Seminario sobre Indicadores Clave de Riesgo KRI
|
|
- Eugenia Revuelta Espinoza
- hace 8 años
- Vistas:
Transcripción
1 Seminario sobre Indicadores Clave de Riesgo KRI Alfredo B. Roisenzvit Lima, Perú Abril de 2012 Contenidos 1. Introducción 2. Rol del KRI en la gestión del riesgo 3. Identificación, selección y validación de indicadores 4. Gestión de KRI 5. Indicadores simples y compuestos 6. Umbrales y escalamiento 7. Reportes de indicadores 8. Ventajas y/o usos de KRI 9. Conclusiones 1
2 Alfredo B. Roisenzvit ü ü Actualidad: Acerca de Asociado y Rep del Risk Management Association para LATAM Socio RiskBusiness International para LATAM Consultor Asociado de Ernst&Young (Risk management- BII RO) CEO ACMEConsultora: Consultor de Bancos y empresas (Risk Management- Riesgos Financieros) CEO Erudias Blended Learning: Empresa de Capacitación en temas financieros / e-learning Profesor: Risk Management y Regulación Bancaria: Masters en Finanzas de la U de San Andres, Profesor de Risk Management en el PDP de la UCA. U de San Andrés: Co autor del Diplomado en Administración de Riesgos y Basilea II y profesor de Materias de Riesgo Operacional y Basilea II. Profesor de Administración de Riesgos en el Programa de Administración Bancaria, Universidad Torcuato Di Tella. Profesor de la Clase Magistral de Riesgo Operacional en las conferencias Globales del Risk Management Association (GCOR) Antes: Banco Central de la República Argentina: Coordinación de Supervisión (A cargo de desarrollo de manuales y técnicas de supervisión) Responsable implementación de BII para la Supervisión Representante de Argentina ante ASBA Trabajos con el Comité de Basilea para BII Desarrollo y coordinación del Programa de Capacitación de Supervisión Congreso de La Nación Trabajos para ley de Cheques, LEF, CO del BCRA, Factura de Crédito entre otras Publicaciones y conferencias en materia financiera James D Watson: Introducción Premio Nobel de Medicina descubridor del ADN Cuando asisto a una conferencia, sólo la considero útil, si me retiro de ella con más dudas de las que tenía al arribar 2
3 Introducción ü Qué es Riesgo? ü Cómo impacta en la actividad financiera? ü Por qué hablamos de Riesgos? ü Joel Bessis (Autor sobre Risk Management): A Bank is a Risk Machine 3
4 ü Definción de Riesgo Introducción ü El rol clave de la Información La información asimétrica es el insumo principal del riesgo. Veamos un ejemplo 4
5 Enfoque Moderno de ORM ü Definición de Riesgo Tradicional: ü Es la posibilidad de que un evento ocurra e impacte adversamente la misión o los resultados de una entidad. Se mide: ü Probabilidad x Impacto ü No contempla la incertidumbre Fuente: A New Approach for Managing OperaEonal Risk - Towers Perrin & OpRisk Advisory Definición alternativa de Riesgo ü Riesgo es la medida del desvío respecto del nivel esperado de una variable, expresado a un nivel de incertidumbre aceptado Fuente: A New Approach for Managing OperaEonal Risk - Towers Perrin & OpRisk Advisory 5
6 Enfoque Moderno de ORM ü La visión tradicional del Riesgo Fuente: A New Approach for Managing OperaEonal Risk - Towers Perrin & OpRisk Advisory Enfoque Moderno de ORM ü Definiciones de Riesgo Fuente: A New Approach for Managing OperaEonal Risk - Towers Perrin & OpRisk Advisory 6
7 Introducción ü En Finanzas se definen varios tipos de riesgo, en este taller nos centraremos en el: Introducción ü Qué es entonces un Indicador? ü Y un indicador de riesgo? ü Y un indicador clave de riesgo? 7
8 Algunas definiciones ü Métrica una observación o cálculo que se usa para mostrar la presencia o estado de una situación o tendencia; un instrumento que mide algo y registra dicha medida; En la literatura podemos encontrar: ü KRI Key Risk Indicator ü KPI Key Performance Indicator ü KCI Key Control Indicator ü KMI Key Management Indicator Atributos básicos de un indicador de riesgo ü Son usualmente monitoreados en el tiempo ü Por ej, Procesamiento tardío de operaciones de trading en Banco X para Mayo 2011: London 9%, New York 10%, Singapore 9% ü Dónde está el problema? 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% Late Trade Processing Feb Mar Apr May London New York Singapore 8
9 Atributos básicos de un indicador de riesgo ü Singapur! ü O no? Operatoria en trades Feb Mar Apr May 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% Late Trade Processing Feb Mar Apr May London New York Singapore El contexto siempre es relevante para interpretar un indicador KRI Indicadores ü Cualquier métrica Eene el potencial para ser un Indicador de Riesgo Clave (KRI), lo que lo determina es el significado del cambio en esa métrica para el negocio Desarrollemos y analicemos entonces un ejemplo 1. RMA Journal / Marzo
10 ü Precisamos desarrollar: Una métrica Que mida un cambio KRI Y que el cambio tenga un significado Y que ese significado sea relevante para un proceso o riesgo del negocio ü Necesitamos que el indicador hable! Definición de Key Risk Indicators* Son elementos medibles, o indicadores que monitorean exposición, pérdidas, o problemas Ejemplo: CanEdad de reclamos de clientes (indicador Básico) ü A medida que aumenta el Nº de reclamos, es dable suponer que aumentan los riesgos suacentes de errores o fallas en procesos en la operatoria. ü Los cambios en el indicador están asociados probablemente a cambios en la exposición a riesgos operacionales o a pérdidas incurridas ü La mayoría de los indicadores son más específicos y asociados a procesos individuales más concretos ü Muchas veces los indicadores son úeles para un área de negocios e irrelevantes para otra ü Muchos Indicadores pueden serlo de varios factores al mismo Eempo: de Riesgo Operacional, de GesEón, de eficiencia. * Fuente:The Risk Management AssociaEon 10
11 Propiedades de un buen Indicador: La efecevidad de un IRC depende mucho de subjeevidades en su armado, funcionamiento, y seguimiento. Están muy basados en el juicio de expertos Por ello, los IRCs deben ser EFECTIVOS, COMPARABLES Y FÁCILES DE USAR EFECTIVIDAD: ü Aplicar para al menos un riesgo específico y un proceso específico ü Ser medible en puntos determinados del Eempo ü Reflejar una medida objeeva ü Seguir al menos un aspecto del perfil de riesgo o la historia del evento: ü Frecuencia, severidad o pérdida acumulada ü Proveer información úel para la toma de decisiones de administración * Fuente:The Risk Management AssociaEon Propiedades de un buen Indicador: La efectividad de un IRC depende mucho de subjetividades en su armado, funcionamiento, y seguimiento. Están muy basados en el juicio de expertos Por ello, los IRCs deben ser EFECTIVOS, COMPARABLES Y FÁCILES DE USAR COMPARABILIDAD: ü Ser cuantificado como un monto, porcentaje, o ratio ü Tener valores que son comparables en el tiempo (evolución) ü Ser comparable internamente entre líneas de negocio ü Tener significado autocontenido (sin interpretación requerida) ü Ser auditable ü Poder ser utilizado para comparar con otros bancos * Fuente:The Risk Management AssociaEon 11
