CAPÍTULO III POLÍTICAS DE PENSIONES

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1 CAPÍTULO III POLÍTICAS DE PENSIONES

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3 CAPÍTULO III POLÍTICAS DE PENSIONES III.1 Protección Social en Pensiones Lde la globalización, que ha aumentado la a importancia de una adecuada protección social en pensiones es mayor ante el proceso incertidumbre que enfrentan los trabajadores respecto a la estabilidad laboral (CISS 2006). Eventos contingentes, como la adquisición de una discapacidad, o la muerte del jefe de familia, pueden afectar considerablemente el bienestar de las familias. Una adecuada protección de los trabajadores, especialmente de los más vulnerables, también incluye la necesidad de establecer derechos mínimos para la seguridad en el lugar de trabajo, a través de la promoción de la prevención, la salud y la higiene (ILO 2011). Las reformas de pensiones han sido un ámbito de gran debate durante los últimos diez años. Si bien gran parte de ellos se ha referido al uso de esquemas de capitalización para atender el problema del déficit fiscal y del envejecimiento, el Informe 2012 (CISS 2011) se enfocó al tema de la edad de retiro para resaltar la complejidad de las decisiones individuales y colectivas, así como la incertidumbre existente por la interrelación de la tecnología, la salud y la posibilidad de trabajo por el adulto mayor. La protección social en pensiones suele considerar un piso mínimo de protección a través de pensiones asistenciales o no contributivas a cargo del Estado y los programas contributivos de la seguridad social: pensiones de vejez (para ofrecer protección contra el riesgo de vivir a edad avanzada), pensiones de invalidez (que brindan protección contra una enfermedad o accidente de largo plazo que ocasione al individuo una pérdida significativa de su productividad laboral), pensiones de sobrevivencia (que otorgan beneficios a los dependientes económicos de un trabajador cuando fallece) y pensiones por riesgos de trabajo (que ofrecen protección cuando ocurre una enfermedad o accidente en el lugar de trabajo, que ocasiona discapacidad de largo plazo al trabajador). Si, además, el individuo puede y desea ahorrar para obtener una mayor tasa de reemplazo, este tercer componente voluntario también forma parte de la protección social en pensiones. En las Américas, mientras que en algunos países como Estados Unidos y Canadá el concepto seguridad social se refiere exclusivamente a una institución que administra pensiones de manera que el seguro de salud y el de riesgos de trabajo se organizan y administran de manera independiente en otros una misma institución de la seguridad social puede encargarse de administrar todo este conjunto de seguros (vejez, invalidez, sobrevivencia, salud y riesgos de trabajo). Otra característica es que algunos sistemas de pensiones son de tipo universal, mientras que otros son fragmentados, como en la mayoría de los países de Latinoamérica (CISS 2004). 31

4 INFORME SOBRE LA SEGURIDAD SOCIAL EN AMÉRICA 2013 A continuación se resume la que posiblemente se ha convertido en la clasificación más general de los sistemas de pensiones mediante tres estratos de organización, contribución y protección. La segunda sección de este capítulo resume las principales tendencias y debates en relación a los programas de pensiones de la seguridad social (vejez, invalidez, sobrevivencia y riesgos de trabajo). En esta revisión que se relaciona con el riesgo contra el que se ofrece protección se atienden aspectos de los procesos de diseño, financiamiento, administración y provisión de beneficios, a partir de los cuales se plantean perspectivas futuras para los programas de pensiones en la tercera sección. Un sistema de pensiones de la seguridad social, en general, incluye los programas de vejez, invalidez general y sobrevivencia. Los seguros de riesgos de trabajo usualmente mezclan elementos pensionarios y de seguro de salud. Tradicionalmente, la seguridad social en pensiones protege a los trabajadores contra los riesgos antes mencionados con programas contributivos, financiados con impuestos a la nómina. Sin embargo, el hecho de que existan personas que no alcanzan un nivel de beneficios mínimos a través de las pensiones de la seguridad social ha dado lugar a que los gobiernos tiendan a ofrecer pensiones no contributivas, financiadas con impuestos generales, especialmente en países que no tienen cobertura universal de la seguridad social. El Cuadro III.1 presenta las características de los principales programas no contributivos de pensiones en la región; la mayoría ofrece protección a los adultos mayores, aunque algunos países también otorgan beneficios a los inválidos o discapacitados. Para