INVENTARIOS BÁSICO. Sesión II. Andrea Prieto Orozco Ingeniera Industrial Universidad Nacional de Colombia. Asesora certificada ContaPyme InSoft Ltda.

Transcripción

1 Andrea Prieto Orozco Ingeniera Industrial Universidad Nacional de Colombia. Asesora certificada ContaPyme InSoft Ltda.

2 Objetivos 1 Entender conceptualmente de qué se trata el módulo de Inventarios Básico y cómo funciona. 2 Aprender a realizar las configuraciones básicas del módulo. 3 Aprender a realizar las operación de inventarios. 4 Aprender cómo obtener los principales informes del módulo.

3 Contenido Operaciones de compras Compra Devoluciones en compras Operaciones de ventas Ventas Devoluciones en ventas Operaciones consumo y embodegamiento Planilla de consumo Embodegamiento Operaciones de inventarios Traslado entre bodegas Ajustes de inventarios Deterioro de inventarios Informes de inventarios Explorador de movimientos Saldos de inventarios Movimientos de inventarios Informes de compras Reporte de facturas de compra Informes de ventas Ventas por factura Ventas de productos en el periodo Comprobante informe diario

4 Operaciones de compras COMPRA Ejercicio 1: Se compran a crédito 20 diademas a Compuequipos Ltda. a $ cada una. Registro de inventarios Bodega: Mercancía para la venta Registro contable Cuenta x Pagar Inventarios Cantidad Valor unitario $ $ diademas $15.000

5 Operaciones de compras COSTO DE INVENTARIO NIIF para Pymes Costo de inventarios Costo de adquisición Costo de transformación Otros costos

6 Operaciones de compras COSTO DE INVENTARIO NIIF para Pymes Costo de adquisición Otros costos Precio de compra Impuestos no reembolsables Transporte Almacenamiento

7 Operaciones de compras COMPRA Ejercicio 2: Se compra a Proveequipos Ltda.: 10 computadores a $ cada uno. 20 impresoras a $ cada una. Para traer estos elementos hasta mi empresa se pagan $ a Transportadora MT SAS. Además, se compra una póliza por valor de $ para asegurar el viaje de los elementos.

8 Operaciones de compras COMPRA Ejercicio 2: Contabilidad local Costo de inventario 10 Computadores: $ Impresoras: $ $ Gasto Póliza: $ o o o o o o Por porcentaje Por cantidad Por costo total Por peso Por volumen Otros

9 Operaciones de compras COMPRA Ejercicio 2: Contabilidad NIIF Costo de inventario 10 Computadores: $ Impresoras: $ Flete: $ Póliza: $ Mayor valor: $ o Por porcentaje o Por cantidad o Por costo total o Por peso o Por volumen o Otros

10 Operaciones de compras DEVOLUCIÓN EN COMPRAS Ejercicio 1: De los 10 computadores que se compraron a Proveequipos Ltda., se devuelven dos por daños físicos. Proveequipos consigna un valor de $ debido a la devolución de los productos.

11 Contenido Operaciones de compras Compra Devoluciones en compras Operaciones de ventas Ventas Devoluciones en ventas Operaciones consumo y embodegamiento Planilla de consumo Embodegamiento Operaciones de inventarios Traslado entre bodegas Ajustes de inventarios Deterioro de inventarios Informes de inventarios Explorador de movimientos Saldos de inventarios Movimientos de inventarios Informes de compra Reporte de facturas de compra Informes de ventas Ventas por factura Ventas de productos en el periodo Comprobante informe diario

12 Operaciones de ventas FACTURACIÓN Y VENTAS Ejercicio 1: Se venden 5 diademas a Alirio Carvajal a $ cada una. Registro de inventario Bodega: Mercancía para la venta Cantidad Valor unitario - 5 diademas $ Registro contable Ingreso $ Inventarios $ Caja $ Costo de ventas $75.000

13 Operaciones de ventas FACTURACIÓN Y VENTAS Ejercicio 2: Se hace una venta de un teclado, un mouse y un portátil Lenovo al cliente Fabián Castillo. Además, se factura el servicio de mantenimiento de equipos para tres computadores del cliente. Y durante la negociación, el cliente solicita ayuda con la instalación de un nuevo sistema operativo.

14 Operaciones de ventas DEVOLUCIÓN EN VENTAS Ejercicio 1: El cliente Alirio Carvajal regresa a la empresa y devuelve una de las diademas que había comprado el día 01/01/2015. MP Computadores, la recibe y le hace entrega al cliente del dinero correspondiente a su compra.

15 Contenido Operaciones de compras Compra Devoluciones en compras Operaciones de ventas Ventas Devoluciones en ventas Operaciones consumo y embodegamiento Planilla de consumo Embodegamiento Operaciones de inventarios Traslado entre bodegas Ajustes de inventarios Deterioro de inventarios Informes de inventarios Explorador de movimientos Saldos de inventarios Movimientos de inventarios Informes de compra Reporte de facturas de compra Informes de ventas Ventas por factura Ventas de productos en el periodo Comprobante informe diario

16 Operaciones de consumo y embodegamiento PLANILLA DE CONSUMO Ejercicio 1: El 05/02/2015 el departamento administrativo de la empresa solicita tres resmas de papel, 10 lápices y 30 sobres para realizar las pruebas de selección de personal.