12 Propiedades de un buen Indicador: La efectividad de un IRC depende mucho de subjetividades en su armado, funcionamiento, y seguimiento. Están muy basados en el juicio de expertos Por ello, los IRCs deben ser EFECTIVOS, COMPARABLES Y FÁCILES DE USAR FACILIDAD DE USO: ü Estar disponibles de manera repetitiva en el tiempo ü Ser eficientes en cuanto a costos de armado y recolección ü Ser entendidos y comunicados oportunamente * Fuente:The Risk Management AssociaEon Propiedades de un buen Indicador: Deben tener un buen nivel de detalle, para minimizar interpretaciones y malos entendidos. Ese detalle debería incluir: ü Definición completa y descripción de la info que se colecta ü Detalle de cómo medirlo y calcularlo ü Guías para su implantación (fuentes, recolección, usos, etc) Debe haber un Manual de Indicadores, un Procedimiento de Indicadores y una Guía para cada Indicador Ejemplo: Rotación de Personal Def: el porcentaje de recambios entre todas las categorías de planta permanente durante el mes anterior Puede ser medido contra dimensiones múleples (sucursal, unidad de negocios, producto, o puesto de trabajo, diferenciando por Epo de empleo por ej. 12
13 Tipos de Indicadores: Pueden ser AnEcipados, Posteriores o Corrientes (Leading, Lagging or Current) ü Los anecipados son prevenevos (ex ante) y pueden ser uelizados para prevenir problemas ü Pero en RO, la anecipación es raramente el caso ü Por ello, todos los Epos de indicadores Eenen importancia. Ejemplo: canedad de excesos de limites en tarjetas de crédito Muchos MGRS pueden tentarse a desarrollar muchos Leading KRIs. En base a comportamientos pasados. Muchas veces los comportamientos históricos dependen del contexto. Lo importante es el contexto. Por ello, la evolución de los Indicadores es muchas veces más importante que la medida en si misma El rol de los KRI en la Gestión de Riesgos ü Los estándares internacionales establecen mejores prácticas de gestión de riesgos (COSO, Basilea, Normas Industriales, etc) ü Una parte central de dichas prácticas es lo que denominamos el proceso IMMM 1. Identificar, Medir, Monitorear, Mitigar los riesgos ü Los KRI son un insumo fundamental de dicho proceso. ü Son en sí mismos, un indicador de buena gestión 1- Hacia una curltura de geseón de riesgos, Roisenzvit, Zárate ASBA
14 Herramientas de Gestión de RO ü Políticas ü Taxonomía de Riesgos / Mapa de Procesos ü Autoevaluaciones ü Datos de Pérdidas ü KRI ü Informes de Gestión de RO Utilización de los Indicadores: ü En muchos casos, se determina que los procesos críticos mapeados, que en la evaluación de las matrices de riesgo determinen riesgos Inherentes altos, o riesgos Residuales en ciertos cuadrantes no deseados, conlleven la necesidad de desarrollo y análisis de Indicadores ü Los Indicadores son la herramienta principal para dar forma y contenido a los Informes periódicos de gestión, y al proceso de toma de decisiones gerenciales ü Los Indicadores facilitan el seguimiento de los Planes de adecuación y de los RO identificados. ü Esto se realiza a nivel de unidad de negocio 14
15 KRIs y Basilea II / III ü Utilización desde una doble perspectiva: 1. Para la Gestión a. Como parte del proceso IMMM requerido para cumplir con el ICAAP b. Como herramienta de Benchmarking c. Como herramienta de Divulgación (Pilar III) 2. Para los Modelos a. Como un insumo para 2 de los componentes del AMA (Escenarios y BCEI) Requerimientos Regulatorios de la SBS ü Resolución SBS Reglamento para la gestión del riesgo operacional ü Circular G Gestión de la continuidad del negocio ü Circular G Gestión de la seguridad de la información ü Resolución SBS Reglamento de requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional 15
16 Requerimientos Regulatorios de la SBS Normativa emitida en el 2009 Resolución Reglamento para la administración de los riesgos de operación Circular G Riesgos de tecnología de información Reemplazada por Reemplazada por Resolución Reglamento para la gestión del riesgo operacional Circular G Gestión de la continuidad del negocio Circular G Gestión de la seguridad de información Resolución Reglamento para el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional Requerimientos Regulatorios de la SBS Reglamento para la gestión del riesgo operacional (Res ) Se mantienen las principales disposiciones de la norma del 2002: Responsabilidades del Directorio, Gerencia y Unidad de Riesgos Metodología para la gestión del riesgo operacional definida e implementada. Reporte anual a la SBS (ahora por Internet) Nuevas disposiciones: Amplía alcance a las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) Registro de eventos de pérdida por riesgo operacional Lineamientos sobre subcontratación Plazo de adecuación venció en marzo
17 Requerimientos Regulatorios de la SBS Gestión de la continuidad del negocio 1 Entendimiento de la organización Pruebas, mantenimiento y auditoría 4 Programa de Gestión de la Continuidad 2 Selección de la estrategia de continuidad 5 Acoplar la gestión de continuidad dentro de la cultura organizacional Desarrollo e implementación de la capacidad de respuesta 3 Adaptado del Código de Buenas Prácticas BS Requerimientos Regulatorios de la SBS Circular sobre gestión de la seguridad de la información (G ) Alcance: Sistema Financiero, Seguros y AFP Alineado con estándares internacionales integridad sobre seguridad de información: ISO ISO Objetivo: Que las empresas cuenten con un adecuado sistema de gestión de la seguridad de la información, de tal manera que se mantenga la confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información de la empresa. Se mantienen las principales disposiciones de la Circular G Plazo de adecuación hasta marzo
18 Requerimientos Regulatorios de la SBS Reglamento para el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional (Res ) Aplicable a todo el sistema financiero desde julio de 2009: Bancos Financieras integridad Microfinancieras (Cajas Municipales, Cajas Rurales, Edpymes) Empresas especializadas (Empresas de Leasing, Factoring, otras). Establece un incentivo importante para la mejora en la gestión del riesgo operacional: Mejor gestión del riesgo operacional Menor requerimiento de capital por riesgo operacional Requerimientos Regulatorios de la SBS ü La SBS emitirá próximamente un cambio al Reglamento de gestión del riesgo operacional (Res ) en el cual se exigirá expresamente el uso de KRIs como parte de la gestión de este riesgo. ü La SBS viene identificando algunos KRIs que considera deben ser remitidos periódicamente por las empresas. En principio, se ha identificado un primer grupo de indicadores para gestión de continuidad del negocio, los cuales serán incluidos en una normativa que será prepublicada para comentarios de la industria próximamente. ü El uso de KRIs constituye uno de los criterios considerados para evaluar las solicitudes de autorización para el uso del método estándar alternativo de cálculo del requerimiento patrimonial por riesgo operacional. 18
19 Identificación, selección y validación de indicadores ü En 2005 el RMA publicó un estudio realizado en conjunto con RiskBusiness International: Identificación, selección y validación de indicadores ü En 2005 se publicó un estudio realizado en conjunto con RiskBusiness International: ü The KRI Banking Study Estudio que incluyó 50 bancos (x/3=usa, Europa, Asia) ü Del mismo surgieron elementos que serán la base de investigación y soporte para 3 contribuciones determinantes en la Disciplina de Risk Management, especialmente para Riesgo Operacional 19
20 KRI Banking Study ü KRI Exchange: ü Key Risk Indicators ü Industry Risk Profiles ü Taxonomía Genérica aplicable Identificación, selección y validación de indicadores ü identificación de riesgos y controles clave ü validación de efectividad, ü comparabilidad, ü facilidad de uso Práctica: Análisis de criterios definidos y aplicación en el KRI Banking Study 20