ilustrar los tres componentes o estratos de la protección social en pensiones que pueden existir en un país, hacemos referencia a la Gráfica III.1 elaborada por la OCDE (2011a), en la cual se presenta una taxonomía de los sistemas de protección social en pensiones de vejez. El primer estrato, a la izquierda, proporciona asistencia social o redes de protección a través de transferencias o pensiones no contributivas para los más pobres o vulnerables, pudiéndose requerir de una prueba de ingresos que demuestre una condición de necesidad. El segundo estrato o seguridad social son los programas contributivos, los cuales pueden ser administrados de manera pública (BD, puntos o cuentas nocionales) o privada (BD o CD). El tercer estrato (a la derecha) es el ahorro voluntario en pensiones, y tiene el objetivo de mejorar las tasas de reemplazo otorgadas por la seguridad social, por medio del otorgamiento de incentivos fiscales. III.2 Tendencias y Debates En esta sección se revisan brevemente aspectos relevantes de la organización y el diseño de los programas de pensiones de vejez, invalidez, sobrevivencia y riesgos de trabajo para, a partir de estas tendencias, elaborar un diagnóstico sobre las perspectivas de estos programas de la seguridad social. Cambio de Paradigma en la Organización de las Pensiones La organización de los programas de pensiones de la seguridad social se ha orientado, de manera similar a la de los programas de salud, hacia el rompimiento de la integración vertical en las tres funciones principales: i) financiamiento (afiliación y cobranza, financiación y asignación), ii) administración (gestión y manejo de fondos de pensiones) y iii) provisión de beneficios (CISS 2007). Las reformas de los sistemas de pensiones de vejez que han permitido la competencia entre administradoras de fondos de pensiones para la gestión de los recursos y la provisión de los beneficios son un ejemplo de descentralización en las funciones de administración y provisión. 32

5 POLÍTICAS DE PENSIONES Cuadro III.1 Pensiones Mínimas en Países Seleccionados, 2012 País Programa Beneficio mensual Moneda local USD Salario mínimo (USD) Beneficio/ Salario mínimo Bolivia Renta Dignidad 1/ Pensión Mínima del Sistema de Seguro Social Obligatorio con otra pensión sin otra pensión , Brasil Renda Mensal Vitalicia Beneficio de Prestazâo Continuada Colombia Garantía de Pensión Mínima del Régimen de Ahorro Individual Programa de Subsidio de Aporte a Pensión Programa de Protección Social al Adulto Mayor 532, , , Costa Rica Pensión Mínima del Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte 115, menor a 70 años 111, Pensión Mínima Garantizada por el Estado de 70 a 75 años 122, Chile mayor a 75 años 130, Pensión Básica Solidaria de Vejez 78, Pensión Básica Solidaria por Invalidez 78, El Salvador Pensión Mínima de Vejez, Invalidez y Sobrevivencia México Pensión Mínima Garantizada, IMSS Pensión Mínima Garantizada, ISSSTE Programa No Contributivo "70 y Más" 1, , Perú Pensión Mínima de Vejez del Sistema Privado de Pensiones y Sistema Nacional de Pensiones República Dominicana Pensión Mínima Garantizada del Régimen Contributivo Pensión Mínima Garantizada del Régimen Contributivo Subsidiado Pensión Solidaria del Régimen Subsidiado 6, , , Uruguay Programa de Pensiones No Contributivas, Vejez e Invalidez 5, Nota: 1/ El beneficio anual se convirtió a periodos mensuales para estandarizar. Fuente: Bolivia, Ministerio de Economía y Finanzas y Ministerio de Trabajo, Empleo y Previsión Social (2012); Brasil, Ministério da Previdência Social y Ministério do Trabalho e Emprego (2012); Colombia, Secretaría del Senado, Ley 100 de 1993 y Ministerio de Salud y Protección Social (2012); Costa Rica, Caja Costarricense de Seguridad Social y Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, Departamento de Salarios (2012); Chile, Superintendencia de Pensiones y Dirección del Trabajo (2012); El Salvador, Asociación Internacional de la Seguridad Social (2012); México, Secretaría de Desarrollo Social y Comisión Nacional de los Salarios Mínimos (2012); Perú, Superintendencia de Banca Seguros y AFP y Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (2012); República Dominicana, Ley 87-01, Consejo Nacional de Seguridad Social (2012a); Uruguay, Banco de Previsión Social (2012a). 33

