SEGUNDA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

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1 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 1 SEGUNDA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO FORMATOS guía C, D, E, F, G y H del Anexo 16 de la Séptima Resolución de modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público. C. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS APLICABLE A LOS CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO POR EL EJERCICIO FISCAL DE DATOS DE IDENTIFICACION CONTRIBUYENTE: NOMBRE R.F.C. DOMICILIO FISCAL: CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR COLONIA DELEGACION O MUNICIPIO CIUDAD O POBLACION CODIGO POSTAL ESTADO CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES REPRESENTANTE LEGAL: NOMBRE NACIONAL EXTRANJERO R.F.C. CARGO CONTADOR PUBLICO: NOMBRE R.F.C. NUMERO DE REGISTRO DOMICILIO FISCAL: CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR COLONIA DELEGACION O MUNICIPIO CIUDAD O POBLACION CODIGO POSTAL ESTADO COLEGIO A QUE PERTENECE NOMBRE DEL DESPACHO R.F.C. DEL DESPACHO

2 2 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de 1999 NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO DATOS CUANTITATIVOS DEL DICTAMEN ARTICULO 32-A C.F.F. FRACCION I FRACCION II FRACCION III FRACCION IV OPTATIVO EJERCICIO FISCAL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR TOTAL DE ENTRADAS I.S.R. TOTAL DE SALIDAS AUTORIZADAS BASE DEL IMPUESTO RESULTADO FISCAL I.S.R. INGRESO ACUMULABLE IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAPITAL CONTABLE VALOR TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS. COBRADOS I.V.A. INGRESOS NO AFECTOS AL I.V.A. I.V.A. CAUSADO I.V.A. ACREDITADO IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS IMPUESTO DE IMPORTACION IMPUESTO DE EXPORTACION BASE DEL IMPUESTO AL ACTIVO REDUCCION S.M.G. BASE NETA DEL IMPUESTO AL ACTIVO IMPUESTO AL ACTIVO DEL EJERCICIO PROMEDIO MENSUAL DE TRABAJADORES P.T.U. PAGADA A TRABAJADORES EN EL EJERCICIO PRIMER DICTAMEN PARAESTATAL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO CAPITULO DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS REEXPRESA CONFORME AL BOLETIN B-10

3 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) ESTADO DE POSICION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 Y 199 INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR ESTADO DE POSICION FINANCIERA AÑO AÑO ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS VALORES DE INMEDIATA REALIZACION INVERSIONES EN RENTA FIJA INVERSION EN ACCIONES TOTAL DE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES CUENTAS POR COBRAR CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR COMPAÑIAS AFILIADAS IMPUESTOS POR RECUPERAR ANTICIPOS A ACREEDORES DEUDORES DIVERSOS ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCCION EN PROCESO MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES ANTICIPOS A PROVEEDORES ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA TOTAL DE INVENTARIOS PAGOS ANTICIPADOS RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO INVERSION EN COMPAÑIAS AFILIADAS A LARGO PLAZO INVERSIONES EN COMPAÑIAS AFILIADAS TOTAL DE INVERSIONES EN COMPAÑIAS AFILIADAS A LARGO PLAZO ACTIVO FIJO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIOS MAQUINARIA EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE COMPUTO MOBILIARIO Y EQUIPO

4 4 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACIONES DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO NETO ACTIVOS INTANGIBLES GASTOS PREOPERATIVOS INVESTIGACION DE MERCADO PATENTES Y MARCAS AMORTIZACIONES OTROS TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES TOTAL DEL ACTIVO PASIVO PASIVO A CORTO PLAZO DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES DEL EXTRANJERO TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR ACREEDORES DIVERSOS NACIONALES DEL EXTRANJERO TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS PROVEEDORES NACIONALES DEL EXTRANJERO TOTAL DE PROVEEDORES OTROS PASIVOS ANTICIPOS DE CLIENTES COMPAÑIAS AFILIADAS TOTAL DE OTROS PASIVOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR NACIONALES DEL EXTRANJERO TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR

5 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL ACTIVO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES TOTAL DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR PARTICIPACION DE UTILIDADES TOTAL PARTICIPACION DE UTILIDADES PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO TOTAL DE PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO PASIVO A LARGO PLAZO DEUDA A LARGO PLAZO CON EL EXTRANJERO CON NACIONALES DOCUMENTOS POR PAGAR TOTAL DE DEUDA A LARGO PLAZO OBLIGACIONES LABORALES OBLIGACIONES LABORALES TOTAL DE OBLIGACIONES LABORALES TOTAL DEL PASIVO A LARGO PLAZO CREDITOS DIFERIDOS RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO TOTAL DE CREDITOS DIFERIDOS PASIVO CONTINGENTE PASIVO CONTINGENTE PROVISION PARA PENSIONES Y JUBILACIONES TOTAL DE PASIVO CONTINGENTE TOTAL DEL PASIVO CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO PERDIDA DEL EJERCICIO EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE

6 6 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de 1999 LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO INDICE CONCEPTO 2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 Y 199 INGRESOS DATOS A PROPORCIONAR AÑO AÑO VENTAS NETAS INGRESOS POR SERVICIOS OTROS INGRESOS TOTAL COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA PERDIDA BRUTA GASTOS DE OPERACION GASTOS GENERALES GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA TOTAL UTILIDAD DE OPERACION PERDIDA DE OPERACION MAS. COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INTERESES A FAVOR INTERESES A CARGO UTILIDAD CAMBIARIA PERDIDA CAMBIARIA RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE COMISIONES BANCARIAS TOTAL MAS. OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS OTROS GASTOS OTROS PRODUCTOS TOTAL DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS UTILIDAD ANTES DE I.S.R., I.A. y P.T.U PERDIDA ANTES DE I.S.R., I.A. y P.T.U. PROVISIONES IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL ACTIVO PARTICIPACION DE UTILIDADES TOTAL UTILIDAD NETA