17 Operaciones de consumo y embodegamiento EMBODEGAMIENTO Producción interna Reintegro de materia prima

18 Operaciones de consumo y embodegamiento EMBODEGAMIENTO Ejercicio 1: El departamento administrativo de la empresa hace devolución de tres lápices y 10 sobres de manila que no fueron consumidos durante las pruebas de selección de personal.

19 Contenido Operaciones de compras Compra Devoluciones en compras Operaciones de ventas Ventas Devoluciones en ventas Operaciones consumo y embodegamiento Planilla de consumo Embodegamiento Operaciones de inventarios Ajustes de inventarios Traslado entre bodegas Deterioro de inventarios Informes de inventarios Explorador de movimientos Saldos de inventarios Movimientos de inventarios Informes de compra Reporte de facturas de compra Informes de ventas Ventas por factura Ventas de productos en el periodo Comprobante informe diario

20 Operaciones de inventarios AJUSTES DE INVENTARIO Ejercicio 1: Se realiza un conteo físico de los elementos del inventario y se encuentra lo siguiente: Elemento Cantidad física Cantidad contable Cámara web 4 3 Pad Mouse 5 7

21 Operaciones de inventarios TRASLADO ENTRE BODEGAS Ejercicio 1: Se trasladan a la bodega del centro 2 computadores Dell.

22 Operaciones de inventarios DETERIORO DE INVENTARIO $ Costo de inventario $ $ Costos pendientes $ Costos pendientes $ Precio de venta En Bogotá $ Precio de venta En Bogotá $

23 Operaciones de inventarios DETERIORO DE INVENTARIO Valor razonable Valor neto de realización Valor razonable - Costos de terminación - Costos de venta

24 Operaciones de inventarios DETERIORO DE INVENTARIO $ Costo de inventario $ Valor neto realizable $ Costos pendientes $ Costos pendientes $ Precio de venta En Bogotá $ Valor razonable $

25 Operaciones de inventarios DETERIORO DE INVENTARIO Valor neto de realización Costo de inventario $ $

26 Operaciones de inventarios DETERIORO DE INVENTARIO Ejercicio 1: Los computadores Dell del inventario han quedado obsoletos después del lanzamiento de las nuevas tablets. Un perito determina que esos computadores en el mercado pueden estar valiendo $ cada uno. El gerente de MP Computadores realiza el siguiente cálculo: COSTO DE INVENTARIO VALOR NETO REALIZABLE $ Valor razonable $ Costos pendientes Valor neto realizable

27 Contenido Operaciones de compras Compra Devoluciones en compras Operaciones de ventas Ventas Devoluciones en ventas Operaciones consumo y embodegamiento Planilla de consumo Embodegamiento Operaciones de inventarios Traslado entre bodegas Ajustes de inventarios Deterioro de inventarios Informes de inventarios Explorador de movimientos Saldos de inventarios Movimientos de inventarios Informes de compra Reporte de facturas de compra Informes de ventas Ventas por factura Ventas de productos en el periodo Comprobante informe diario

28 Contenido Operaciones de compras Compra Devoluciones en compras Operaciones de ventas Ventas Devoluciones en ventas Operaciones consumo y embodegamiento Planilla de consumo Embodegamiento Operaciones de inventarios Traslado entre bodegas Ajustes de inventarios Deterioro de inventarios Informes de inventarios Explorador de movimientos Saldos de inventarios Movimientos de inventarios Informes de compra Reporte de facturas de compra Informes de ventas Ventas por factura Ventas de productos en el periodo Comprobante informe diario

29 Contenido Operaciones de compras Compra Devoluciones en compras Operaciones de ventas Ventas Devoluciones en ventas Operaciones consumo y embodegamiento Planilla de consumo Embodegamiento Operaciones de inventarios Traslado entre bodegas Ajustes de inventarios Deterioro de inventarios Informes de inventarios Explorador de movimientos Saldos de inventarios Movimientos de inventarios Informes de compra Reporte de facturas de compra Informes de ventas Ventas por factura Ventas de productos en el periodo Comprobante informe diario

30 Contenido Operaciones de compras Compra Devoluciones en compras Operaciones de ventas Ventas Devoluciones en ventas Operaciones consumo y embodegamiento Planilla de consumo Embodegamiento Operaciones de inventarios Traslado entre bodegas Ajustes de inventarios Deterioro de inventarios Informes de inventarios Explorador de movimientos Saldos de inventarios Movimientos de inventarios Informes de compra Reporte de facturas de compra Informes de ventas Ventas por factura Ventas de productos en el periodo Comprobante informe diario

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