FUNDACIÓN CAROLINA COLOMBIA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y2016 (Expresado en miles de pesos colombianos)

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5 FUNDACIÓN CAROLINA COLOMBIA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 217 Y216 (Expresado en miles de pesos colombianos) NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE La FUNDACIÓN CAROLINA COLOMBIA fue constituida como entidad sin ánimo de lucro, de iniciativa privada mediante escritura pública No. 34 el 21 de Febrero de 24 otorgada en la Notaría primera de la ciudad de Cartagena de Indias, e inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá, el 25 de Marzo de 24 bajo el número 697 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro. Así mismo sus estatutos fueron aprobados por la Alcaldía Mayor de Bogotá, Distrito Capital mediante Resolución Especial No. 143 del 2 de Mayo de 25. NOTA 2.- PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN Estos estados financieros se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades Grupo 2 (NIlF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), reglamentada en la Ley 1314 de 29 y en el Decreto 242 de 215. En su contabilidad y la presentación de sus estados financieros, la Fundación observa principios de contabilidad, entre los cuales se destacan los siguientes: Caja menor Se constituyó un fondo fijo para erogar gastos menores como fotocopias, transporte urbano, elementos de aseo, que por su cuantía no justifica el pago con cheque. A medida que el fondo se agota, se repone mediante giro de cheque por reembolso de los gastos efectuados. Depósito en Bancos Tanto los ingresos como los egresos son manejados mediante cuenta corriente establecida en el banco BBVA oficina Centro 93. Fundación Carolina Colombia Página No. 1

6 Equivalentes al efectivo En el año 216 correspondía a un Certificado de Depósito a Término (CDT) constituido con el Banco BBV A oficina Centro 93 que generaba rendimientos hasta el momento de ser redimido en el año 217. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias Los ingresos de actividades ordinarias se miden al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, neta de descuentos e impuestos asociados. Acreedores comerciales Los acreedores comerciales son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses. Inventarios Los inventario s son activos poseídos para ser vendidos en el curso normal de las operaciones. Incluye los bienes recibidos en donaciones, destinados a ser vendidos en subastas. Propiedades de inversión Las propiedades de inversión se miden a valor razonable con cambios en resultados. Obligaciones financieras Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros NOTA 3.- EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre comprendían: Efectivo en bancos Caja General Certificado de Depósito a Término (CDT) (1) (1) El CDT fue redimido en el año 217 para cubrir las obligaciones de la Fundación. Fundación Carolina Colombia. Página No. 2

7 NOTA 4.- DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Los deudores comerciales al 31 de diciembre comprendían: Deudores Varios NOTA 5.- ACTIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES El activo por impuestos corrientes al 31 de diciembre comprendía: Anticipo de impuestos - retención en la fuente NOTA 6.- INVENTARIO S Los inventario s al 31 de diciembre comprendían: Dibujo maestro Santiago Cárdenas Bonos de hospedaje Artículo de platería Argenta El inventario incluye bienes recibidos en donaciones, destinados a ser vendidos en subastas. NOTA 7.- PROPIEDADES DE INVERSIÓN Las propiedades de inversión al 31 de diciembre comprendían: Inmueble (1) (1) Corresponde a la oficina ubicada en la Carrera 13 A No Piso 4, que se encuentra arrendada, la cual fue adquirida en calidad de leasing financiero con la compañía Leasing Bolívar S.A. En el año 217 se ajusta a su valor razonable según avalúo técnico realizado por Inmobiliaria Panamericana, con fecha 26 de diciembre de 217. Fundación Carolina Colombia. Página No. 3

8 NOTA 8.- OBLIGACIONES FINANCIERAS Corresponde a la deuda delleasing financiero con opción de compra del inmueble adquirido con la compañía Leasing Bolívar S.A., el cual finaliza el 14 de junio de 221. NOTA 9.- ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Los acreedores comerciales al 31 de diciembre comprendían: Costos y Gastos por Pagar Retención en la fuente Retención de Iva Retenciones y aportes en nómina (EPS, ARP y Cajas de Compensación) Acreedores Varios (Aportes a Fondos de Pensiones) Obligaciones Laborales (Cesantías e Intereses a las Cesantías) Impuesto a las Ventas Por Pagar Industria y Comercio Por Pagar Anticipos y Avances Recibidos (1) (1) Los Anticipos y Avances del año 216 corresponden a recursos del Convenio Amway Colombia con la Fundación Carolina Colombia los cuales fueron ejecutados durante el año 217. NOTA 1.- ACTIVOS NETOS Capital social: El capital social de la Fundación está constituido por el aporte del 5% de Fundación Carolina España y el restante 5% por aportes de fundadores de Colombia así: Fundación Carolina España Fundación Carolina Colombia Fundación Carolina Colombia. Página No. 4