7 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) PERDIDA NETA LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO EL CUADRO No. 3 SE INTEGRA DE TRES PARTES Y CONSTA DE 13 COLUMNAS PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 3.- ESTADO DE VARIACIONES DE CAPITAL SOCIAL CAPITAL CONTABLE NOMINAL ACTUALIZADO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 Y SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 MOVIMIENTOS DE CAPITAL CONTABLE EN APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO AUMENTO O DISMINUCION DE CAPITAL SOCIAL DIVIDENDOS PAGADOS UTILIDAD NETA DE PERDIDA NETA DE RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVO NO MONETARIOS SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 MOVIMIENTOS DE CAPITAL CONTABLE EN APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL DIVIDENDOS PAGADOS UTILIDAD NETA DE PERDIDA NETA DE RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO PARTE II RESERVA APORTACIONES PARA UTILIDADES PERDIDAS UTILIDAD LEGAL FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES NETA DEL EJERCICIO

8 8 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de 1999 PARTE III PERDIDA DEL EXCESO O OTRAS TOTAL EJERCICIO INSUFICIENCIA CUENTAS DE CAPITAL INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 4.- ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 Y 199 AÑO AÑO OPERACION UTILIDAD NETA PERDIDA NETA PARTIDAS APLICADAS A RESULTADOS QUE NO AFECTARON RECURSOS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES TOTAL AUMENTO O DISMINUCION EN CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS PAGOS ANTICIPADOS TOTAL AUMENTO O DISMINUCION EN PROVEEDORES OTROS PASIVOS TOTAL RECURSOS GENERADOS POR LA OPERACION

9 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 9 FINANCIAMIENTO PRESTAMOS RECIBIDOS BANCARIOS PERSONAS FISICAS PERSONAS MORALES AMORTIZACION EN TERMINOS REALES DE PRESTAMOS PAGO DE DIVIDENDOS TOTAL RECURSOS GENERADOS POR FINANCIAMIENTO INVERSION ADQUISICION DE ACTIVO FIJO ADQUISICION DE INMUEBLES INVERSION EN ACCIONES RECURSOS UTILIZADOS POR INVERSION AUMENTO A EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES: AL PRINCIPIO DEL PERIODO AL FINAL DEL PERIODO LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS DE FABRICACION POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 Y 199 AÑO AÑO REMUNERACIONES SUELDOS Y SALARIOS MANO DE OBRA INDIRECTA COMPENSACIONES HORAS EXTRAS VACACIONES PRIMA VACACIONAL GRATIFICACIONES INDEMNIZACIONES TOTAL DE REMUNERACIONES PRESTACIONES AL PERSONAL PRESTACIONES DE RETIRO ESTIMULOS AL PERSONAL OTRAS PRESTACIONES TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS CUOTAS AL I.M.S.S APORTACIONES AL INFONAVIT % SOBRE NOMINAS O SIMILAR % SEGURO DE AHORRO PARA EL RETIRO

10 10 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS HONORARIOS PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TOTAL DE HONORARIOS ARRENDAMIENTOS PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TOTAL DE ARRENDAMIENTOS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEPRECIACIONES TOTAL DE DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES TOTAL DE AMORTIZACIONES OTROS GASTOS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CORREOS TELEX VIATICOS O GASTOS DE VIAJE UNIFORMES GASTOS DE REPRESENTACION TELEFONO AGUA ELECTRICIDAD VIGILANCIA Y LIMPIEZA GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y CONSERVACION PREVISION SOCIAL GASTOS DE COMEDOR SEGUROS Y FIANZAS GASTOS NO DEDUCIBLES APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS CUOTAS Y SUSCRIPCIONES PROPAGANDA Y PUBLICIDAD VARIOS FOTOCOPIADO DONATIVOS MEDICINAS ASISTENCIA TECNICA ASESORIA FLETES IMPUESTO DE IMPORTACION IMPUESTO DE EXPORTACION REGALIAS SUJETAS AL 15% REGALIAS SUJETAS AL 35% PATENTES Y MARCAS MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION EQUIPO DE PROTECCION PROTECCION INDUSTRIAL TOTAL DE OTROS GASTOS EFECTOS DE REEXPRESION

11 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) TOTAL DE GASTOS DE FABRICACION INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS DE VENTA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 Y 199 AÑO AÑO REMUNERACIONES SUELDOS Y SALARIOS COMPENSACIONES HORAS EXTRAS VACACIONES PRIMA VACACIONAL GRATIFICACIONES INDEMNIZACIONES TOTAL DE REMUNERACIONES PRESTACIONES AL PERSONAL PRESTACIONES DE RETIRO ESTIMULOS AL PERSONAL OTRAS PRESTACIONES TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS CUOTAS AL I.M.S.S APORTACIONES AL INFONAVIT % SOBRE NOMINAS O SIMILAR % SEGURO DE AHORRO PARA EL RETIRO TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS HONORARIOS: PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TOTAL DE HONORARIOS ARRENDAMIENTOS: PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TOTAL DE ARRENDAMIENTOS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEPRECIACIONES TOTAL DE DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES TOTAL DE AMORTIZACIONES OTROS GASTOS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CORREOS