21 Construyendo Indicadores ü La iportanca y Necesidad del Libro de Indicadores ü Existencia y aplicación del Libro ü Estructura procedimental necesaria ü Documentación de las Fuentes de datos ü Veamos un ejemplo de formulario para la unificación metodológica de creación, que integrará un libro de indicadores. Construyendo Indicadores ü La rigurosidad procedimental Los programas de indicadores deben contar con procedimientos escritos, aprobados por la Alta Gerencia, que estipulen claramente las tareas y los responsables de: ü identificación de riesgos y controles clave, ü alineación de KRI con los componentes de riesgo más importantes ü validación de efectividad, 21
22 Identificación de riesgos y controles clave ü La necesidad de una estructura taxonómica propia, alineada con un estándar normativo o de la industria ü La definición de Bibliotecas de Riesgos y Controles es clave para el desarrollo de un progrmaa de KRI ü La ausencia de esta clasificación hará muy dificultorso clasificar los indicadores, y por ende su monitoreo y reporte ü Veamos un ejemplo de clasificación taxonómica Validación de efectividad ü Es fundamental que la estructura procedimental contemple la necesidad de documentar el proceso de validación de los KRI ü Esto incluirá El poder predictivo de las métricas. Y con igual importancia, la efectividad en la interpretación de los resultados desde el punto de vista cualitativo. La implementación de planes de mejora cuando corresponda. 22
23 Construyendo Indicadores ü La Construcción de Indicadores con Información escasa ü El modelo de Vetas Vetas ü Una métrica úel para monitorear el riesgo es una veta, de la que surgirán una canedad de indicadores, dependiendo de las caracterísecas de la veta 1. RMA Journal / Marzo
24 Dimensiones ü Las denominadas vetas son explotadas y medidas en diferentes dimensiones para generar KRI relevantes, úeles y efecevos 1. RMA Journal / Marzo 2008 a. Impacto-frecuencia ü En general la primera diferenciación en dimensiones es la de Impacto y frecuencia. ü Es recomendable que cada métrica pueda ser explotada en impacto, es decir un indicador que mida el impacto económico sobre el negocio, y en frecuencia, es decir la cantidad de veces que el evento a monitorear ocurre 24
25 b. Ratios ü Adicionalmente, será de utilidad explotar la métrica para obtener diferentes ratios, según las características de los eventos que se estén monitoreando. ü La utilización de ratios permite otorgar contexto a las medidas, de esta manera, ajustando por factores de crecimiento, tamaños relativos, proporciones, etc. Por ejemplo cantidad de operaciones sobre operaciones totales. c. Tipo de Indicador (L C L) ü Para cada proceso, deberá analizarse si las métricas explotadas permiten el desarrollo concurrente de como mínimo un Indicador Ex Ante y un indicador Ex Post. ü El indicador Ex Ante surgirá generalmente del monitoreo de elementos que en la Autoevaluación surgen como causas o concausas anticipadas de la materialización del riesgo monitoreado. 25
26 c. Tipo de Indicador (L C L) ü Complementariamente, el Indicador Ex Post surgirá naturalmente de los eventos e incidencias reportados a la Base de datos y relacionados con ese proceso. c. Tipo de Indicador (L C L) ü Adicionalmente, algunas métricas, tales como los monitoreos sobre sistemas de TI, permiten el desarrollo de Indicadores corrientes, que permiten su medición en tiempo real. 26
27 d. Dimensiones taxonómicas ü En el contexto de la métrica original, utilizada para generar los KRI, se deben explotar los diferentes nodos dimensionales en función de la clasificación taxonómica asignada a los procesos, riesgos, productos, controles, etc. que se puedan monitorear. ü Así, deberán calcularse y monitorearse diferentes indicadores estructurados para el proceso, para el tipo de riesgo, para el tipo de controles, para la línea de negocios, por área operativa, por características geográficas, etc. Y así como tantos nodos dimensionales se puedan explotar Valor agregado ü Con esta metodología, la fuente de información que podría generar KRI global y genérico, sirve para sustentar el armado de KRIs específicos y relevantes 27
28 Ejemplo ü Veta: Conciliación/ Reconciliación de Cuentas a. Impacto- frecuencia ReconciliaEon Differences - Number of Open Items beyond Threshold ReconciliaEon Differences - Total Gross Value of Open Items beyond Threshold 55 * Fuente:The KRI Library, RiskBusiness InternaEonal Ejemplo ü Veta: Conciliación/ Reconciliación de Cuentas B. ra8os ReconciliaEons - Manual ReconciliaEons to ReconciliaEon Staff RaEo ReconciliaEons - NoEonal Value of Intersystem ReconciliaEon Breaks 56 * Fuente:The KRI Library, RiskBusiness InternaEonal 28
29 Ejemplo ü Veta: Conciliación/ Reconciliación de Cuentas c. 8po ReconciliaEons - Number of Automated ReconciliaEon Items - Corriente, Ex Post ReconciliaEons - Number of Changes in ReconciliaEon Area Responsibility. AnEcipado, Corriente ReconciliaEons - Number of Intersystem ReconciliaEon Breaks Corriente, Ex Post ReconciliaEons - Number of Manual ReconciliaEon Items 3 Corriente, Ex Post * Fuente:The KRI Library, RiskBusiness InternaEonal Ejemplo ü Veta: Conciliación/ Reconciliación de Cuentas d. Dimensiones taxonómicas 58 * Fuente:The KRI Library, RiskBusiness InternaEonal 29
30 ü Las resultan una metodología, simple, y a las vez completa para generar KRIs efectivos, comparables y fáciles de usar. ü Aunque no hay que perder de vista que las combinaciones siempre deben ser cuidadosas Indicadores simples y compuestos ü Busquemos en la Base un indicador de cada clase ü Un indicador simple está construido sobre una métrica observable directamente ü Un indicador compuesto es el análisis, en un nuevo contexto de un grupo de indicadores, o del comportamiento particular de una dimensión de un indicador existente. ü Pero un paso mayor de avance en la gestión son los índices de indicadores 30
31 Índices de Indicadores: ü En la práctica avanzada, los indicadores se agrupan en índices ü Los índices contienen diferentes medidas que combinadas representan una posición para las diferentes exposiciones de riesgo ü Por ej. Para armar un índice de riesgo en calidad de procesos: ü Se identifican los KRI que suacen en la calidad de procesos: nivel de automatización, tasa de errores del proceso, costo agregado de repetición, numero de reclamos de clientes, costos de restitución. ü Estos KRI se combinan en un valor ponderado que puede seguirse en evolución en el tiempo, y dar una visión más agregada del riesgo ü Ejemplos de Índices: ü - Calidad de procesos, Estabilidad de la TI, Satisfacción del Cliente, satisfacción del empleado, exposición a juicios, protección de activos. Índices de Indicadores: Construcción del índice ü El principal desafío para construir índices es el de combinar información utilizada para seguimiento a nivel operativo y convertirla en información agregada para utilizarla a niveles gerenciales en el proceso de evaluación de riesgos ü La mayoría de las veces esto implica mezclar peras con manzanas ü Mediante diferentes procesos se puede conseguir unificar las variables para que puedan medirse adecuadamente, y más importante, obtenerse conclusiones apropiadas para la toma de decisiones ü Un método simple utilizado es la unificación en valores T. 31