9 Transición a la NIIF: Los ajustes resultantes de la adopción a la NIlF al 31 de diciembre de 214, reconocidos en el patrimonio fueron los siguientes: Ajuste reconocimiento propiedad de inversión Ajuste retención en la fuente no tomada en renta (238) NOTA 11.- INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Los ingresos están representados por los recursos obtenidos de la Fundación Carolina España y donaciones recibidas de empresas colombianas durante el correspondiente año. Las cofinanciaciones, aportes en especie y costos asumidos por otras entidades colombianas y extranjeras en el desarrollo de los proyectos específicos de la Fundación durante 217 no son monetizadas para efectos contables, a pesar de ser fundamentales para el desarrollo de los planes estratégicos como ha sido registrado en la memoria de gestión NOTA 12.- COSTO DE EJECUCIÓN DE RECURSOS Los Costos de programas y proyectos al 31 de diciembre comprendían: Programas de Formación Comunicaciones y Relaciones lnstitucionales Programa Internacional de Visitantes Red Carolina Fundación Carolina Colombia. Página No. 5

10 NOTA 13.- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Los gastos de administración al 31 de diciembre comprendían: Gastos de personal Honorarios (1) Impuestos Seguros Procesamiento Electrónico de Datos Servicio de agua, energía, teléfono y portes Administración edificio y Otros servicios Legales l Mantenimiento y reparaciones Adecuación e instalaciones (2) Elementos de Aseo y Cafetería Útiles Papelería y Fotocopias Relaciones Públicas Diversos (1) El incremento en el año 217 se origina por la asesoría técnica inmobiliaria y la asesoría en la implementación de NIIF. (2) El aumento para el año 217 se debe a las adecuaciones de la oficina reconocida como propiedad de inversión para dejarla en condiciones de arriendo. NOTA 14.- OTROS INGRESOS Los otros ingresos corresponden principalmente a los arrendamientos de la oficina de la Carrera 13 A No Piso 4. Los otros ingresos al 31 de diciembre comprendían: Ajuste propiedades de inversión al valor razonable (1) Arriendo oficina Otros ingresos (1) Ajuste reconocido según avalúo técnico realizado por Inmobiliaria Panamericana & cia ltda, con fecha 26 de diciembre de 217. Fundación Carolina Colombia. Página No. 6

11 NOTA 15.- INGRESOS FINANCIEROS Los ingresos financieros corresponden a los rendimientos generados por las inversiones en CDT y cuentas de ahorros. NOTA 16.- GASTOS FINANCIEROS Los costos financieros corresponden a los intereses pagados delleasing financiero adquirido con la compañía Leasing Bolívar S.A., ya gastos de cuentas bancarias. NOTA1~- OTROS GASTOS En el año 216 correspondía a la compra de propiedad, planta y equipo que se considera de menor cuantía, por lo cual se reconoció directamente a los resultados. NOTA 18- CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO Y DEL RESULTADO En la tabla a continuación, el patrimonio determinado de acuerdo con la NIIF para las PYMES se concilia con el patrimonio determinado de conformidad con los pega anteriores al 31 de diciembre de 217 y 216. Fundación Carolina Colombia. Página No. 7