12 12 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de TELEX VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE UNIFORMES GASTOS DE REPRESENTACION TELEFONO AGUA ELECTRICIDAD VIGILANCIA Y LIMPIEZA MATERIALES DE OFICINA GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y CONSERVACION PREVISION SOCIAL GASTOS DE COMEDOR SEGUROS Y FIANZAS GASTOS NO DEDUCIBLES APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS CUOTAS Y SUSCRIPCIONES PROPAGANDA Y PUBLICIDAD VARIOS CUENTAS INCOBRABLES FOTOCOPIADO DONATIVOS MEDICINAS ASISTENCIA TECNICA ASESORIA FLETES IMPUESTOS DE IMPORTACION IMPUESTOS DE EXPORTACION REGALIAS SUJETAS AL 15% REGALIAS SUJETAS AL 35% COMISIONES PAGADAS TOTAL DE OTROS GASTOS EFECTOS DE REEXPRESION TOTAL DE GASTOS DE VENTA INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS DE ADMINISTRACION POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 Y 199 AÑO AÑO REMUNERACIONES SUELDOS Y SALARIOS COMPENSACIONES HORAS EXTRAS VACACIONES PRIMA VACACIONAL GRATIFICACIONES INDEMNIZACIONES TOTAL DE REMUNERACIONES PRESTACIONES AL PERSONAL PRESTACIONES DE RETIRO ESTIMULOS AL PERSONAL OTRAS PRESTACIONES TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS CUOTAS AL I.M.S.S APORTACIONES AL INFONAVIT

13 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) % SOBRE NOMINAS O SIMILAR % SEGURO DE AHORRO PARA EL RETIRO TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS HONORARIOS PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SUBTOTAL PAGADOS AL CONSEJO DE ADMINISTRACION TOTAL DE HONORARIOS ARRENDAMIENTOS PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TOTAL DE ARRENDAMIENTOS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEPRECIACIONES TOTAL DE DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES TOTAL DE AMORTIZACIONES OTROS GASTOS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES TELEX CORREOS VIATICOS O GASTOS DE VIAJE UNIFORMES GASTOS DE REPRESENTACION TELEFONO AGUA ELECTRICIDAD VIGILANCIA Y LIMPIEZA MATERIAL DE OFICINA GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y CONSERVACION PREVISION SOCIAL GASTOS DE COMEDOR SEGUROS Y FIANZAS GASTOS NO DEDUCIBLES APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS CUOTAS Y SUSCRIPCIONES PROPAGANDA Y PUBLICIDAD VARIOS FOTOCOPIADO DONATIVOS MEDICINAS ASISTENCIA TECNICA ASESORIA COMISIONES PAGADAS TOTAL DE OTROS GASTOS

14 14 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de EFECTOS DE REEXPRESION TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS GENERALES POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 Y 199 AÑO AÑO REMUNERACIONES SUELDOS Y SALARIOS COMPENSACIONES HORAS EXTRAS VACACIONES PRIMA VACACIONAL GRATIFICACIONES INDEMNIZACIONES TOTAL DE REMUNERACIONES PRESTACIONES AL PERSONAL PRESTACIONES DE RETIRO ESTIMULOS AL PERSONAL OTRAS PRESTACIONES TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS CUOTAS AL I.M.S.S APORTACIONES AL INFONAVIT % SOBRE NOMINAS O SIMILAR % SEGURO DE AHORRO PARA EL RETIRO TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES.SOBRE SUELDOS Y SALARIOS HONORARIOS PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SUBTOTAL PAGADOS AL CONSEJO DE ADMINISTRACION TOTAL DE HONORARIOS ARRENDAMIENTO PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TOTAL DE ARRENDAMIENTOS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEPRECIACIONES TOTAL DE DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES TOTAL DE AMORTIZACIONES

15 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 15 OTROS GASTOS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CORREOS TELEX VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE UNIFORMES GASTOS DE REPRESENTACION TELEFONO AGUA ELECTRICIDAD VIGILANCIA Y LIMPIEZA MATERIALES DE OFICINA GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y CONSERVACION PREVISION SOCIAL GASTOS DE COMEDOR SEGUROS Y FIANZAS GASTOS NO DEDUCIBLES APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS CUOTAS Y SUSCRIPCIONES PROPAGANDA Y PUBLICIDAD VARIOS FOTOCOPIADO DONATIVOS MEDICINAS ASISTENCIA TECNICA ASESORIA COMISIONES PAGADAS REGALIAS SUJETAS AL 15% REGALIAS SUJETAS AL 35% TOTAL DE OTROS GASTOS EFECTOS DE REEXPRESION TOTAL DE GASTOS GENERALES INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 9.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 Y 199 AÑO AÑO OTROS GASTOS PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES DESCUENTOS POR PRONTO PAGO SOBRE VENTAS SINIESTROS EFECTOS DE REEXPRESION TOTAL DE OTROS GASTOS OTROS PRODUCTOS DESCUENTOS POR PRONTO PAGO SOBRE COMPRAS RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES RECUPERACION POR SEGUROS UTILIDAD EN VENTA DE TERRENOS UTILIDAD EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES UTILIDAD EN VENTA DE MAQUINARIA UTILIDAD EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE UTILIDAD EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO UTILIDAD EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO

16 16 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES EFECTOS DE REEXPRESION TOTAL DE OTROS PRODUCTOS TOTAL DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 10.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 Y 199 AÑO AÑO INTERESES A FAVOR NACIONALES BANCARIOS PERSONAS FISICAS PERSONAS MORALES EXTRANJEROS BANCARIOS PERSONAS FISICAS PERSONAS MORALES EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE INTERESES A FAVOR INTERESES A CARGO NACIONALES BANCARIOS PERSONAS FISICAS PERSONAS MORALES EXTRANJEROS BANCARIOS PERSONAS FISICAS PERSONAS MORALES EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE INTERESES A CARGO RESULTADO CAMBIARIO UTILIDAD CAMBIARIA PERDIDA CAMBIARIA EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO RESULTADO POR POSICION MONETARIA RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA

17 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 17 COMISIONES BANCARIAS A BANCOS NACIONALES A BANCOS EXTRANJEROS EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE COMISIONES BANCARIAS TOTAL DE COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 11.- ANALISIS COMPARATIVO DE ENTRADAS Y SALIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 Y 199 AÑO AÑO ENTRADAS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD RECURSOS POR PRESTAMOS OBTENIDOS INTERESES COBRADOS SIN AJUSTE ALGUNO INGRESOS POR ENAJENACION DE TITULOS DE CREDITO Y ACCIONES DE SOC. DE INVERSION RETIROS DE CUENTAS BANCARIAS INGRESOS POR VENTA DE BIENES DEVOLUCION DE IMPUESTOS PARTE ACT. DE DEVOLUCION DE IMPUESTOS APORTACIONES DE CAPITAL IMPUESTOS TRASLADADOS POR EL CONTRIBUYENTE OTROS. SEÑALAR CONCEPTO TOTAL DE ENTRADAS SALIDAS DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS ADQUISICIONES DE MERCANCIAS Y PRODUCTOS DESTINADOS A LA ACTIVIDAD GASTOS ADQUISICION DE BIENES Y TERRENOS DESTINADOS A LA ACTIVIDAD ADQUISICION DE TITULOS DE CREDITO Y ACCIONES DE SOCIEDADES DE INVERSION DEPOSITOS E INVERSIONES EN CUENTAS BANCARIAS DEL CONTRIBUYENTE PAGO DE PRESTAMOS CONCEDIDOS AL CONTRIBUYENTE INTERESES PAGADOS SIN AJUSTE ALGUNO PAGO DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE, EXCEPTO I.S.R PAGO DE CUOTAS Y APORTACIONES IMPUESTOS TRASLADADOS AL CONTRIBUYENTE ENTERO DE CONTRIBUCIONES RETENIDAS SUELDOS, SALARIOS Y MANO DE OBRA PRESTACIONES AL PERSONAL PAGOS POR CREDITO AL SALARIO PARTICIPACION DE UTILIDADES DIVIDENDOS PROVENIENTES DE CUFIN OTRAS SALIDAS. SEÑALAR CONCEPTO TOTAL DE SALIDAS DIFERENCIA ENTRE ENTRADAS Y SALIDAS EL CUADRO No. 12 SE INTEGRA DE DOS PARTES Y CONSTA DE 7 COLUMNAS PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 12.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 BASE GRAVABLE TASA O TARIFA CONTRIBUCIONES A CARGO

18 18 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de 1999 DEL CONTRIBUYENTE IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL ACTIVO MAYOR ENTRE LOS DOS ANTERIORES PAGOS PROVISIONALES I.S.R. ENTERADOS I.S.R. RETENIDO POR TERCEROS PAGOS PROVISIONALES I.A. ENTERADOS SALDO A FAVOR DE I.S.R. DE EJERCICIOS ANTERIORES SALDO A FAVOR DE I.A. DE EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL DE IMPUESTO A CARGO O A FAVOR OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO A LAS TASAS DEL: % % % EXENTO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE. PAGADO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE POR COMPRA DE MERCANCIAS Y SERVICIOS DE IMPORTACION PAGOS PROVISIONALES DE I.V.A SALDO A FAVOR DE I.V.A. DE EJERCICIOS ANTERIORES DEVOLUCION OBTENIDA DE I.V.A COMPENSACION EFECTUADA DE I.V.A TOTAL DE IMPUESTO A CARGO O A FAVOR CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S APORTACIONES AL INFONAVIT IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN % SEGURO DE AHORRO PARA EL RETIRO IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO A LAS TASAS DE % % % % % % IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS ACREDITABLE SALDO A FAVOR DE I.E.P.S. EJERCICIOS ANTERIORES PAGOS PROVISIONALES DE I.E.P.S DEVOLUCIONES OBTENIDAS DE I.E.P.S COMPENSACIONES EFECTUADAS DE I.E.P.S TOTAL DE IMPUESTO A CARGO O A FAVOR IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR IMPUESTOS ADUANALES A LA IMPORTACION IMPUESTOS ADUANALES A LA EXPORTACION TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS

19 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) POR SALARIOS. INCLUYE LOS ENTEROS POR FACILIDADES ADMINISTRATIVAS PREMIOS HONORARIOS AL 10% HONORARIOS AL 30% ART. 80 L.I.S.R ARRENDAMIENTO AL 10% INTERESES AL 15% INTERESES AL 20% ANTICIPOS O RENDIMIENTOS A MIEMBROS DE COOPERATIVAS COMISIONES TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SALARIOS AL 15% SALARIOS AL 30% HONORARIOS AL 21% REMUNERACIONES Y HONORARIOS A CONSEJEROS ADMINISTRADORES, COMISARIOS, GERENTES GENERALES, ETC. 30% ART.147-B L.I.S.R ASISTENCIA TECNICA AL 15% REGALIAS AL 15% REGALIAS AL 35% ARRENDAMIENTO AL 5% ARRENDAMIENTO AL 21% SERVICIOS TURISTICOS EN TIEMPO COMPARTIDO AL 21% SERVICIOS TURISTICOS EN TIEMPO COMPARTIDO AL 35% ENAJENACION DE INMUEBLES 20% ENAJENACION DE INMUEBLES AL 35% ENAJENACION DE ACCIONES 20% ENAJENACION DE ACCIONES AL 30% OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL 20% OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL 30% INTERESES AL 4.9% INTERESES AL 10% INTERESES AL 15% INTERESES AL 21% INTERESES AL 35% ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 10% ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 15% CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES 30% PREMIOS ESPECTACULOS PUBLICOS 30% MEDIACIONES AL 30% TOTAL I.S.R. RETENIDO AL EXTRANJERO CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S. PARTE II IMPUESTO IMPUESTO DIFERENCIA DETERMINADO DECLARADO POR AUDITORIA POR EL CONTRIBUYENTE