32 Índices de Indicadores: ü Unificación de Indicadores ü Dos indicadores diferentes con diferentes valores referenciales y diferentes umbrales * Fuente: Charles Taylor: Composite Indicators (RMA Jurnal) Índices de Indicadores: ü Sería bueno agregarlos en un índice de calidad de rendimiento del Personal ü Utilizando una función lineal de 2 variables podemos unificar los indicadores a una función de T de (x) donde x es el valor del indicador en cada momento ü Los valores de T se corresponden a los rangos del umbral ü Esto nos permite comparar variables (indicadores) diferentes * Fuente: Charles Taylor: Composite Indicators (RMA Jurnal) 32
33 Índices de Indicadores: ü Sería bueno agregarlos en un índice de calidad de rendimiento del Personal ü Y fijar umbrales únicos para todo el índice, en función de los valores T * Fuente: Charles Taylor: Composite Indicators (RMA Jurnal) Índices de Indicadores: ü Sería bueno agregarlos en un índice de calidad de rendimiento del Personal ü Hay diferentes técnicas para combinar ahora los valores T ü Si son independientes se toman los máximos ü Si son interdependientes se multiplican los valores de cada uno ü Se establecen ponderadores para cada indicador dentro del índice para asignarles importancia relativa ü Se ajustan los límites según el apetito del riesgo ü Se calibran los resultados con observaciones reales * Fuente: Charles Taylor: Composite Indicators (RMA Jurnal) 33
34 Índices de Indicadores: ü Índice de calidad de rendimiento del Personal Y se obtiene un índice uniforme con umbrales determinados, que permite generar informes gerenciales agregados * Fuente: Charles Taylor: Composite Indicators (RMA Jurnal) Ejemplos de indicadores ü Otro de los trabajos realizados en el grupo de trabajo del RMA fue la definición de los 18 indicadores más relevantes para la banca minorista. 34
35 Los 18 mejores Indicadores de Banca Minorista ü Grupo de Trabajo del RMA sobre Retail Banking KRI ü Se reunieron especialistas de diferentes bancos miembros para coincidir en los mejores KRI de banca minorista ü El objetivo era coincidir y consensuar en base a su experiencia, sus bases de datos y los KRI en uso, cuáles serían los mejores para la industria ü Primero se identificaron 6 tipos de riesgos o áreas de riesgo y sus principales motores (drivers) de riesgo ü Luego para el total de las categorías se identificaron 45 KRI ü Después de un proceso de pruebas y discusiones, se definieron los 18 más relevantes entre los 45. Los 18 mejores Indicadores de Banca Minorista Las 6 categorías de Riesgos Conciliación de Cuentas Riesgo de Cambios Riesgo de Compliance Liquidaciones Fraudes Seguridad en la Información 35
36 Los 18 mejores Indicadores de Banca Minorista KRI s Conciliación de Cuentas 1- Número de Ítems Abiertos arriba del umbral 2- Diferencias de Conciliación: valor total bruto de ítems abiertos sobre el umbral Los 18 mejores Indicadores de Banca Minorista KRI s 3- Incremento o baja sustancial de volúmenes por producto Riesgo de Cambios 4- Número de cambios regulatorios en un período específico * Fuente: Charles Taylor: Composite Indicators (RMA Jurnal) 36
37 Los 18 mejores Indicadores de Banca Minorista KRI s 5- Observaciones de AE: Can8dad abiertas, retrasadas u observadas Riesgo de Compliance 6- Número de nuevos productos o cambios sustanciales sobre productos existentes por período 7- Número de quejas relacionadas con cumplimiento norma8vo 8- Problemas de Compliance: Número señalado por revisores externos 9- Polí8cas y procedimientos: Número no relevado en el marco establecido Los 18 mejores Indicadores de Banca Minorista KRI s 10- Número de nuevos préstamos que 8enen faltantes en documentación Liquidaciones 37
38 Los 18 mejores Indicadores de Banca Minorista KRI s 11- Número de excepciones a la polí8ca de créditos (por 8po/área/persona) 12- Porcentaje de préstamos con default temprano 13- Porcentaje de solicitudes tercerizadas Fraudes 14- Número de unidades o vendedores que exceden sus metas por un porcentaje determinado Los 18 mejores Indicadores de Banca Minorista KRI s 15- Número de terceros(vendedores) que manejan información sensible de clientes 16- Número de ataques reportados por Seguridad Informá8ca Seguridad en la Información 17- Porcentaje de terceros donde haya excepciones o preocupaciones por la seguridad de la información 18- Número de derechos de acceso a los aplica8vos por el personal (sobre el umbral) 38
39 Umbrales y escalamiento Importancia de los UMBRALES ü Es fundamental utilizar a los indicadores en el contexto del proceso o producto que analizan, y más importante, en el contexto de apetito al riesgo definido ü Para ello es central establecer umbrales Utilización de los Indicadores: Importancia de los UMBRALES ü Es fundamental uelizar a los indicadores en el contexto del proceso o producto que analizan, y más importante, en el contexto de apeeto al riesgo definido ü Para ello es central establecer umbrales 39
40 Umbrales y escalamiento ü Cómo definir umbrales? Enfoque práctico Enfoque de observaciones Enfoque teórico Enfoque de objetivos Umbrales y escalamiento ü Concepto de escalamiento ü Ejemplo aplicado Veamos en la base de indicadores una regla de escalamiento para un indicador definido Cuál es la utilidad práctica de esta regla? 40
41 ü Benchmarking Utilización de los Indicadores: ü Los indicadores, así como los eventos de pérdida, se utilizan en la industria, en su faceta más relevante para benchmarking ü Existen asociaciones de Bancos Internacionales con fines de benchmarking exclusivamente. (KRIeX) ü Los reguladores se benefician también de la información agregada (proyecto de norma en varios reguladores) ü Benchmarking Utilización de los Indicadores: ü Funcionamiento del Proceso en la práctica ü Los Bancos Miembros se agregan en grupos que seleccionan y definen los KRI que se van a comparar ü Se acuerdan y verifican las especificaciones de los KRI para uniformidad ü Los miembros del grupo comienzan a recolectar la info de los KRI según las especificaciones definidas ü Los miembros cargan los KRI a la base según los escaladores definidos ü Los datos son anonimizados y encriptados en la base ü Cada miembro tiene acceso a producir reportes puntuales o a los reportes genéricos para el grupo 41
42 Benchmarking: ü Ejemplo de reporte Creación de Reportes de Indicadores ü Los reportes son uno de los elementos principales del proceso de gestión ü Requisitos para un reporte: Indicadores definidos (Libro de Indicadores) Sistema de recolección y almacenamiento Entorno gráfico de reporte Pre-definición de los tópicos y contenidos Y lo más importante: El Análisis cualitativo. 42
43 Creación de Reportes de Indicadores ü Ejercicio Práctico: Creación de un reporte de monitoreo de 2 indicadores básicos de la base. Análisis cualitativo de los indicadores Check list de los componentes clave definidos en el taller Conclusiones ü La participación de los KRI en el Proceso IMMM de gestión de riesgos ü La contribución de un programa de KRI al cumplimiento normativo ü El uso de KRI en los modelos AMA ü La clase deberá además nombrar el principal beneficio indirecto del uso de indicadores. 43
44 Conclusiones ü La aplicación de un Programa integral de KRI permite obtener ganancias concretas en eficiencia y en resultados ü Es una oportunidad de mejora ü Ello no ajeno a un nivel de dificultad importante ü Por ello: esfuerzo y esperanza Muchas Gracias, 44
Gestión del Riesgo Operacional - Experiencia del Perú -
Gestión del Riesgo Operacional - Experiencia del Perú - Septiembre 2013 Claudia Cánepa Silva MBA PMP Supervisor Principal de Riesgo Operacional Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Agenda Organización
Más detallesRELACIÓN ENTRE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO Y AUDITORÍA INTERNA
RELACIÓN ENTRE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO Y AUDITORÍA INTERNA José Manuel Taveras Lay Contralor BANCO CENTRAL DE LA REP. DOM. CONTENIDO Introducción Antecedentes Evolución de la Gestión de Riesgo Gestión
Más detallesPrincipales Cambios de la ISO 9001:2015
INTRODUCCIÓN La nueva versión disponible de ISO 9001:2015, actualmente en su versión DIS, muestra una gran cantidad de cambios respecto de su predecesora. Muchos de estos cambios están en línea con otros
Más detallesIndicadores del Sector Público. marzo de 2011
Indicadores del Sector Público marzo de 2011 Aspectos Conceptuales Un DATO es un valor puntual que expresa la situación de una variable en un momento específico del tiempo. Un dato aislado de su contexto
Más detallesI. INTRODUCCIÓN DEFINICIONES
REF.: INSTRUYE SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DE LA GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL EN LAS ENTIDADES DE DEPÓSITO Y CUSTODIA DE VALORES Y EN LAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE SISTEMAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN
Más detallesDOCUMENTO DE APOYO PARA EL ANÁLISIS DE NORMA ISO /FDIS 31.000 «Risk management- Principles and guidelines «
ASOCIACIÓN DE AUDITORES EXTERNOS ( Chile ) FRAUDE DOCUMENTO DE APOYO PARA EL ANÁLISIS DE NORMA ISO /FDIS 31.000 «Risk management- Principles and guidelines «DOCUMENTOS DE APOYO PARA EL ANALISIS Y REVISIÓN
Más detallesPREPARADO POR: FECHA DE EMISIÓN: 20-05-05 FECHA DE VALIDACIÓN: 20-05-05
3. MONITORÍA Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN SS-UPEG-3 PREPARADO POR: EQUIPO CONSULTOR FECHA DE EMISIÓN: 20-05-05 FECHA DE VALIDACIÓN: 20-05-05 VERSIÓN Nº: 1 Secretaría de Salud de Honduras - 2005 PÁGINA 2
Más detallesLA METODOLOGÍA DEL BANCO PROVINCIA
20 LA METODOLOGÍA DEL BANCO PROVINCIA Cómo gestionar activos de información? En 2007, el Banco Central de la República Argentina (BCRA) planteó algunas exigencias financieras para el sistema financiero
Más detallesCMMI (Capability Maturity Model Integrated)
CMMI (Capability Maturity Model Integrated) El SEI (software engineering institute) a mediados de los 80 desarrolló el CMM (modelo de madurez de la capacidad de software). CMMI: CMM integrado, una mezcla
Más detallesDESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE RIESGO OPERACIONAL
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE RIESGO Julio 10, de 2012 INDICE Proceso Riesgo Operacional... 1 Objetivo General... 1 Objetivos Específicos... 1 I. Identificación del Riesgo.... 1 II. Medición y Mitigación
Más detallesImplementando COBIT. Por: Víctor Julio Zúñiga.MBA
Implementando COBIT Por: Víctor Julio Zúñiga.MBA 1 LOS MODELOS DE MEJORES PRÁCTICAS Y LAS METAS DE TI tiempo 2 Alineado Soporte al Negocio Controlados Mejor seguros Calidad del Servicio Riesgos De TI tiempo
Más detallesPROGRAMA EFICIENCIA Y RENDICIÓN DE CUENTAS PROYECTO CAPACITACIÓN MECI ENTIDADES NIVEL NACIONAL
PROGRAMA EFICIENCIA Y RENDICIÓN DE CUENTAS PROYECTO CAPACITACIÓN MECI ENTIDADES NIVEL NACIONAL 1 CONTENIDO 1. OBJETIVOS DE LA SESIÓN 2. COMO VAMOS? 3. DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN ELEMENTOS INDICADORES Y MANUAL
Más detalles0. Introducción. 0.1. Antecedentes
ISO 14001:2015 0. Introducción 0.1. Antecedentes Conseguir el equilibrio entre el medio ambiente, la sociedad y la economía está considerado como algo esencial para satisfacer las necesidades del presente
Más detallesINDICE Gestión Integral de Riesgos Gobierno Corporativo Estructura para la Gestión Integral de Riesgos 4.1 Comité de Riesgos
INFORME GESTION INTEGRAL DE RIESGOS 2014 1 INDICE 1. Gestión Integral de Riesgos... 3 2. Gobierno Corporativo... 4 3. Estructura para la Gestión Integral de Riesgos... 4 4.1 Comité de Riesgos... 4 4.2
Más detallesPOLÍTICA PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS EN IBERPLAST
POLÍTICA PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS EN IBERPLAST VERSIÓN: 01 1. Presentación y Contexto El riesgo es una condición inherente en las organizaciones. Es por eso que, La Junta Directiva y el Comité
Más detallesCOSO Marco de referencia para la implementación, gestión y control de un adecuado Sistema de Control Interno
COSO Marco de referencia para la implementación, gestión y control de un adecuado Sistema de Control Interno Un toque de realidad 2 Entendiendo cómo actuamos Estudio de Conducta ante Fraudes Bolgna, Lindguist
Más detallesLICENCIA PLATAFORMA ERM
LICENCIA PLATAFORMA ERM 1. Introducción A una década de haber arrancado un nuevo milenio las organizaciones experimentan una serie de retos debido a la manera de hacer negocios, la sociedad, el mercado
Más detallesModalidad Presencial o Webinar (webconference)
Modalidad Presencial o Webinar (webconference) Título: Gestión Integral de Riesgos, Implementación práctica de modelos básicos y avanzados de Riesgos Comunicación BCRA A 5203 Datos de Contacto: Av. Carlos
Más detallesAuditoria Basada en Riesgos
Auditoria Basada en Riesgos Justo Hernández Véliz Subgerente de Auditoria Grupo Security Justo Hernández Véliz Es Ingeniero en Información y Control de Gestión, Contador Auditor, Licenciado en Información
Más detallesNorma ISO 14001: 2004
Norma ISO 14001: 2004 Sistema de Gestión Ambiental El presente documento es la versión impresa de la página www.grupoacms.com Si desea más información sobre la Norma ISO 14001 u otras normas relacionadas
Más detallesGuidelines on corporate governance principles for banks
Management Solutions 2015. Todos los derechos reservados Guidelines on corporate governance principles for banks Basel Committee on Banking Supervision www.managementsolutions.com Investigación y Desarrollo
Más detallesHoja Informativa ISO 9001 Comprendiendo los cambios
Revisiones ISO Hoja Informativa ISO 9001 Comprendiendo los cambios Cambios que se aproximan ISO 9001 de un vistazo Cómo funciona ISO 9001? ISO 9001 puede ser aplicado a todo tipo de organizaciones de cualquier
Más detallesMatriz de Riesgo, Evaluación y Gestión de Riesgos
Matriz de Riesgo, Evaluación y Gestión de Riesgos Cualquier actividad que el ser humano realice está expuesta a riesgos de diversa índole los cuales influyen de distinta forma en los resultados esperados.
Más detallesOperational Risk Revision to the simpler approaches (Consultative document)
Management Solutions 2014. Todos los derechos reservados Operational Risk Revision to the simpler approaches (Consultative document) Basel Committee on Banking Supervision www.managementsolutions.com Investigación
Más detallesPolítica de Gestión Integral de Riesgos Compañía Sud Americana de Vapores S.A.
de Riesgos Compañía Sud Americana de Vapores S.A. Elaborado Por Revisado Por Aprobado por Nombre Cargo Fecha Claudio Salgado Comité de Directores Contralor Comité de Directores Diciembre 2015 21 de diciembre
Más detallesRIESGO OPERACIONAL. LA VISION DE LA GERENCIA CON APOYO DEL COMITÉ DE AUDITORíA. José Manuel Taveras Lay Contralor BANCO CENTRAL DE LA REP. DOM.