6 INFORME SOBRE LA SEGURIDAD SOCIAL EN AMÉRICA 2013 Gráfica III.1 Taxonomía de los Sistemas de Pensiones de Vejez Protección social para la vejez Primer estrato ahorro voluntario Segundo estrato ahorro voluntario Tercer estrato ahorro voluntario Básico Público Privado Privado Prueba de ingresos/ asistencia social Beneficio definido Beneficio definido Beneficio definido Pensión mínima (segundo estrato) Puntos Contribución definida Contribución definida Cuentas nocionales Fuente: OCDE (2011a). Seguro de Vejez Cómo puede un sistema de pensiones alcanzar un equilibrio entre los elementos de reparto y los de capitalización individual? Esta parece ser la pregunta a responder, tras los debates que han tenido lugar sobre las ventajas y desventajas de elegir un sistema de pensiones de vejez de reparto o uno de capitalización individual (Kotlikoff 1995, 1998, Mesa Lago 2004, 2007, Mulligan y Sala i Martin 1999a y 1999b, Kay y Sinha 2008 y Barr y Diamond 2008). Por un lado, la presencia de crisis financieras ha puesto de manifiesto que los sistemas de reparto y los de cuentas individuales, no son inmunes a este tipo de eventos (CISS 2009) y que los beneficios de las pensiones pueden verse afectados. Por otro lado, el avance en el proceso de transición demográfica hacia el envejecimiento poblacional tarde o temprano llevará a los sistemas de reparto a buscar algún elemento de capitalización, individual o colectiva, para el financiamiento. A partir del análisis de los sistemas de pensiones de vejez en CISS (2011), es de llamar la atención el hecho de que, en la región existan tres países (Costa Rica, Panamá y Uruguay) con un régimen general de pensiones de vejez de tipo mixto, en los que la pensión de la seguridad social (segundo estrato) tiene ambos componentes, un beneficio definido (BD) y una contribución definida (CD). Del mismo modo, varios países que tienen pensiones de la seguridad social de BD actualmente buscan opciones para que el diseño de los programas incluya elementos de capitalización individual o CD (Guatemala, Honduras, entre otros). Otro elemento interesante es que en algunos de los países con pensiones de vejez de tipo CD (Chile, México, El Salvador, República Dominicana, Bolivia y Perú), se identifica una integración entre las pensiones de segundo estrato de la seguridad social y las pensiones asistenciales o no contributivas. Sin duda, en ALC existe un avance hacia la convergencia en el uso de elementos de capitalización y de reparto en los sistemas de pensiones de la región y en diseños de sistemas de pensiones de vejez que incluyen, tanto un 34

7 POLÍTICAS DE PENSIONES componente solidario que otorga un piso mínimo de protección (primer estrato), como un beneficio proveniente de un componente que asegura y otorga beneficios ligados al ingreso laboral (segundo estrato). No obstante, falta promover el ahorro voluntario o tercer estrato mediante normatividad adecuada y la promoción de información sobre las ventajas de tener una cultura enfocada hacia el ahorro (CISS 2008). En todo el mundo, las reformas a los programas de pensiones de vejez han sido el foco de atención en décadas recientes debido a la alta proporción que representa el costo fiscal de estos programas en el gasto público de los países (CISS 2003, 2008). Para que los programas de pensiones sean financieramente sostenibles, no sólo importa en gran medida el entorno económico de un país, el cual es visto por ejemplo a través de los desbalances fiscales de los gobiernos y los niveles de desempleo (CISS 2008, 2009). Las estrategias de inversión de los fondos y la política institucional sobre el uso de las reservas son aspectos fundamentales para la sostenibilidad financiera de los programas. Estas tareas de gestión de los programas de pensiones idealmente deberían hacer uso de información oportuna (estudios financieros y actuariales basados en micro-datos) para la toma de decisiones. La organización y el diseño de las instituciones de seguridad social también determinan la manera en la que se financian y se administran los fondos (CISS 2007). El diseño de los sistemas de pensiones en ALC tiene que mejorarse en la parte contributiva (segundo estrato) para que trabajadores temporales y autoempleados puedan cotizar y mejorar las tasas de reemplazo, según las características de sus trabajos. Asimismo, podría considerarse que las personas que trabajan en ocupaciones no remuneradas, como es el caso de los cuidadores de enfermos, discapacitados o ancianos, puedan tener pensiones mayores a las mínimas. Seguros de Invalidez y Sobrevivencia Los seguros de invalidez y sobrevivencia tradicionalmente se administraban en forma conjunta con el seguro de pensiones de vejez, ya que los beneficios proporcionados por estos seguros representaban un porcentaje del beneficio por vejez. Es a partir de que los sistemas de pensiones de vejez en varios países sustituyen los sistemas de reparto por sistemas de capitalización individual que los mecanismos para administrar los seguros de invalidez y sobrevivencia también se modifican. En países con beneficios por pensión provenientes de sistemas de capitalización individual, las administradoras de fondos de pensiones