RETENCION CREE EN MEKANO DECRETO 1828 AGOSTO

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2 RETENCION CREE EN MEKANO DECRETO 1828 AGOSTO El día 27 de agosto, el Gobierno emitió el Decreto Reglamentario 1828 por medio del cual se establecen nuevos elementos para la aplicación del impuesto de renta a la equidad CREE. A partir del 1 de septiembre de 2013, todos los sujetos pasivos del CREE tendrán la calidad de agentes autoretenedores.

3 RETENCION CREE EN MEKANO PASOS CONFIGURACIÓN 1. Parámetros Contabilidad 2. Tipo de Retención 3. Histórico de retenciones Primero que todo debemos determinar la obligación de realizar la retención CREE (Sujeto Pasivo), los plazos para realizar los pago y la tarifa que debe aplicar debe conocer los decretos relacionados con el Impuesto a la Equidad, en especial el decreto reglamentario 1828 de agosto Para dar cumplimiento a este decreto reglamentario, la retención en el CREE se puede configurar en Mekano ERP de la siguiente manera: PASO 1. Desde la opción Parámetros Contabilidad se crean las cuentas. requeridas para la contabilización de la autoretención CREE; crear las cuentas pertenecientes al Activo 1355XX y las del Pasivo 236XXX, con los atributos necesarios (Tercero, Base y porcentaje, etc). Imagen 1.1 Cuentas autoretención CREE 4. Esquemas retenciones 5. Retenciones Atípicas Compras 6. Retenciones Atípicas Ventas 7. Movimiento Gestión 2

4 Es recomendable crear nuevas cuentas y no utilizar las que se crearon para las retenciones CREE aplicadas hasta el 31 de agosto de 2013, ya que se estarían mezclando retenciones CREE con autoretenciones CREE. profesionales Autoretención CREE por Honorarios, etc, por ende la empresa debe crear tantos conceptos como Autoretenciones deba practicar. Campo Descripción Campo Descripción Código El código contable asignado a la cuenta Código Se asigna el código de la retención, es de libre parametrización Nombre Nombre de la cuenta Nombre Se digita el nombre de la Autoretención Nivel Tercero Centro Se deja en blanco puesto que la cuenta es auxiliar Se selecciona para tener el registro del tercero de la transacción Se selecciona si se desea contabilizar por Centro Cuenta Debito Cuenta Crédito Se asigna la cuenta del activo creada en el paso anterior Se asigna la cuenta del pasivo creada en el paso anterior Base Porcentaje Exógena Se debe marcar para contabilizar la base gravable Es el porcentaje de la autoretención Se marca para la presentación de Información Exógena Devolución Débito Devolución Crédito Se asigna el código de la cuenta Crédito, de querer manejarse en otra cuenta se debe crear dicha cuenta Se asigna el código de la cuenta Débito, de querer manejarse en otra cuenta se debe crear dicha cuenta NOTA: Tenga en cuenta que los campos Valida Foráneo, Ligado, Validar Actividad y Principal deben quedar inactivos o desmarcados pues la autoretención CREE no cumple con ninguna de estas condiciones. PASO 2: En la opción Esquema Retenciones - Tipo de Retención, se crean los tipos de retención que sean aplicables a la empresa. De tal manera que si su empresa comercializa productos se crearía Autoretención CREE por compras, si presta servicios Autoretención CREE por servicios y si presta servicios PASO 3: Desde la pestaña Histórico de retenciones se adicionan los datos relacionados con el año de aplicación, la base y el porcentaje a aplicar. En el caso de la Autoretención CREE se asigna en el año 2013, que corresponde al año en el que se inicia la aplicación de la retención, se pueden crear los siguientes años y cuando se conozca la base para dicho año se modificaría, esto evita que al iniciar el año siguiente se deje de calcular la retención, la base se asignaría según los conceptos de retención en la fuente y en el porcentaje el que corresponda a la empresa en la autoretención CREE. Imagen 1.2 Esquemas Retenciones - Tipo de Retención 3

5 Imagen 1.3 Adicionando al esquema de Retención PASO 4. En la opción Esquemas retenciones se debe adicionar los tipos de retención creadas a los diferentes esquemas, según el esquema de retención que afecte, si es autoretención CREE en Compras se adicionará al esquema de retención en compras, por el contrario si la autoretención CREE es en honorarios se adicionará al esquema de retención por honorarios. Imagen 1.4 Retenciones Atípicas Autoretención CREE (Compra) PASO 5: Inactivar las Retenciones Atípicas Compras Por tratarse de una autoretención, la autoretención CREE no es aplicable en compras, se debe aplicar sólo en las ventas. Para que esta retención no se calcule al momento de realizar una compra se debe adicionar los tipos de Autoretención CREE como una excepción en la ventana Retenciones Atípicas, desmarcando allí los campos Aplicar, Publicar y Asumir, esto lo debemos realizar para todas las sociedades que tenga marcado alguno de estos atributos en la ventana Retenciones. En este ejemplo, para la sociedad 02, 03 y 05 se deben definir los casos atípicos ya que tienen marcado las opciones Aplica y Publica, las sociedades 01 y 04 no requieren esta parametrización pues no tiene marcado ninguno de estos atributos. 4

6 PASO 6: Activar las Retenciones Atípicas Ventas La autoretención CREE se debe aplicar a todas las transacciones de venta o devolución en venta que cumplan con la condición del tipo de retención creada, como lo es la base gravable. Para que el sistema realice el cálculo en los documentos de Ventas, se deben adicionar cada una de las Autoretenciones CREE creadas a todos los tipos de sociedad que se requiera calcular la autoretención CREE, en al ventana Retenciones atípicas, marcando solo los campos Aplicar y Asumir, de esta forma Mekano ERP realizará y contabilizará los valores de la autoretención CREE configurados. Nota: Para los tipos de retención CREE utilizados hasta el 31 de agosto de 2013, se debe asignar la tarifa en cero para que el sistema no continúe calculando la retención CREE que esta vigente a esa fecha. PASO 7: Después de realizada la configuración se puede iniciar la facturación en la empresa ingresando por Gestión, opción Movimiento, estando allí basta con oprimir las teclas [Ctrl]+[N] y digitar el respectivo documento. Por tratarse de una retención asumida, el valor de la Autoretención CREE no se verá reflejada en los totales del documento, solo será visible en la contabilización del documento. se podrá observar por la rutina Contabilidad los valores calculados en Movimiento Gestión, con la opción Clic derecho Contabilidad. Finalmente el sistema contabilizará la retención CREE en forma automática, según las transacción y tipo de sociedad. Recordemos entonces que la parametrización se realiza una sola vez, luego simplemente dedíquese a facturar porque Mekano le hace a usted la tarea completa tal y como la requiere. Imagen 1.5 Retenciones Atípicas Autoretención CREE (Ventas) Imagen 1.6 Clic derecho opción Contabilidad Las diferentes Autoretenciones creadas para el calculo del CREE deben ser adicionadas en Retenciones Atípicas para todas las sociedades con las cuales se requiera realizar la autoretención cuando el tipo sea VENTA, marcando las opciones APLICA y ASUMIR 5

7 Imagen 1.7 Documento Factura de Venta Imagen 1.8 Contabilización Documento Contabilización Autoretención CREE ATENCION: Con esta nueva funcionalidad Apolo Ingeniería sigue demostrando su compromiso para con sus clientes y usuarios. Cualquier inquietud pueden consultar también nuestro video tutorial (VER AQUÍ VIDEO o enviarnos un ticket a nuestra plataforma de soporte virtual 6