20 20 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de 1999 CONCEPTO DECLARATORIA INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR RELACION DE PAGOS PROVISIONALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA IMPUESTO DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R ENERO O PRIMER TRIMESTRE FEBRERO O SEGUNDO TRIMESTRE MARZO O TERCER TRIMESTRE ABRIL O CUARTO TRIMESTRE MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AJUSTE TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES Y AJUSTE PAGOS PROVISIONALES DEL I.A ENERO O PRIMER TRIMESTRE FEBRERO O SEGUNDO TRIMESTRE MARZO O TERCER TRIMESTRE ABRIL O CUARTO TRIMESTRE MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES PAGOS PROVISIONALES DEL I.V.A ENERO O PRIMER TRIMESTRE FEBRERO O SEGUNDO TRIMESTRE MARZO O TERCER TRIMESTRE ABRIL O CUARTO TRIMESTRE MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES

21 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 21 INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 13.- IMPUESTO AL ACTIVO DEL EJERCICIO BASE POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 TOTAL BASE GRAVABLE SEGUN VALOR DEL ACTIVO PROMEDIO DE ACTIVOS FINANCIEROS PROMEDIO DE ACTIVOS FIJOS Y CARGOS DIFERIDOS PROMEDIO DE TERRENOS PROMEDIO DE INVENTARIOS VALOR DEL ACTIVO EN EL EJERCICIO TOTAL DE BIENES DEL EJERCICIO SEGUN RELACION DE BIENES Y DEUDAS VALOR CATASTRAL DEL TERRENO. AGRICULTURA, GANADERIA, SILVICULTURA PROMEDIO DE DEUDAS DEDUCIBLES PARA IMPUESTO AL ACTIVO REDUCCION POR S.M.G BASE DEL IMPUESTO TASA IMPUESTO DETERMINADO REDUCCION ARTICULO 2-A I.A IMPUESTO DEL EJERCICIO EXENCION DEL I.A. SEGUN DECRETO POR EL QUE SE EXIME DEL PAGO DE DIVERSAS CONTRIBUCIONES FEDERALES IMPUESTO DESPUES DE LA EXENCION ACREDITAMIENTO POR INVERSIONES EN BIENES DE ACTIVO FIJO. AGRICULTURA, GANADERIA, PESCA, SILVICULTURA IMPUESTO EFECTIVAMENTE ENTERADO POR CONCEPTO DE ANTICIPOS Y RENDIMIENTOS. COOPERATIVAS I.S.R. ACREDITABLE PAGOS PROVISIONALES ENTERADOS SIN ACREDITAMIENTO DE I.S.R IMPUESTO AL ACTIVO NETO INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 14.- IMPUESTO AL ACTIVO SI SE EJERCE LA OPCION DEL ARTICULO 5-A POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS ACTIVOS FIJOS Y CARGOS DIFERIDOS TERRENOS INVENTARIOS SUMA PROMEDIO DE DEUDAS DEDUCIBLES PARA IMPUESTO AL ACTIVO BASE DEL IMPUESTO AL ACTIVO TASA IMPUESTO DEL CUARTO EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR FACTOR DE ACTUALIZACION IMPUESTO DEL EJERCICIO

22 22 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de EXENCION DEL I.A. SEGUN DECRETO POR EL QUE SE EXIME DEL PAGO DE DIVERSAS CONTRIBUCIONES FEDERALES IMPUESTO DESPUES DE LA EXENCION EL CUADRO No. 15 SE INTEGRA DE TRES PARTES Y CONSTA DE 11 COLUMNAS PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 15.- LIQUIDACIONES AL I.M.S.S. POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL PARTE II E N F E R M E D A D E S Y M A T E R N I D A D FIJA EXCEDENTE DE PRESTACIONES GASTOS 3 S.M.G. D.F. EN DINERO MEDICOS PENSIONADOS PARTE III RIESGOS DE INVALIDEZ GUARDERIAS Y SUMA TRABAJO Y VIDA PRESTACIONES SOCIALES

23 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 23 INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR CUOTAS AL I.M.S.S. Y APORTACIONES AL INFONAVIT POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 RETIRO CESANTIA Y VEJEZ SUMA INFONAVIT BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE TOTAL INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR CONCILIACION DE LA BASE DE SALARIOS MANIFESTADOS PARA LAS APORTACIONES AL INFONAVIT POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 PORCIENTO TOTAL TOTAL DE REMUNERACIONES REGISTRADAS EN GASTOS Y CAPITALIZADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 MENOS CONCEPTOS QUE NO SE CONSIDERAN PARA EFECTOS DEL INFONAVIT FONDO DE AHORRO % PATRON % TRABAJADOR P.T.U ALIMENTOS. ONEROSO CON DESCUENTO. MINIMO 20% SMG D.F DESPENSAS. CUANTIA MENOR AL 40% SMG D.F PREMIOS DE ASISTENCIA Y PUNTUALIDAD. CUANTIA MENOR AL 10% SBC TIEMPO EXTRAORDINARIO. MARGEN L.F.T SUELDOS EN LA PARTE QUE EXCEDEN TOPES DE LEY INDEMNIZACIONES POR RETIRO TOTAL BASE DE APORTACIONES DECLARADA PARA EL INFONAVIT INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 16.- IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 BASE TASA IMPUESTO HONORARIOS A RESIDENTES EN EL PAIS PERSONAS FISICAS HONORARIOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SUBTOTAL CAPITALIZADOS HONORARIOS A RESIDENTES EN EL PAIS PERSONAS FISICAS HONORARIOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SUBTOTAL HONORARIOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO MAS: HONORARIOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE

24 24 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de HONORARIOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS DEL I.S.R TOTAL DE HONORARIOS BASE DE LA RETENCION INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 17.- IMPUESTO RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 BASE TASA IMPUESTO ARRENDAMIENTO A RESIDENTES EN EL PAIS PERSONAS FISICAS ARRENDAMIENTO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SUBTOTAL CAPITALIZADOS ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EL PAIS PERSONAS FISICAS ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SUBTOTAL ARRENDAMIENTOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO MAS: ARRENDAMIENTOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE TOTAL DE ARRENDAMIENTO BASE DE LA RETENCION INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 18.- IMPUESTO RETENIDO SOBRE INTERESES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 BASE TASA IMPUESTO INTERESES A RESIDENTES EN EL PAIS INTERESES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SUBTOTAL CAPITALIZADOS INTERESES A RESIDENTES EN EL PAIS PERSONAS FISICAS INTERESES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SUBTOTAL INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO MAS: INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE INTERESES PAGADOS A RESIDENTES EN EL PAIS NO SUJETOS A RETENCION INTERESES PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO NO SUJETOS A RETENCION

25 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) TOTAL DE INTERESES BASE DE LA RETENCION EL CUADRO No. 19 SE INTEGRA DE DOS PARTES Y CONSTA DE 8 COLUMNAS PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 19.- OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 NOMBRE DEL AGENTE ADUANAL CANTIDAD DE PEDIMENTOS CONCEPTO DE LOS BIENES IMPORTADOS O EXPORTADOS IMPORTACIONES TOTAL EXPORTACIONES TOTAL PARTE II VALOR DECLARADO EN LA ADUANA PAIS DE PROCEDENCIA PAIS DE ORIGEN PAIS DE DESTINO INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 20.- BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 CONCEPTO DEL PAGO IMPORTE TASA I.S.R. RETENIDO NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

26 26 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de TOTAL EL CUADRO No. 21 SE INTEGRA DE DOS PARTES Y CONSTA DE 6 COLUMNAS PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 21.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 IMPORTE FECHA DE PAGO I.S.R. POR SALARIOS Y EN GRAL. POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO. INCLUYE 3% Y 7% TOTAL APORTACIONES AL INFONAVIT TOTAL RETENCION DE I.S.R. POR PAGO DE HONORARIOS TOTAL RETENCION DE I.S.R. POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS TOTAL RETENCION DE I.S.R. POR PAGO DE INTERESES TOTAL APORTACIONES AL I.M.S.S TOTAL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TOTAL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS TOTAL RETENCION DE I.S.R. POR PAGOS AL EXTRANJERO

27 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) TOTAL IMPUESTO SOBRE LA RENTA TOTAL IMPUESTO AL ACTIVO TOTAL I.S.R. SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS TOTAL IMPUESTOS LOCALES TOTAL 2% SEGURO DE AHORRO PARA EL RETIRO TOTAL OTROS. ESPECIFICAR TOTAL TOTAL PARTE II BANCO PAGO EN PARCIALIDADES

28 28 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de 1999 INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 22.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 TOTAL UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO PERDIDA NETA DEL EJERCICIO MAS. EFECTOS DE LA INFLACION DEL BOLETIN B RESULTADO FAVORABLE RESULTADO DESFAVORABLE UTILIDAD NETA HISTORICA PERDIDA NETA HISTORICA MAS: INGRESOS FISCALES NO CONTABLES MAS: DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES INGRESOS CONTABLES NO FISCALES BASE DEL IMPUESTO, RESULTADO FISCAL O INGRESO ACUMULABLE INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 23.- INGRESOS FISCALES NO CONTABLES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 TOTAL ENTRADAS TOTAL INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 24.- DEDUCCIONES CONTABLES CONSIDERADAS NO SALIDAS FISCALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 TOTAL IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL ACTIVO PARTICIPACION DE UTILIDADES COSTO DE VENTAS GASTOS GENERALES GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA INTERESES A CARGO PERDIDA CAMBIARIA OTROS GASTOS TOTAL INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR

29 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 TOTAL SALIDAS TOTAL INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 26.- INGRESOS CONTABLES CONSIDERADOS NO ENTRADAS FISCALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 TOTAL VENTAS NETAS OTROS INGRESOS INTERESES A FAVOR UTILIDAD CAMBIARIA OTROS PRODUCTOS TOTAL INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 27.- DETERMINACION DEL MONTO MAXIMO A CONSIDERAR COMO SALIDA DE LOS REEMBOLSOS DE CAPITAL. FACILIDADES ADMINISTRATIVAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 TOTAL TOTAL DE APORTACIONES ENTRE EL 1 DE DE 199 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 199 SEGUN SECTOR "A" REEMBOLSOS EN EL MISMO PERIODO QUE "A" "B" DIFERENCIA "C" SI "C" ES CANTIDAD NEGATIVA SOLO SERA SALIDA EL MONTO DE "A" EN LOS DEMAS CASOS EL REEMBOLSO ES SALIDA IMPORTE DEL REEMBOLSO QUE SE CONSIDERARA SALIDA INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 28.- DETERMINACION DEL RESULTADO FISCAL O BASE DEL IMPUESTO Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ANUAL POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 TOTAL TOTAL DE ENTRADAS TOTAL DE SALIDAS RESULTADO FISCAL O BASE DEL IMPUESTO DISMINUCION POR S.M.G. AGRICULTURA, GANADERIA, PESCA, SILVICULTURA RESULTADO FISCAL O BASE DISMINUIDO REDUCCION POR DISMINUCION DE CAPITAL INICIAL "C"