han sido usualmente descentralizadas a proveedores privados. El modelo más común está basado en la inclusión del costo de estos beneficios en las primas cobradas por la administración de los fondos para retiro. Las diferencias en cuanto al régimen de capitalización o reparto que operan en países de ALC se presentan en el Cuadro III.2. En particular, se señalan características específicas de países con sistemas de pensiones de vejez de tipo CD, como los componentes de capitalización individual y capitalización colectiva en Costa Rica. Sin duda, una preocupación en cuanto al diseño de las pensiones de vejez en sistemas puramente de tipo CD es la selección adversa, ya que personas con malas condiciones de salud o en alguna profesión peligrosa pagarían una prima muy alta para recibir una pensión de invalidez y sobrevivencia. Otros aspectos que destacan en cuanto al diseño del seguro de invalidez, y que se comentan en mayor detalle en CISS (2005, 2008) son la dificultad para identificar la discapacidad por la posibilidad de recuperación parcial, incertidumbre médica o cambios en el comportamiento de la persona; dar un mayor énfasis a la prevención y a la rehabilitación, en vista de que a futuro las poblaciones serán más longevas y trabajarán un mayor número de años; y en cuanto a la provisión o pago de beneficios por discapacidad, para reducir el litigio podrían 35

8 INFORME SOBRE LA SEGURIDAD SOCIAL EN AMÉRICA 2013 atenderse de manera diferenciada algunos casos para disminuir los tiempos de espera de aquellos en mayor condición de vulnerabilidad, dada la necesidad de conocer la decisión del dictamen sobre el grado de discapacidad (e idealmente, sobre la posibilidad que tenga el individuo para continuar generando ingresos laborales). En el seguro de sobrevivencia destaca el hecho de que en algunos países el beneficio para cada uno de los hijos de una familia de un fallecido puede ser muy bajo si el número de hijos es grande; esto porque el beneficio total se divide entre el número de hijos de acuerdo con la legislación de la seguridad social (México, Guatemala, entre otros). Para estos casos lo más indicado sería proporcionar un beneficio fijo por hijo, dado que este grupo de familias grandes suelen ser las más desprotegidas. Tanto en el seguro de invalidez, como en el de sobrevivencia, el poder contar con información adecuada sobre la dinámica familiar (cambio de estatus en el estado civil de las viudas, edades precisas de cada hijo) es un insumo básico para promover la sostenibilidad financiera, al permitir la identificación correcta de personas que ya no son elegibles para recibir los beneficios. Seguro de Riesgos de Trabajo El Seguro de Riesgos de Trabajo (SRT) en ocasiones opera en forma integrada a los programas de vejez e invalidez general, mientras que en otros países se presentan agencias especializadas. En general, opera un fondo centralizado, usualmente público pero en ocasiones se permite competencia entre fondos (Ver Cuadro III.2). En algunos países, hay un programa o agencia integrada que administra tanto los beneficios a corto plazo por enfermedades y accidentes relacionados con el trabajo como los beneficios a largo plazo (pensiones). La contribución que pagan los empleadores al SRT se basa en su experiencia sobre enfermedades y accidentes de trabajo, por lo que contar con registros adecuados de información es necesario, especialmente para facilitar los procesos administrativos, ya que este seguro está vinculado con el seguro de salud. También para llevar a cabo operaciones de monitoreo a través del tiempo que permitan la revisión de la prima que paga cada empresa con base en la siniestralidad y en las actividades de prevención que se han llevado a cabo; de otro modo, el riesgo no estará adecuadamente repartido dentro de la institución de seguridad social. El SRT está muy relacionado con los Ministerios o Secretarías del Trabajo que se encargan de la regulación laboral y con el Sistema Judicial a cargo de la resolución de conflictos y litigios en cuanto a la procedencia del pago de beneficios. CISS (2007) plantea la necesidad de balancear los roles de los reguladores (Ministerios de Trabajo), el Sistema Judicial (cortes laborales) y las instituciones de seguridad social para el buen funcionamiento del SRT. III.3 Perspectivas Los cambios orientados hacia la combinación de instrumentos públicos y privados para la administración de programas y la entrega de beneficios pueden ser identificados como desarrollos principales en los programas de pensiones. El Estado ha permanecido siempre como el principal garante del financiamiento mediante dos procesos. Uno es hacer cumplir las obligaciones de pago de los empleadores y el otro es la provisión de garantías para al menos las pensiones mínimas. Para mejorar el financiamiento de los programas de pensiones debe garantizarse la sostenibilidad financiera para el pago de los beneficios. Sin duda los estudios financieros y actuariales son de gran utilidad para examinar la solvencia de los programas a futuro. Sin embargo, sin una correcta administración de los fondos de pensiones, las reservas pueden extinguirse antes 36