12 FUNDACiÓNCAROLINACOLOMBIA CONCIUACIÓNDELPATRIMONIO (citras expresadas en miles de pesos) Nl!ta dic-17 ~ dic-17 l!iu6 lllielmcia dk:l2 ~ NIIF ~ NIIF ACTIVO 18.1 Efectivo y equivalentes al efectivo 57, , ,499 23, Inversiones 127,499 (127,499) Deudores comerciales Votras cuentas por cobrar 37,222 37,222 4,321 4,321 Activo por impuestos corrientes Inventarias 12,53 12, Otros activos 12,53 (12,53) Total activo corrientes 17,273 17,273 28,735 28, Propiedades de inversión 84,8 84,8 439, ,813 Total activo no corriente 84,8 84,8 439, ,813 Total activo 17,273 84,8 948,73 28, , ,548 PASIVO 18.4 Obligaciones financieras - leasing 33,627 33,627 29,388 29,388 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 21,199 21,199 11,341 11,341 Otros pasivos no financieros 8, 8, Total pasivo corto plazo 21,199 33,627 54,826 19,341 29,388 48, Obligaciones financieras - leasing 225, , , ,215 Total pasivo largo plazo 225, , , ,215 Total pasivo 21, ,215 28,414 19, ,63 37,944 ACTIVOSNETOS Capital social 1, 1, 1, 1, Excedente del ejercicio (79,697) 43,375 35,678 89,394 25, , Excedentes acumulados 65,771 48, ,142 22,686 22,686 Transición a la NIIF 12,839 12,839 12,839 12,839 Total activos netos 86,74 581, , , ,21 34,64 Total pasivo + activos netos 17,273 84,8 948,73 28, , ,548 FUNDACiÓNCAROLINACOLOMBIA CONCILIACIÓNDELRESULTADO (cifras expresadas en miles de pesos)!!&l1. ~ l!&lz l!iu6 ~ l!k:! ~ NIIF ~ NIIF Ingresos de actividades ordinarias 35,2 35,2 628, ,271 Costo de ejecución de recursos (168,61) (168,61) (365,655) (365,655) Excedente bruto 181, , , , Gastos de administración (351,8) 7,82 (28,926) (288,542) 69,358 (219,184) (Déficit) excedente operacional (169,49) 7,82 (99,327) (25,926) 69,358 43, Otr5 ingresos 87,857 4, ,844 12,621 (6,948) 113,673 Ingresos financieros 6,652 6,652 6, Costos financieros (4,773) (4,694) (45,467) (4,781) (43,673) (48,454) otros Gastos (24) (24) (52) (52) (Déficit) excedente del ejercicio (79,697) 43,375 35,678 89,394 18, ,79 Fundación Carolina Colombia. Página No. 8

13 FUNDACiÓN CAROLINA COLOMBIA CONCILIACiÓN DE LOSEXCEDENTES (cifras expresadas en miles de pesos) COLGAAP NIIF DIFERENCIA Total excedentes acumulados año ,931 21,931 AÑO 215: Excedente del ejercicio 3,29 25,976 (22,686) Excedentes acumulados 21,931 21,931 Reinversión de excedentes (21,931) (21,931) Total excedentes acumulados 215 3,29 25,976 (22,686) AÑO 216: Excedente del ejercicio 89, ,79 (25,685) Excedentes acumulados 3,29 25,976 (22,686) Reinversión de excedentes (3,29) (3,29) Total excedentes acumulados , ,765 (48,371) AÑO 217: Déficit del ejercicio (79,697) 35,678 (43,375) 18.5 Excedentes acumulados 89, ,765 (48,371) Reinversión de excedentes (23,623) (23,623) Total (déficit) excedente acumulado 217 (13,926) 464,82 (478,746) Notas a la conciliación del patrimonio y del resultado: Las siguientes notas explicativas a los estados financieros describen las diferencias entre el patrimonio y los resultados presentados conforme a los pega anteriores y los importes presentados recientemente de acuerdo con la NIIF para las PYMES para los periodos de 217 Y 216: 18.1 Efectivo y equivalentes al efectivo En el año 216 las inversiones registradas bajo pega anteriores se reconocen como equivalentes al efectivo por ser un título de alta liquidez ya que corresponde a un depósito a término inferior a 9 días Inventarios En 217 se reconocen como inventarios los bienes recibidos en donaciones destinados a ser vendidos en subastas, que bajo pega anteriores se presentan como otros activos. Fundación Carolina Colombia. Página No. 9