30 30 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de RESULTADO FISCAL O BASE DEL IMPUESTO REDUCIDO IMPUESTO CORRESPONDIENTE REDUCCION DEL 50% SEGUN ARTICULO 13 L.I.S.R. AGRICULTURA, GANADERIA, PESCA, SILVICULTURA IMPUESTO DEL EJERCICIO INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 29.- DETERMINACION DE LA DISMINUCION AL RESULTADO FISCAL O A LA BASE DEL IMPUESTO POR SALARIOS MINIMOS GENERALES. AGRICULTURA, GANADERIA, PESCA, SILVICULTURA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 TOTAL ANUALIDADES DEL S.M.G. DE LA ZONA GEOGRAFICA DEL CONTRIBUYENTE POR CADA SOCIO. MAXIMO 200 ANUALIDADES DIVIDIDO ENTRE INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD PROPORCION ANUALIDADES DE S.M.G. DE LA ZONA GEOGRAFICA DEL CONTRIBUYENTE POR CADA SOCIO. MAXIMO 200 ANUALIDADES DIVIDIDO ENTRE INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD PROPORCION ANUALIDADES DE S.M.G. DE LA ZONA GEOGRAFICA DEL CONTRIBUYENTE POR CADA SOCIO. MAXIMO 200 ANUALIDADES DIVIDIDO ENTRE INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD PROPORCION ANUALIDADES DE S.M.G. DE LA ZONA GEOGRAFICA DEL CONTRIBUYENTE POR CADA SOCIO. MAXIMO 200 ANUALIDADES DIVIDIDO ENTRE INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD PROPORCION ANUALIDADES DE S.M.G. DE LA ZONA GEOGRAFICA DEL CONTRIBUYENTE POR CADA SOCIO. MAXIMO 200 ANUALIDADES DIVIDIDO ENTRE INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD PROPORCION ANUALIDADES DE S.M.G. DE LA ZONA GEOGRAFICA DEL CONTRIBUYENTE POR CADA SOCIO. MAXIMO 200 ANUALIDADES DIVIDIDO ENTRE INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD PROPORCION SUMA DE PROPORCIONES DIVIDIDO ENTRE NUMERO DE AÑOS TRANSCURRIDOS FACTOR DE DISMINUCION. PROMEDIO DE PROPORCIONES POR RESULTADO FISCAL O BASE DEL IMPUESTO DISMINUCION POR S.M.G. INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR

31 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) DETERMINACION DE LA REDUCCION POR DISMINUCION DE CAPITAL INICIAL. ARTICULOS 67-E Y 119-G L.I.S.R. POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 TOTAL CAPITAL CONTABLE ACTUALIZADO "A" CAPITAL DE APORTACION ACTUALIZADO "B" DIFERENCIA "C" SI A = o > B NO HAY REDUCCION SI A < B EXISTE DISMINUCION.DE CAPITAL INICIAL "C" IMPORTE DE LA REDUCCION EL CUADRO No. 31 SE INTEGRA DE DOS PARTES Y CONSTA DE 10 COLUMNAS PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 31.- DETERMINACION DEL SALDO DE LA CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION. ARTICULO 67-G L.I.S.R. POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE CAPITAL AL INICIO DEL EJERCICIO EN QUE SE TRIBUTA EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO POR FACTOR DE ACTUALIZACION A LA FECHA DE APORTACION O REEMBOLSO CAPITAL ACTUALIZADO HASTA EL MES EN QUE SE PAGUE LA APORTACION O REEMBOLSO DE CAPITAL MAS: APORTACIONES REEMBOLSOS SALDO DE LA CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION AL MES DE LA APORTACION O REEMBOLSO POR FACTOR DE ACTUALIZACION A LA FECHA DE APORTACION O REEMBOLSO CAPITAL ACTUALIZADO HASTA EL MES EN QUE SE PAGUE LA APORTACION O REEMBOLSO DE CAPITAL MAS: APORTACIONES REEMBOLSOS SALDO DE LA CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION AL MES DE LA APORTACION O REEMBOLSO POR FACTOR DE ACTUALIZACION AL CIERRE CAPITAL DE APORTACION ACTUALIZADO AL CIERRE DEL EJERCICIO PARTE II

32 32 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de 1999 INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 32.- DETERMINACION DE LA REDUCCION POR DISMINUCION DE CAPITAL. FACILIDADES ADMINISTRATIVAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 TOTAL CAPITAL FINAL ACTUALIZADO "A" CAPITAL DE APORTACION ACTUALIZADO "B" DIFERENCIA "C" SI A > B NO PROCEDE LA REDUCCION SI A < B PROCEDE LA REDUCCION POR.DISMINUCION DE CAPITAL "C" IMPORTE DE LA REDUCCION INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 33.- DETERMINACION DEL CAPITAL FINAL Y DEL CAPITAL DE APORTACION. FACILIDADES ADMINISTRATIVAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 TOTAL CAPITAL FINAL VALOR DE BIENES. RELACION DE BIENES Y DEUDAS AL CIERRE DEL EJERCICIO VALOR DE DEUDAS. RELACION DE BIENES Y DEUDAS AL CIERRE DEL EJERCICIO CAPITAL FINAL FACTOR DE ACTUALIZACION CAPITAL FINAL ACTUALIZADO CAPITAL INICIAL MAS: APORTACIONES DE CAPITAL CAPITAL DE APORTACION RETIROS DE CAPITAL CAPITAL DE APORTACION

33 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) FACTOR DE ACTUALIZACION CAPITAL DE APORTACION ACTUALIZADO INDICE CONCEPTO 34.- RELACION DE BIENES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 DATOS A PROPORCIONAR TOTAL CUENTAS DE CHEQUES INVERSIONES CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS POR COBRAR MERCANCIAS HERRAMIENTAS MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE MAQUINARIA TERRENOS CONSTRUCCIONES TOTAL INDICE CONCEPTO 35.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS Y LOS DECLARADOS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 DATOS A PROPORCIONAR TOTAL INGRESOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO MAS: INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EN EL EJERCICIO INGRESOS COBRADOS SEGUN REGIMEN SIMPLIFICADO DECLARADOS PARA I.S.R. E I.V.A. EL CUADRO No. 36 SE INTEGRA DE TRES PARTES Y CONSTA DE 26 COLUMNAS PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR SALDO INICIAL CUFIN 36.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA C U F I N POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 DETERMINACION DEL SALDO CUFIN POR LOS EJERCICIOS DE 1975 A INGRESO GLOBAL GRAVABLE O RESULTADO FISCAL. TITULOS II Y VII I.S.R. TITULOS II Y VII P.T.U NETO

34 34 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de GASTOS NO DEDUCIBLES EXCEPTO PROVISION Y RESERVAS ARTICULO 25 FRACCIONES IX Y X I.S.R UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO FACTOR DE ACTUALIZACION UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO ACTUALIZADA DIVIDENDOS COBRADOS FACTOR DE ACTUALIZACION MAS: DIVIDENDOS COBRADOS ACTUALIZADOS DIVIDENDOS PAGADOS FACTOR DE ACTUALIZACION DIVIDENDOS PAGADOS ACTUALIZADOS SALDO CUFIN DEL EJERCICIO SALDO CUFIN ACTUALIZADO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE PERCIBAN O DISTRIBUYAN DIVIDENDOS SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE DISTRIBUYAN O PERCIBAN DIVIDENDOS DIVIDENDOS PAGADOS DIVIDENDOS COBRADOS SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO O PAGO DE DIVIDENDOS FACTOR DE ACTUALIZACION SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE RECIBA CUFIN POR FUSION O ESCISION CUFIN PROVENIENTE POR FUSION O ESCISION SALDO CUFIN DESPUES DEL REGISTRO POR FUSION O ESCISION FACTOR DE ACTUALIZACION SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE DISTRIBUYAN O PERCIBAN DIVIDENDOS DIVIDENDOS PAGADOS DIVIDENDOS COBRADOS SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO O PAGO DE DIVIDENDOS FACTOR DE ACTUALIZACION AL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE SALDO FINAL DE CUFIN ACTUALIZADO HASTA EL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL NETA DE LOS EJERCICIOS DE 1989 A RESULTADO FISCAL. TITULO II I.S.R. TITULO II P.T.U NETO GASTOS NO DEDUCIBLES EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS ARTICULO 25 FRACCIONES IX Y X I.S.R UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUFIN TOTAL PARTE II

35 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) PARTE III

36 36 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 22 de enero de 1999 EL CUADRO No. 37 SE INTEGRA DE DOS PARTES Y CONSTA DE 5 COLUMNAS PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 37.- INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 199 CIFRAS HISTORICAS INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCCION EN PROCESO MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES ANTICIPOS A PROVEEDORES ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA TOTAL DE INVENTARIOS ACTIVO FIJO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIO MAQUINARIA EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE COMPUTO MOBILIARIO Y EQUIPO TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACIONES DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO TOTAL DEPRECIACIONES TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO ACTIVOS INTANGIBLES GASTOS PREOPERATIVOS INVESTIGACIONES DE MERCADO PATENTES Y MARCAS AMORTIZACIONES TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL UTILIDADES RETENIDAS PERDIDAS ACUMULADAS UTILIDAD DEL EJERCICIO PERDIDA DEL EJERCICIO EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS TOTAL DE CAPITAL CONTABLE ESTADO DE RESULTADOS

37 Viernes 22 de enero de 1999 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) VENTAS NETAS INGRESOS POR SERVICIOS OTROS INGRESOS TOTAL COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA PERDIDA BRUTA GASTOS DE OPERACION GASTOS GENERALES GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA TOTAL UTILIDAD EN OPERACION PERDIDA EN OPERACION COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INTERESES A FAVOR INTERESES A CARGO UTILIDAD CAMBIARIA PERDIDA CAMBIARIA RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE COMISIONES BANCARIAS TOTAL OTROS GASTOS Y PRODUCTOS OTROS GASTOS OTROS PRODUCTOS TOTAL UTILIDAD ANTES DE I.S.R., I.A. y P.T.U PERDIDA ANTES DE I.S.R., I.A. y P.T.U. PROVISIONES IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL ACTIVO PARTICIPACION DE UTILIDADES A LOS TRABAJADORES TOTAL UTILIDAD NETA PERDIDA NETA PARTE II AJUSTE POR ACTUALIZACION CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADOS FINANCIEROS

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