9 POLÍTICAS DE PENSIONES Cuadro III.2 Tipo de Seguros de Invalidez, Sobrevivencia y Riesgos de Trabajo, 2011 País Tipo de seguro de invalidez y sobrevivencia Institución a cargo del seguro de invalidez y sobrevivencia Tipo de seguro de riesgos de trabajo Argentina BD Administración Nacional de la Seguridad Social Privado. Los empleadores pueden auto asegurarse siempre y cuando acrediten solvencia económico-financiera para afrontar los riesgos de trabajo de sus trabajadores y garanticen los servicios necesarios de asistencia médica. Quienes no acrediten ambos requisitos deben asegurarse obligatoriamente en una Aseguradora de Riesgos del Trabajo (ART) de su libre elección y se financiará con una cuota mensual a cargo del empleador (Ley 24557; Art. 3, 23) Bahamas BD The National Insurance Board Público. El Consejo Nacional de Seguros asegura el reemplazo de los ingresos por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales mediante este programa fondeado por el empleador Barbados BD National Insurance Office Público. La Oficina Nacional de Seguros se encarga de administrar el seguro de riesgos de trabajo Belice BD Social Security Board Público. El Consejo de Seguridad Nacional administra el programa. La cobertura excluye empleo casual, personas que trabajan menos de 8 horas a la semana y a los militares Bermuda BD Department of Social Insurance Privado. El empleador cubre el costo total a través del otorgamiento directo de las prestaciones o del pago de una prima de seguro Bolivia CD Entidad Pública Aseguradora: Las compañías aseguradoras administrarán la pensión por invalidez y el programa de pensión por sobrevivencia Privado. Las Entidades Aseguradoras (compañías de seguro) administran los seguros de invalidez y sobrevivencia de Riesgo Profesional Público. El Instituto Nacional da Seguridade Social administra las prestaciones Brasil BD Instituto Nacional da Seguridade Social en dinero con la supervisión del Ministério da Previd e ncia Social. Las instituciones federales, estatales o municipales administran las prestaciones médicas. El financiamiento es a cargo del empleador Canadá BD Human Resources and Skills Develoment Canada Semi-Público. El costo total está a cargo del empleador. Las cotizaciones pueden variar según la industria y el grado evaluado del riesgo. En algunas provincias las grandes empresas pueden auto asegurarse Chile CD Administradora de Fondos de Pensiones: De acuerdo con lo dispuesto en los Artículos 59 y 59 bis, en relación con el Artículo 54 del D.L , de 1980, las Administradoras de Fondos de Pensiones son responsables de la pensión por invalidez y sobrevivencia así como aquellos aportes que se deban a su cuenta individual, para garantizar su financiamiento, deben contratar en conjunto mediante una licitación pública, un seguro con una o más Compañías de Seguros de Vida que deberá ser suficiente para cubrirlos íntegramente Semi-Público. El seguro contra Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales será administrado por: a) Los Servicios, las Secretaría(s) Regional(es) Ministerial(es) de Salud (Seremi) y el Instituto de Normalización Previsional (INP), respecto de los trabajadores de las entidades empleadoras que no estén adheridas a una Mutualidad; b) Las Mutualidades constituidas con arreglo a la ley y a su Estatuto Orgánico, respecto de los trabajadores de las entidades empleadoras miembros o adherentes de ellas; y c) Los administradores delegados. El INP otorgará las prestaciones médicas y pecuniarias, así como las pensiones de los trabajadores de las empresas con administración delegada 37

10 INFORME SOBRE LA SEGURIDAD SOCIAL EN AMÉRICA 2013 Cuadro III.2 (continuación) País Tipo de seguro de invalidez y sobrevivencia Institución a cargo del seguro de invalidez y sobrevivencia Tipo de seguro de riesgos de trabajo Colombia (paralelo) BD CD Instituto de Seguros Sociales Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones : y de Cesantía: Contratan con aseguradoras para que administren lo correspondiente a invalidez y sobrevivencia Semi-Público. El Instituto de Seguros Sociales y entidades aseguradoras de vida, autorizadas por la Superintendencia Bancaria, administran el programa de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales a nivel nacional Costa Rica (mixto) BD y CD Caja Costarricense de Seguridad Social y