RIESGO OPERACIONAL. LA VISION DE LA GERENCIA CON APOYO DEL COMITÉ DE AUDITORíA José Manuel Taveras Lay Contralor BANCO CENTRAL DE LA REP. DOM. Introducción Antecedentes CONTENIDO Evolución de la Gestión
Más detallesCapítulo 2 Tratamiento Contable de los Impuestos. 2.1 Normas Internacionales de Contabilidad
Capítulo 2 Tratamiento Contable de los Impuestos 2.1 Normas Internacionales de Contabilidad Las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) o International Financial Reporting Standard (IFRS) son los
Más detallesProceso: AI2 Adquirir y mantener software aplicativo
Proceso: AI2 Adquirir y mantener software aplicativo Se busca conocer los estándares y métodos utilizados en la adquisición de y mantenimiento del software. Determinar cuál es proceso llevado a cabo para
Más detallesGestión del Servicio de Tecnología de la información
Gestión del Servicio de Tecnología de la información Comentario de la norma ISO 20000 bajo el enfoque de ITIL Autor: Francisco Tejera (ISO 20000 Practitioner) Agenda 1-2-3 INTRODUCCIÓN 4 5 REQUISITOS GENERALES
Más detallesAdministración del riesgo hacia
Administración del riesgo hacia una cultura de control Olegario Prieto Pardo Agosto 26 de 2011 Agenda Introducción Gobierno Corporativo Sistema de Gestión de Riesgos Enterprise Risk Management ERM Definición
Más detallesINDICADORES PRESENTADO POR: LUIS DARÍO TÉLLEZ RAMÍREZ
PRESENTADO POR: LUIS DARÍO TÉLLEZ RAMÍREZ CONTENIDO GENERALIDADES DE LA MEDICIÓN CLASIFICACIÓN DE FORMULACIÓN O AJUSTE DE GENERALIDADES DE LA MEDICIÓN EN EL SECTOR PÚBLICO La medición consiste en revisar
Más detallesUnidad 1. Fundamentos en Gestión de Riesgos
1.1 Gestión de Proyectos Unidad 1. Fundamentos en Gestión de Riesgos La gestión de proyectos es una disciplina con la cual se integran los procesos propios de la gerencia o administración de proyectos.
Más detallesLIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO TITULO X.- DE LA GESTION Y ADMINISTRACION DE RIESGOS CAPITULO II.- DE LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
Más detallesCOMUNICADO Nro. 49763 08/11/2010. Ref.: Tarjetas de crédito. Tasas y costos promedio de las tarjetas de crédito a agosto de 2010. Tarjetas de Crédito
"2010 - AÑO DEL BICENTENARIO DE LA REVOLUCION DE MAYO" COMUNICADO Nro. 49763 08/11/2010 Ref.: Tarjetas de crédito. Tasas y costos promedio de las tarjetas de crédito a agosto de 2010. Tarjetas de Crédito
Más detallesPolítica del Manejo de las Relaciones de Negocios
Boletín #: 4 Política del Manejo de las Relaciones de Negocios Fecha de Vigencia: 15 de junio de 2015 Versión: 13 Autor: Business and Relationship Management (BRM) I. INTRODUCCION A. Principios Generales
Más detallesCONTROL INTERNO SOBRE LA INFORMACIÓN FINANCIERA. Gerencia de Contabilidad y Supervisión Mayo 2014
CONTROL INTERNO SOBRE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Gerencia de Contabilidad y Supervisión Mayo 2014 1 Control interno sobre la información financiera I. Marco normativo referencial II. Control interno: objetivos
Más detallesLINEAMIENTOS PARA AUDITORÍAS INTERNAS Y LAS AUDITORÍAS INTERNAS DE CALIDAD
Departamento Nacional de Planeación Bogotá, 2015 PAGINA: 2 de 15 TABLA DE CONTENIDO 1 INTRODUCCIÓN... 3 2 OBJETIVO... 3 3 ALCANCE... 3 4 REFERENCIAS NORMATIVAS... 3 5 DEFINICIONES... 4 6 DOCUMENTOS ASOCIADOS...
Más detallesMidiendo la efectividad de su programa de seguridad de información. Iván Campos 28 de Mayo de 2014
Midiendo la efectividad de su programa de seguridad de información Iván Campos 28 de Mayo de 2014 Contenido Conversemos Cuál es tu experiencia? 3 Retos identificados 4 # Definiciones 5 Programa de Medición
Más detallesAuditoría Interna: El Nuevo Pilar de la Alta Dirección. 18 21 Octubre, 2015
Auditoría Interna: El Nuevo Pilar de la Alta Dirección 18 21 Octubre, 2015 1 Rol y dependencia de las funciones de aseguramiento Luis Felipe Encina K-P Socio Risk Consulting KPMG 2 Introducción En las
Más detallesPrincipio Básico de Seguros IAIS No. 10 Control Interno. Experiencia Peruana. Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Abril 2010.
Principio Básico de Seguros IAIS No. 10 Control Interno Experiencia Peruana Tomás Wong-Kit Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Abril 2010 Contenido Definición de PBS IAIS No. 10 Objetivos exposición
Más detallesRESUMEN DE LA GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL
Informe de la Gestión de Riesgos Nº 002-2013-UR/CREDINKA RESUMEN DE LA GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL I- TRIMESTRE 2015 CREDINKA S.A. Unidad de Riesgo Operacional 1 GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL 1. SÍNTESIS
Más detallesElementos requeridos para crearlos (ejemplo: el compilador)
Generalidades A lo largo del ciclo de vida del proceso de software, los productos de software evolucionan. Desde la concepción del producto y la captura de requisitos inicial hasta la puesta en producción
Más detallesSistema de Administración del Riesgos Empresariales
Sistema de Administración del Riesgos Empresariales Si tomas riesgos podrías fallar. Si no tomas riesgos, seguramente fallarás. El riesgo mayor de todos es no hacer nada Roberto Goizueta CEO Coca-Cola
Más detallesPOLITICA DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO
POLITICA DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO POLITICA DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO Introducción y Objetivos El sistema de control interno de SURA Asset Management busca proveer seguridad razonable en el logro
Más detallesSistemas de Gestión de Calidad. Control documental
4 Sistemas de Gestión de Calidad. Control documental ÍNDICE: 4.1 Requisitos Generales 4.2 Requisitos de la documentación 4.2.1 Generalidades 4.2.2 Manual de la Calidad 4.2.3 Control de los documentos 4.2.4
Más detallesOHSAS 18001: 2007. Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el trabajo
OHSAS 18001: 2007 Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el trabajo El presente documento es la versión impresa de la página www.grupoacms.com Si desea más información sobre OHSAS 18001 u otras
Más detallesCharlas para la gestión del mantenimiento Fernando Espinosa Fuentes
Charlas para la gestión del mantenimiento Fernando Espinosa Fuentes La definición más usual de un indicador es: un hecho cuantificado que mide la eficacia y/o la eficiencia de todo o parte de un proceso
Más detallesEMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN E.S.P. DIRECCIÓN CONTROL INTERNO PROYECTO NORMALIZACIÓN ACTIVIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
DCI-PN-EA-01 VERSIÓN 02 Página 2 de 12 TABLA DE CONTENIDO 1. INTRODUCCIÓN... 3 2. ROL... 3 3. PROFESIONALIDAD... 3 4. AUTORIDAD... 4 5. ORGANIZACIÓN... 4 6. INDEPENDENCIA Y OBJETIVIDAD... 5 7. ALCANCE...
Más detallesNorma ISO 14001: 2015
Norma ISO 14001: 2015 Sistema de Gestión Medioambiental El presente documento es la versión impresa de la página www.grupoacms.com Si desea más información sobre la Norma ISO 14001 u otras normas relacionadas
Más detallesAdministración por Procesos contra Funciones
La administración moderna nos marca que en la actualidad, las organizaciones que no se administren bajo un enfoque de procesos eficaces y flexibles, no podrán sobrepasar los cambios en el entorno y por
Más detallesNORMA ISO 9001. Estos cinco apartados no siempre están definidos ni son claros en una empresa.
