Jefatura de. Identificación del Proceso Nombre del Proceso: Conciliaciones Bancarias Objetivo: Identificar los intereses ganados y las comisiones cargadas, así como cada cheque cobrado y depósitos realizados que registra la institución bancaria al cierre de un periodo determinado. Producto o servicio: Saldos bancarios Frecuencia: Mensualmente o cuando resulte necesaria. 2. Normas y Fundamento Legal La revisión se efectuará conforme a los procedimientos asentados en el presente documento y lo establecido en: Ley General de Gubernamental, artículos,20,34,37,42,43. Ley del Presupuesto, y Gasto Público del Estado de Jalisco, artículo 2, fracc. III, 5, fracc. IV, 8, 53, 58 Bis, 86. Clasificador por Objeto y tipo de Gasto Armonizado para la Administración Pública. Lineamientos para la Comprobación de Pasajes y Viáticos de la Comisión Estatal de Derechos Humanos articulo 9 y 0 Fecha Elaboró Revisó Autorizó Elaboración Autorización Contraloría Jefatura de Dirección de JULIO 202 JULIO 202 Interna Administración
Jefatura de 3. Descripción del Procedimiento Dirección, Jefatura o Coordinación que intervienen en el proceso: Jefatura de Ejecutante Secuencia de las Actividades Descripción de las Actividades Documentos que Intervienen en el Proceso Recibe físicamente el Estado de Cuenta Bancario al cierre de un periodo determinado o consulta el estado de cuenta en línea. Bancario 2 Imprime auxiliar por cuentas de registro que genera el Sistema de correspondiente a Bancos para un periodo determinado. Asistente de 3 Verificar que los importes contenidos en el Estado de Cuenta coincidan con los números del registro contable de la cuenta de Bancos. Coteja el número y montos de los cheques emitidos con los pagados por el banco Examina estén correctamente registrados todos los depósitos efectuados por la Comisión. Verifica que todos los cargos y abonos por comisiones e intereses hayan sido aplicados correctamente. 4 Conforme el Método de saldos correctos elabora el documento para avalar se efectuó la, que debe contener como requisitos básicos: Nombre de la Comisión Nombre del documento Bancaria Fecha de elaboración Nombre del Banco y número de cuenta Nombre de la persona que elabora el documento
Nombre del quien revisa Estructura del cuerpo Método de saldos correctos 5 Una vez terminada la procede a registrar en una póliza de ingresos o los ajustes que resultaron por Depósitos, Comisiones, Cheques Devueltos e Intereses ganados que no fueron contabilizaron por la Comisión. de ingresos (intereses) o Diario (comisiones) 6 Remite al Jefe de la póliza de ingresos o el formato de el Estado de Cuenta el Auxiliar por cuentas de registro para su autorización. de ingreso o Formato de Bancario Jefe de 7 Verifica que la elaboración de la sea correcta y autoriza el formato de y la póliza donde se registran los ajustes. Remite al Asistente de de ingresos o Formato de Asistente de 8 Archiva póliza en el legajo consecutivo correspondiste al ejercicio en curso. de ingresos o
4. Diagrama de Flujo Asistente de Jefe de INICIO Recibe estado de cuenta bancaria Imprime movimientos auxiliares Verifica que importes coincidan con los números de la cuenta de banco. Elabora documento que avala la Registra en póliza asientos de ajustes
Asistente de Jefe de Remite documentos a Jefatura de contabilidad movimientos auxiliares Verifica y autoriza formato de y. Archiva póliza FIN Actualización programada de este manual: Octubre 205