Superintendencia de Pensiones (SuPen): Adicional al Sistema de Reparto existe un régimen de Pensiones Complementarias, conformado por un sistema obligatorio y uno voluntario. En ambas modalidades, que son administradas por cuentas individuales, se establece que las operadoras podrán ofrecer protección complementaria por invalidez o muerte mediante la contratación de seguros con el Instituto Nacional de Seguros; y cuando se trate de trabajadores del sector educativo, con la Sociedad de Seguros del Magisterio Nacional Privado. Es responsabilidad del empleador el aseguramiento con un proveedor estatal (Instituto Nacional de Seguros) Cuba BD Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Público. El programa de riesgos de trabajo es administrado a través de dependencias gubernamentales de la Dirección de Asistencia Social y Servicios Sociales y el Instituto Nacional de Seguridad Social adscrito a dicho Ministerio Dominica BD Dominica Social Security Público. La Oficina del Seguro Social de Dominica, dirigida por la Junta de Seguridad Social, administra el programa de seguridad social Ecuador BD Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social Público. Para el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (entidad pública descentralizada), una de sus misiones es proteger a la población contra riesgos de trabajo (Art. 17) El Salvador CD Administradora de Fondos de Pensiones (AFP): La industria de seguros participa en el sistema de pensiones, las AFP deben contratar con sociedades de seguros de personas una póliza de seguro de invalidez y sobrevivencia cuyos beneficiarios son los afiliados de la AFP y su grupo familiar. La póliza de seguro tiene por objeto asegurar los pagos de pensiones por invalidez y sobrevivencia en caso de ocurrencia de enfermedades o accidentes que causen que un afiliado fallezca o quede inválido. Las AFP contratan anualmente este servicio mediante licitación pública, de acuerdo a una normativa establecida por la Superintendencia de Pensiones Público. Los riesgos profesionales son cubiertos por el Instituto Salvadoreño de Seguridad Social, el cual está a cargo, también, del seguro de enfermedades Estados Unidos BD Social Security Administration Privado. El seguro de accidentes de trabajo y riesgos profesionales es obligatorio (opcional para empleadores de algunos estados), mediante un asegurador público o privado (según el estado); el empleador también se podría auto asegurar Granada BD National Insurance Scheme Público. La Oficina Nacional de Seguro otorga las prestaciones médicas y económicas relacionadas con los riesgos de trabajo 38

11 POLÍTICAS DE PENSIONES Cuadro III.2 (continuación) País Tipo de seguro de invalidez y sobrevivencia Institución a cargo del seguro de invalidez y sobrevivencia Tipo de seguro de riesgos de trabajo Guatemala BD Instituto Guatemalteco de Seguridad Social Público. Las prestaciones de riesgo de trabajo son administradas como parte del régimen de pensiones y el de enfermedades, maternidad y accidentes. El Instituto Guatemalteco de Seguridad Social administra el régimen Guyana BD Ministry of Labour, Human Services, and Social Security Público. La Oficina de Seguro Social otorga las prestaciones económicas y la asistencia médica en caso de riesgo laboral Haití BD National Office of Old-Age Insurance Público. La Oficina de Accidentes de Trabajo y del Seguro de Enfermedad y Maternidad del Instituto del Seguro Social administra el programa de Riesgos de Trabajo Honduras BD Instituto Hondureño de Seguridad Social Público. El Instituto Hondureño de Seguridad Social otorga los beneficios relacionados con los riesgos laborales Islas Vírgenes Británicas BD Social Security Board Público. Se administra a través de la Oficina de Seguro Social México CD Instituto Mexicano del Seguro Social Público. El IMSS, que es administrado por una asamblea general, un consejo técnico, una comisión de control y un director general administra el programa (accidentes de trabajo y riesgos profesionales) a través de las juntas regionales y locales Nicaragua BD Instituto Nicaragüense de Seguridad Social Público. El Instituto Nicaragüense de Seguridad Social administra el programa de riesgos laborales Panamá (mixto) BD y CD Caja de Seguro Social Público. El empleador tiene la obligación de asegurar al trabajador con una empresa pública Paraguay BD Instituto de Previsión Social Público. El Instituto de Previsión Social otorga las prestaciones médicas y económicas relacionadas con los riesgos de trabajo Perú (paralelo) BD CD Oficina de Normalización Previsional Superintendencia de Banca, Seguros y AFP: Se hacen convenios con aseguradoras para que administren lo correspondiente a invalidez y sobrevivencia. Semi-Público. El Seguro Complementario de Riesgos de Trabajo otorga prestaciones de salud médico asistencial y las económicas y de pensiones. Las prestaciones de salud son otorgadas por Essalud o por una Entidad Prestadora de Salud (EPS públicas o privadas), mientras que las prestaciones económicas serán contratadas por la entidad empleadora, a su libre elección, con una compañía de seguros o con la Oficina de Normalización Previsional (ONP). El Instituto Peruano de Seguridad Social (IPSS) únicamente presta servicios de salud para accidentes de trabajo República Dominicana CD Superintendencia de Pensiones Privado. El costo del seguro de riesgos laborales será cubierto en un 100% por el empleador. Los riesgos laborales estarán a cargo del Seguro Nacional de Salud y Administración de Riesgos de Salud (ARS, son públicas, privadas o mixtas) y Proveedoras del Servicio de Salud (PSS son privadas). La Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales (SISALRIL) está a cargo de la supervisión 39

12 INFORME SOBRE LA SEGURIDAD SOCIAL EN AMÉRICA 2013 Cuadro III.2 (continuación) País Tipo de seguro de invalidez y sobrevivencia Institución a cargo del seguro de invalidez y sobrevivencia Tipo de seguro de riesgos de trabajo San Cristóbal y Nevis BD Social Security Board Público. El Consejo de Seguridad Nacional administra el programa de riesgos laborales Santa Lucía BD National Insurance Corporation Público. La Corporación Nacional de Seguros otorga las prestaciones en dinero (con un tope máximo) por accidentes y enfermedades profesionales San Vicente y las Granadinas BD National Insurance Scheme Público. El Consejo Nacional de Seguros otorga las prestaciones pagaderas solamente en caso de accidente de trabajo o enfermedad profesional Trinidad y Tobago BD The National Insurance Board Público. Las prestaciones médicas y económicas derivadas de riesgos laborales son otorgadas por la Oficina del Seguro Nacional Uruguay (mixto) BD y CD Banco de Previsión Social y Administradoras de Fondos de Ahorro Previsional (AFAP): Las prestaciones por invalidez y sobrevivencia se financian por cada AFAP contratando con una empresa aseguradora un seguro colectivo de invalidez y fallecimiento Público. El Estado, Gobiernos Departamentales, Entes Autónomos y demás Organismos Públicos, están obligados a asegurar en el Banco de Seguros del Estado a todo su personal, cualquiera que sea el tipo de tarea que realice. El costo del seguro lo paga el empleador según el riesgo (Art. 5). El Banco de Seguros del Estado deberá exigir en todos los casos en que el patrono no está asegurado, la constitución del capital necesario para el servicio de renta y el reembolso de los gastos (Art. 8) Fuente: Elaboración propia con base en SSA (2012). 40

13 POLÍTICAS DE PENSIONES de lo esperado. A diferencia de los sistemas reformados, en los que la regulación de los fondos de pensiones ha sido uno de los temas centrales en las reformas, en sistemas de reparto puede existir el riesgo de que se considere que los fondos de reserva de las pensiones son una parte de los ingresos del gobierno. Para combatir el problema de una inadecuada administración de los fondos de pensiones se ha sugerido que los gobiernos apliquen los principios generales de contabilidad para registrar y reconocer los pasivos que se tengan identificados en estudios financieros y actuariales. Asimismo, para llevar a cabo la inversión de los fondos de reserva debe vigilarse que las inversiones no sean utilizadas para financiar programas o proyectos no rentables que lleven al desfinanciamiento de los programas de pensiones. La inversión de los fondos de pensiones en sistemas de reparto también debería estar sujeta a las regulaciones que se aplican a las instituciones financieras. Esto con el fin de mantener niveles adecuados de reserva y una rendición de cuentas transparente ante el sector público. El Informe 2008 elaboró estos puntos. La última década resultó en un cambio cualitativo. Avances en tecnologías de información que habían sido adoptadas en distinto grado se volvieron ubicuas e integradas a la administración de la seguridad social. Si bien no ha sido plenamente adoptada, la posibilidad de registro, afiliación y pago de contribuciones sobre-demanda ya es una posibilidad para todas las instituciones (ver Informe 2008). Sólo entonces es posible conocer en cada momento la situación familiar, el estatus de empleo y el registro de pagos y beneficios de un trabajador y de sus beneficiarios. El contar con sistemas de información actualizados no sólo promueve la eficiencia de los procesos administrativos de los programas de pensiones; sino que se facilita el funcionamiento del sistema de protección social en su conjunto. Los programas de pensiones están interrelacionados con otros