NORMA ISO 9001 0. Concepto de Sistema de Gestión de la Calidad. Se define como el conjunto de normas interrelacionadas de una empresa u organización por los cuales se administra de forma ordenada la calidad
Más detallesDirectrices para la auto- evaluación A.l Introducción
Directrices para la auto- evaluación A.l Introducción La auto evaluación es una evaluación cuidadosamente considerada que resulta en una opinión o juicio respecto de la eficacia y eficiencia de la organización
Más detallesSupervisión del Riesgo de Crédito: Metodologías de medición y su consideración en la normativa de provisiones.
Supervisión del Riesgo de Crédito: Metodologías de medición y su consideración en la normativa de provisiones. Osvaldo Adasme Donoso Director de Supervisión Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras
Más detallesSISTEMAS Y MANUALES DE LA CALIDAD
SISTEMAS Y MANUALES DE LA CALIDAD NORMATIVAS SOBRE SISTEMAS DE CALIDAD Introducción La experiencia de algunos sectores industriales que por las características particulares de sus productos tenían necesidad
Más detalles1.1 EL ESTUDIO TÉCNICO
1.1 EL ESTUDIO TÉCNICO 1.1.1 Definición Un estudio técnico permite proponer y analizar las diferentes opciones tecnológicas para producir los bienes o servicios que se requieren, lo que además admite verificar
Más detallesIT Project Portfolio Management y su vinculación con la Estrategia Corporativa
IT Project Portfolio Management y su vinculación con la Estrategia Corporativa Norberto Figuerola Mayo 2014 IT Management Los CIO deben gestionar eficazmente la entrega de los servicios de TI para lograr
Más detallesSede Escazú, Plaza Tempo 4031-0999 40310991 E-mail: cit@ulacit.ac.cr
16-0079 / 29-0952 FORMULACIÓN PROYECTOS Descripción General: Provee una introducción que abarca el ciclo de vida completo del desarrollo de un proyecto, desde que se concibe en los niveles más altos de
Más detallesAprobado mediante: Resolución Ministerial 014 de 23 de enero de 2013 SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES
Aprobado mediante: Resolución Ministerial 014 de 23 de enero de 2013 SISTEMA DE REGLAMENTO ESPECÍFICO TITULO I GENERALIDADES CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1. Objetivo y ámbito de aplicación
Más detallesGESTION INTEGRAL DE RIESGOS
GESTION INTEGRAL DE RIESGOS AÑO 2014 CORPORACION FINANCIERA INTERNACIONAL, S. A. CONTENIDO INTRODUCCION... 2 GESTIÓN DE RIESGO INTEGRAL COFINTER, S.A... 3 Gestión del Riesgo de Crédito e Inversiones...
Más detallesPlan provincial de Producción más limpia de Salta
Plan provincial de Producción más limpia de Salta Guía IRAM 009 V.1 Requisitos para la obtención de los distintos niveles de la distinción GESTION SALTEÑA ECOECFICIENTE INTRODUCCIÓN: IRAM, junto con la
Más detallesIntroducción. Enfoque de Control de CobiT Los Procesos del Modelo Mapeo de los Procesos
CobiT 75.46 Administración i ió y Control de Proyectos II Abril de 2008 Agenda Presentación Introducción Pi Principios ii dl del Modelo dl Enfoque de Control de CobiT Los Procesos del Modelo Mapeo de los
Más detallesde la empresa Al finalizar la unidad, el alumno:
de la empresa Al finalizar la unidad, el alumno: Identificará el concepto de rentabilidad. Identificará cómo afecta a una empresa la rentabilidad. Evaluará la rentabilidad de una empresa, mediante la aplicación
Más detallesPlanificación de Sistemas de Información
Planificación de Sistemas de Información ÍNDICE DESCRIPCIÓN Y OBJETIVOS... 1 ACTIVIDAD 1: INICIO DEL PLAN DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN... 4 Tarea 1.1: Análisis de la Necesidad del... 4 Tarea 1.2: Identificación
Más detallesPresentación de Pyramid Data Warehouse
Presentación de Pyramid Data Warehouse Pyramid Data Warehouse tiene hoy una larga historia, desde 1994 tiempo en el que su primera versión fue liberada, hasta la actual versión 8.00. El incontable tiempo
Más detallesPlanificación de Sistemas de Información
Planificación de Sistemas de Información ÍNDICE DESCRIPCIÓN Y OBJETIVOS...1 ACTIVIDAD 1: INICIO DEL PLAN DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN...4 Tarea 1.1: Análisis de la Necesidad del...4 Tarea 1.2: Identificación
Más detallesUN RECORRIDO POR LA FAMILIA ISO
UN RECORRIDO POR LA FAMILIA ISO 2 de Mayo de 2006 BOLETIN 26 Introducción a la Familia ISO La serie ISO 9000 consta de cuatro normas básicas respaldadas por otros documentos. ISO 9000:2000, Quality management
Más detallesSistema de Control Interno
Empresas Inarco Sistema de Control Interno Auditoría Interna 2014 Objetivo del Sistema El siguiente sistema tiene como propósito establecer la metodología de trabajo a seguir en cada proceso de revisión
Más detallesMetodología básica de gestión de proyectos. Octubre de 2003
Metodología básica de gestión de proyectos Octubre de 2003 Dentro de la metodología utilizada en la gestión de proyectos el desarrollo de éstos se estructura en tres fases diferenciadas: Fase de Éjecución
Más detallesCurso TURGALICIA SISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO OHSAS 18001:2.007
Curso TURGALICIA SISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO OHSAS 18001:2.007 C/Fernando Macías 13; 1º izda. 15004 A CORUÑA Tel 981 160 247. Fax 981 108 992 www.pfsgrupo.com DEFINICIONES: RIESGOS
Más detallesDE VIDA PARA EL DESARROLLO DE SISTEMAS
MÉTODO DEL CICLO DE VIDA PARA EL DESARROLLO DE SISTEMAS 1. METODO DEL CICLO DE VIDA PARA EL DESARROLLO DE SISTEMAS CICLO DE VIDA CLÁSICO DEL DESARROLLO DE SISTEMAS. El desarrollo de Sistemas, un proceso
Más detalles1er Jornada Regional de Seguridad y Salud Laboral - Campana. De OHSAS a ISO La futura norma ISO 45001
1er Jornada Regional de Seguridad y Salud Laboral - Campana De OHSAS a ISO La futura norma ISO 45001 sistema de gestión de SySO un sistema donde el foco está en la seguridad y la salud en el trabajo ISO
Más detallesOBJETIVOS GENERALES DE LA EMPRESA
OBJETIVOS SMART y LOS KPI OBJETIVOS GENERALES DE LA EMPRESA Tras la realización del diagnóstico y el pronóstico del escenario, se decidirán los objetivos de la empresa que deberán alcanzarse en los próximos
Más detallesISO 31000:2009 - La gestión de riesgos como componente integral de la gestión empresarial
Angel Escorial Bonet Director General de Riskia, S.A. ISO 31000:2009 - La gestión de riesgos como componente integral de la gestión empresarial Sus antecedentes están en el modelo FERMA 2003 y en normas
Más detallesTérminos definiciones
Términos y definiciones 3Claves para la ISO 9001-2015 Términos y definiciones: ISO9001 utiliza una serie de definiciones ligadas a la gestión de la calidad, que también deben ser comprendidas por la organización
Más detallesResumen General del Manual de Organización y Funciones
Gerencia de Tecnologías de Información Resumen General del Manual de Organización y Funciones (El Manual de Organización y Funciones fue aprobado por Resolución Administrativa SBS N 354-2011, del 17 de
Más detallesCapítulo IV. Manejo de Problemas
Manejo de Problemas Manejo de problemas Tabla de contenido 1.- En qué consiste el manejo de problemas?...57 1.1.- Ventajas...58 1.2.- Barreras...59 2.- Actividades...59 2.1.- Control de problemas...60
Más detallesProcedimiento de Sistemas de Información
Procedimiento de Sistemas de Información DIRECCIÓN DE COORDINACIÓN TÉCNICA Y PLANEACIÓN VIEMBRE DE 2009 PR-DCTYP-08 Índice. 1. INTRODUCCIÓN.... 3 2. OBJETIVO.... 4 3. ALCANCE.... 4 4. MARCO LEGAL.... 4
Más detallesBoletín de Asesoría Gerencial* Cómo alcanzar la madurez en la administración del Riesgo Operacional?
Espiñeira, Sheldon y Asociados Cómo alcanzar la madurez en la administración del Riesgo Operacional? No. 13-2008 *connectedthinking Contenido Haga click en los enlaces para navegar a través del documento
Más detallesVALIDACIÓN (HOMOLOGACIÓN) DE PROVEEDORES. Ciudad de Panamá, noviembre 2011
VALIDACIÓN (HOMOLOGACIÓN) DE PROVEEDORES Ciudad de Panamá, noviembre 2011 TEMAS A TRATAR Escenario actual de las organizaciones. Evolución de la Calidad Principios de la Gestión de la Calidad. Beneficio
Más detallesFigura 3.1 Implementación de ITIL
C apí t u l o III IMPLEMENTACIÓN DE ITIL Existen distintos métodos para la implementación de ITIL, sin embargo cualquier organización puede alinearse a este marco de trabajo sin importar su tamaño o complejidad.
Más detallesNIFBdM A-3 NECESIDADES DE LOS USUARIOS Y OBJETIVOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
NIFBdM A-3 NECESIDADES DE LOS USUARIOS Y OBJETIVOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS OBJETIVO Identificar las necesidades de los usuarios y establecer, con base en las mismas, los objetivos de los estados financieros
Más detallesGestión de riesgo operacional
Gestión de riesgo operacional Vicente Lazen J. Jefe División Custodia y Liquidación de Valores Superintendencia de Valores y Seguros Chile Presentación y Taller sobre el Estudio del Registro, Compensación
Más detallesConsultoría para incrementar la capacidad para
Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica Consultoría para incrementar la capacidad para Manual de Políticas y Procedimientos del Sistema de realizar Control auditorías de Calidad de y Gestión los de
Más detallesGUIA SOBRE LOS REQUISITOS DE LA DOCUMENTACION DE ISO 9000:2000
1 INTRODUCCIÓN Dos de los objetivos más importantes en la revisión de la serie de normas ISO 9000 han sido: desarrollar un grupo simple de normas que sean igualmente aplicables a las pequeñas, a las medianas
Más detallesRESUMEN DE COBIT 4.1. Los recursos de TI identificados en COBIT se pueden definir como sigue [2]:
RESUMEN DE COBIT 4.1 COBIT es un marco de trabajo y un conjunto de herramientas de Gobierno de Tecnología de Información (TI) que permite a la Gerencia cerrar la brecha entre los requerimientos de control,
Más detallesPréstamo Tipo Costo Financiero Total (CFT). Préstamos Generales Tasas, Montos y Condiciones de otorgamiento.
"2010 - AÑO DEL BICENTENARIO DE LA REVOLUCION DE MAYO" COMUNICADO Nro. 49723 11/08/2010 Ref.: Préstamos Personales. Mayo de 2010. Préstamos Personales a Mayo de 2010 Préstamo Tipo Costo Financiero Total
Más detallesMANUAL DE POLITICAS DE RIESGO ESTRATEGICO
MANUAL DE POLITICAS DE RIESGO ESTRATEGICO REGISTRO DE CAMBIOS Y REVISIONES Fecha Descripción del cambio o revisión Versión Responsable 26.05.2014 Manual de Políticas de Riesgo Estratégico 1.0 Carlos Zapata
Más detallesPlaneación del Proyecto de Software:
Apéndice A. Cuestionarios del Sistema Evaluador Nivel2. Requerimientos de Administración: Goal 1: Los requerimientos del sistema asociados a software están bien controlados y existe un estándar para los
Más detallesImplementación de las Normas Internacionales de Información Financiera
Implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera Impacto en las tareas de auditoría 1 Introducción Beneficios de la adopción de Normas Globales Definición y objetivos Evolución Grado
Más detallesANEXO TRES INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DE LA FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR
ANEXO TRES INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DE LA FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR Objeto 1. Apoyar la elaboración de la ficha técnica del indicador mediante un conjunto de elementos que describe n de manera sencilla
Más detallesCapítulo 4. GESTIÓN DE LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO
Capítulo 4. GESTIÓN DE LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO Dante Guerrero Piura, 2013 FACULTAD DE INGENIERÍA Área Departamental de Ingeniería Industrial y de Sistemas Capítulo 4. GESTIÓN DE LA INTEGRACIÓN DEL
Más detallesEvaluación del ROI en implementación de Sistemas de Gestión de Activos Mineros. Universidad Técnica Federico Santa María
Evaluación del ROI en implementación de Sistemas de Gestión de Activos Mineros Universidad Técnica Federico Santa María Gestión de Activos: La eficiencia en la Gestión de Activos Mineros es uno de los
Más detallesEsta nota es sólo de carácter informativo y no exime a las instituciones de crédito sobre el cumplimiento de las reglas establecidas en la Circular
Esta nota es sólo de carácter informativo y no exime a las instituciones de crédito sobre el cumplimiento de las reglas establecidas en la Circular Única de Bancos. Basilea I en México Qué medidas de Basilea
Más detallesCÓMO MEJORAR LA GESTIÓN DE SERVICIOS TI USANDO MEJORES PRÁCTICAS?
CÓMO MEJORAR LA GESTIÓN DE SERVICIOS TI USANDO MEJORES PRÁCTICAS? Soluciones a partir de la experiencia colectiva Quinto Desayuno Club CIO 30 julio 2015 Contenido Prólogo...2 Personas...2 Procesos...2
Más detallesNuevo texto ordenado de normas de la Comisión Nacional de Valores (R.G. 622/2013)
Nuevo texto ordenado de normas de la Comisión Nacional de Valores (R.G. 622/2013) Extensión de la designación de una asociación o estudio para conducir las tareas de auditoría en entidades sujetas al contralor
Más detallesCAS-CHILE. Líder en Software de Gestión Pública
Líder en Software de Gestión Pública CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN ESTRATÉGICA UTILIZANDO EL BALANCED SCORECARD: NUEVE PASOS PARA EL ÉXITO -Balanced Scorecard Institute
Más detallesAUDITORÍAS Y AUDITORES ISO 9000:2000
AUDITORÍAS Y AUDITORES ISO 9000:2000 Ing. Miguel García Altamirano Servicios CONDUMEX S.A. de C.V. Delegado Mexicano en el Comité Internacional ISO TC 176 en el grupo JWG "Auditorías" Resumen: Los sistemas
Más detallesSUBSISTEMA DE CONTROL GESTIÓN DE PERSONAS
SUBSISTEMA DE CONTROL GESTIÓN DE PERSONAS Nota de libre disponibilidad: Esta presentación y todo documento adjunto, contienen información base para su utilización en las clases de Organización del Trabajo
Más detallesRecomendaciones relativas a la continuidad del negocio 1
Recomendaciones relativas a la continuidad del negocio 1 La continuidad de un negocio podría definirse como la situación en la que la operativa de una entidad tiene lugar de forma continuada y sin interrupción.
Más detallesCOSO II: Enterprise Risk Management Primera Parte
COSO II: Enterprise Risk Management Primera Parte www.nasaudit.com 31/07/2009 COSO II: ENTERPRISE RISK MANAGEMENT PRIMERA PARTE Como lo comentamos en uno de nuestros anteriores boletines, existen en la
Más detalles