14 18.3 Propiedades de inversión Se reconoce como propiedad de inversión la oficina adquirida en calidad de leasing financiero, ya que corresponde a un arrendamiento financiero. En el año 217 presenta un incremento bajo NIIF por el ajuste de su medición a valor razonable Obligaciones financieras - leasing Se reconoce el leasing financiero como un pasivo ya que corresponde a una obligación presente en las fechas sobre las que se informa. De igual forma se ajustan los intereses en el estado de resultados al valor efectivamente pagado por este concepto, ya que bajo pega anteriores se reconocen en resultados también los abonos a capital Excedentes acumulados La diferencia en los excedentes acumulados se origina porque los excedentes de los años 215 y 216 son diferentes para NIIF y para eolgaap por los ajustes reconocidos bajo NIIF, revelados en los puntos 18.3 y NOTA 19- INDICADORES FINANCIEROS Los principales indicadores financieros al 31 de diciembre están explicados ampliamente en las dimensiones económica y financiera incluidas en la memoria de gestión. ' 1k4&-. CAROLINA OLARTE HERNANDEZ I / Fundación Carolina Colombia. Página No. 1

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19 PRIVADA 1. Año Espacio reservado para la DIAN 4. Número de formulario Datos del declarante 5. No. Identificación Tributaria (NIT) 6.DV Razón social 12. Cód. Direcc. Seccional FUNDACION CAROLINA COLOMBIA Actividad económica Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 1. Otros nombres 25. Cód. 26. No Formulario anterior Datos 3. Total costos y informativosgastos de nómina 128,276, 31. Aportes al sistema de seguridad social 37,595, 32. Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensación 1,84, Efectivo y equivalentes al efectivo 33 57,13, Rentas gravables 7 Inversiones e instrumentos financieros derivados 34 Distintas a dividendos gravados al 5%, 35% y 33% 71 Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar 35 37,64, Dividendos gravados a la tarifa del 5% 72 Inventarios 36 Dividendos gravados a la tarifa del 35% 73 Activos intangibles 37 Dividendos gravados a la tarifa del 33% 74 Activos biológicos 38 Ingresos por ganancias ocasionales 75 Propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión y ANCMV Costos por ganancias ocasionales Otros activos 4 12,53, Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 77 Total patrimonio bruto 17,273, Ganancias ocasionales gravables 78 Pasivos 42 21,199, Impuesto sobre la renta líquida gravable Total patrimonio líquido 43 86,74, Descuentos tributarios 8 Ingresos brutos de actividades ordinarias 44 35,2, Impuesto neto de renta 81 Ingresos financieros 45 6,652, Sobretasa Impuesto de ganancias ocasionales Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancías ocasionales Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 5% 85 Otros ingresos 49 87,857, Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 35% 86 Total ingresos brutos 5 444,79, Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 33% 87 Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 51 Total impuesto a cargo 88 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 52 Valor inversion obras por impuestos hasta del 5% del valor de la casilla 88 (Modalidad de pago 1) 53 Descuento efectivo inversión obras por impuestos (Modalidad de pago 2) 9 Total ingresos netos ,79, Anticipo renta liquidado año gravable anterior 91 Costos 168,61, Anticipo sobretasa liquidado año gravable anterior 92 Gastos de administración ,8, Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o compensación Gastos de distribución y ventas 57 Saldo a favor renta CREE año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o compensación 94 Gastos financieros 58 4,797, Autorretenciones 95 Otros gastos y deducciones Otras retenciones Total costos y gastos deducibles 6 524,46, Total retenciones año gravable a declarar Inversiones efectuadas en el año Anticipo renta para el año gravable siguiente 98 Inversiones liquidadas de períodos gravables anteriores 62 Anticipo sobretasa para el año gravable siguiente Renta Pasiva - ECE sin residencia fiscal en Colombia 63 Saldo a pagar por impuesto 1 Renta líquida ordinaria del ejercicio sin casilla 47 y Sanciones 79,697, Total saldo a pagar 12 Compensaciones Total saldo a favor 13 Renta líquida sin casilla 47 y Renta presuntiva Renta exenta No. Identificación signatario 17. DV Patrimonio Ingresos Costos y deducciones Renta 981. Cód. Representación Firma del declarante o de quien lo representa Renta (Continuación) Ganancias ocasionales Liquidación privada Rentas líquidas gravables 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora 98. Pago total $ 982. Código Contador o Revisor Fiscal Firma Contador o Revisor Fiscal 994. Con salvedades 983. No. Tarjeta profesional / 3:6:32 PM /1 5 : 6 : Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo