o programa en donde se lleva la gestión de la ejecución de los Ministerios y Tribunal Supremo de Elecciones) SINALEVI: Sistema Nacional de Legislación Vigente SIPP: Sistema de Información de Presupuestos Públicos Página 22 de 25

23 Sistema Registro Nacional: Sistema del Registro Nacional Subdirección: Subdirección de Presupuesto Nacional. Subdirector: Subdirector(a) General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda Subtipo: Es una parametrización (exclusiva del SIGAF) necesaria para la inclusión de los datos presupuestarios al sistema. El subtipo de presupuesto para la ley sólo se crea una vez por ejercicio (subtipo de Presupuesto inicial); el resto de subtipos son catalogados de varias maneras como traslados (rebajas y aumentos), devoluciones (sólo las rebajas) o Suplementos (sólo aumentos) T Tareas previas al ejercicio presupuestario: Son tareas previas que competen tanto a la DGPN como a la Contabilidad Nacional y se refieren a las parametrizaciones necesarias para el nuevo ejercicio Título: Título es un código de acuerdo con los clasificadores presupuestarios vigentes; la Institución se refleja en un código o título presupuestario. Total pro ajustado: Resumen con el monto total del proyecto de relación de puestos del Gobierno ajustado por el subproceso Formulación del proyecto de relación de puestos del gobierno U UF: Unidades financieras de las instituciones. UG: Unidad de Gestión UI: Unidad de Informática Página 23 de 25

24 UIPP: Unidad de Ingresos y Programación Plurianual. USCEP: Unidad de Seguimiento y Control de la Ejecución Presupuestaria. V Vice ministerio I: Vice ministerio de Ingresos y Recursos Financieros. Vice ministro: Vice ministro de Egresos del Ministerio de Hacienda Viceministros: Viceministro de Ingresos y Viceministro de Egresos del Ministerio de Hacienda Vice ministro I: Vice ministro(a) de Ingresos y Recursos Financieros. W X Y Z Página 24 de 25

25 ANEXOS No hay anexos para este manual. Página 25 de 25