programas de la seguridad social, como es el caso del seguro de salud, o con programas no contributivos de los gobiernos, por lo que la información generada por las agencias de seguridad social es de gran utilidad para otras instituciones y viceversa. De esta manera, se torna más fácil el monitorear de manera integral el pago de algún beneficio por parte de los gobiernos a los individuos en mayor condición de necesidad, y se apoya la articulación de beneficios no contributivos (primer estrato) con los beneficios de la seguridad social (segundo estrato). Otra ventaja de contar con información actualizada sobre los cotizantes, sus dependientes, los pensionados, su historia laboral y su historia de pago de contribuciones y recepción de beneficios, radica en la posibilidad de llevar a cabo estudios de evaluación económica y financiera de mejor calidad; así como evaluaciones del desempeño de las agencias a cargo de los programas. No necesariamente nos referimos a información sofisticada, es común que no existan estadísticas simples como el número de huérfanos o de discapacitados para una población. Sin embargo, resolver el problema de la falta de información básica es un punto de partida para ir avanzando hacia el registro de información más detallada como, por ejemplo, las causas por las que un pensionado por discapacidad ha visitado su centro de salud. En la organización de los programas de pensiones se identifica un cambio de paradigma, similar al de los sistemas de salud, en el que las funciones de administración y provisión de beneficios tienden a ser más descentralizadas y a incorporar la participación público-privada en busca de una mejor eficiencia en el servicio a los asegurados. Las reformas a los sistemas de pensiones de vejez en ALC comenzaron en la década de los 80 con la reforma chilena, tras la que varios países sustituyeron los sistemas de reparto por sistemas de contribución definida y capitalización individual. En estos países, los programas de invalidez y 41

14 INFORME SOBRE LA SEGURIDAD SOCIAL EN AMÉRICA 2013 sobrevivencia también se descentralizaron, de manera que las administradoras de fondos y las aseguradoras se hacen cargo de la protección en estos últimos dos rubros. En ocasiones los debates en torno a los sistemas de pensiones se inclinan a posiciones dicotómicas, pero en realidad lo que se observa en el mundo es que los sistemas exitosos logran combinar elementos de provisión pública y privada, de ahorro colectivo e individual, y que en general la transparencia y la buena gobernanza son un prerrequisito para el éxito de cualquier opción. En los programas de pensiones de vejez, que son los más importantes en términos del tamaño de los fondos que se manejan, actualmente existe una preocupación por obtener un rendimiento alto sobre las inversiones en combinación con un riesgo manejable y prudente. Esto ha dado lugar a que los sistemas de pensiones busquen un equilibrio entre las opciones de financiamiento basadas en el reparto y en la capitalización. En línea con lo anterior, los sistemas de pensiones de vejez tienden a integrar en su diseño un piso mínimo de protección (pensión no contributiva de primer estrato) con una pensión contributiva de la seguridad social (de segundo estrato). De ser posible, el ahorro voluntario debiera también ser un elemento significativo para incrementar las tasas de reemplazo a través del ahorro voluntario (tercer estrato). El análisis de los procesos de gestión de los programas de pensiones señala que las funciones de financiamiento, administración y provisión de beneficios pueden mejorarse significativamente, principalmente a través de un diseño adecuado que integre eficientemente a las pensiones con otros programas de la seguridad social y provea de incentivos alineados a cada una de las partes involucradas en los procesos; así como a través de la generación de información oportuna y actualizada sobre los cotizantes, sus dependientes y los pensionados, sus características individuales y laborales, así como la historia del pago de contribuciones y de recepción de beneficios. Los programas de pensiones tienen nuevos retos por delante. La situación de inestabilidad en los mercados laborales y la falta de empleos bien remunerados y de calidad, en todo el mundo, requiere de nuevas soluciones para mantener a los afiliados dentro de la seguridad social. Esto debe ir acompañado de propuestas de solución a los problemas de financiamiento de los programas de pensiones, dadas las características cambiantes de la población en términos laborales: más trabajos temporales, periodos de desempleo posiblemente significativos, y una mayor necesidad de atender a enfermos y a personas que requieren cuidados de largo plazo en el hogar. 42