El sector seguros y la administración del riesgo de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo

Transcripción

1 El sector seguros y la administración del riesgo de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo 2011

2 Grupo de Acción Financiero Internacional (GAFI) 40 Recomendaciones(Junio 2003) 9 Recomendaciones Especiales sobre Financiación del Terrorismo(Octubre de 2001 y Octubre 2004)

3 Funcionamiento del sistema GAFI Sentencia Y Decomiso PROCESO PENAL MINISTERIO PUBLICO INFORME DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA Reporte de Operación Sospechosa ROS Sujeto obligado a informar

4 NOTAS INTERPRETATIVAS Concepto de INSTITUCION FINANCIERA. Inciso 12: Suscripción y colocación de seguros de vida y otros seguros relacionadosconlainversión con inversión INSTITUCIONES FINANCIERAS Debida diligencia del cliente Identificación y verificación de identidad. Identificar al beneficiario final Propósito de la relación Monitoreo acorde con el perfil de riesgo, incluso el origen de los fondos, en caso necesario Programa de Cumplimiento: POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS OFICIAL DE CUMPLIMIENTO - CAPACITACION - AUDITORIA. ROS PEP

5 RIESGO DEL SEGURO Apariencia de licitud Etapas del lavado: COLOCACION ESTRATIFICACION INTEGRACION

6 MARCO REGULATORIO

7 Marco Regulatorio Leyes Nacionales Nº Nº Nº Nº N SUJETOS OBLIGADOS OBLIGACIONES UIF MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS BANCOS ASEGURADORAS AFIP - BCRA AGENTES DE BOLSA TRANSPORTADORA DE CAUDALES CONTADORES ESCRIBANOS CONOCER AL CLIENTE REPORTAR OPERACIONES SOSPECHOSAS CONFIDENCIALIDAD ANALIZA LOS ROS EMITE DIRECTIVAS SUSTANCIA SUMARIOS ADMINISTRATIVOS Resolución N 32/11 Resolución N 19/11 Res. 125/09-11/11 Res. 50/1 70/11 UIF UIF SEGUROS PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO OF. DE CUMPLIMIENTO CAPACITACION - MONITOREO AUDITORIAS REPORTE SISTEMATICO

8 Sector Asegurador Adecuación normativa UIF en virtud de la nueva Ley conimpactoenlassnyensectorasegurador. RoldelaSSNeneltema: a) Los sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del artículo 20 podrán dictar normas de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la UIF, no pudiendo ampliar ni modificar los alcances definidos por dichas directivas e instrucciones b) Inspección y actuación como Sujeto Obligado. Rol de las cámaras del sector (Aportes, limitaciones, enfoque basado en el riesgo).

9 CONTEXTO FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA

10 RESULTADOS (10 AÑOS) SENTENCIAS: 2 SANCIONES ADMINISTRATIVAS: 5 * * Recurso Judicial (art. 25 Dto. 290/07)

11 Reporte de Operaciones Sospechosas Unidad de Información Financiera Total al : * Sector Financiero y Cambiario: % * BCRA % * Sociedades (art. 9 Ley ) % * Escribanos Públicos % * Remisores de Fondos: % * AFIP % * Registro de la Propiedad Automotor % * Sector Seguros: 84 0,78 % * Adm. Tarjetas de Crédito/Compra % * Sociedades de Bolsa % * CNV 33 0,30 % * Transportadores de caudales 27 0,25 % * Juegos de Azar: 26 0,24 % * Otros % * SSN 17 0,15 % * Contadores Públicos: 9 0,08 % * Registro de la Propiedad Inmueble: 2 0,01 % * Dirección de Personas Jurídicas 2 0,01 % Fuente: UIF (

12 REQUERIMIENTOS UIF A través de estas notas, la Unidad de Información Financiera le solicita al Oficial de Cumplimiento, información complementaria sobre personas Físicas o Jurídicas reportadas oportunamente por la Entidad o por terceros.

13 SANCIONES ADMINISTRATIVAS

14 ART. 24 -LEY (Modificación Ley ) ORGANO: Unidad de Información Financiera TIPO DE SANCION: ADMINISTRATIVA PERSONA FISICA POR PROPIO DERECHO O ACTUANDO COMO ORGANO O EJECUTOR DE LA PERSONA JURIDICA- incumpla alguna de las obligaciones ante la Unidad de Información Financiera (UIF) creada por esta ley (ANTES ALGUNA DE LAS OBLIGACIONES (UIF) creada por esta ley (ANTES ALGUNA DE LAS OBLIGACIONES DE INFORMACION ANTE LA UIF) 1A10VECESELMONTOINVOLUCRADO Sinohaymonto($10.000a$ ) MISMA SANCION PARA LA PERSONA JURIDICA DONDE SE DESEMPEÑE EL SUJETO INFRACTOR.

15 REVISION JUDICIAL DONDE: Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal. PLAZO: 30 días desde la notificación. MOTIVO: ILEGITIMIDAD DE LA RESOLUCION COMO:Seinterponeyfundaensedejudicial.

16 CASO N 1 Entidad: Banco de Galicia y Buenos Aires Oficial de Cumplimiento Organismo: Unidad de Información Financiera Sanción: $ Estado: Revisión Judicial

17 CARACTERISTICAS DEL CASO Motivo: No reportar operatoria sospechosa. Operatoria: Compra Venta de Moneda Extranjera. Cliente: Realizó 31 operaciones de cambio entre diciembre 2003yseptiembrede2007poruntotalde$ (u$s ). Es cliente habitual u ocasional? Inscripto en AFIP (Fabricación de maletas, bolsos, talabartería y artículos de cuero). Análisis de responsabilidad de otros sujetos obligados: NO SURGE DE LA INFORMACION PROPORCIONADA.(A igual que en los siguientes casos).

18 CASO N 2 Entidad: BBVA Banco Frances S.A. Oficial de Cumplimiento Organismo: Unidad de Información Financiera Sanción: $ Estado: Revisión Judicial

19 CARACTERISTICAS DEL CASO Motivo: No reportar operatoria sospechosa. Operatoria: Transferencia bancaria efectuada por el Estado Nacional($ ). Cliente: Monotributista. El cliente justificó los fondos Cliente: Monotributista. El cliente justificó los fondos con contratos firmados con la administración pública. Despuésoperaenpromedio$1.800pormes.

20 CASO N 3 Entidad: Banco MasVentas S.A. Oficial de Cumplimiento Organismo: Unidad de Información Financiera Sanción: $ Estado: Revisión Judicial

21 CARACTERISTICAS DEL CASO Motivo: No reportar operatoria sospechosa. Operatoria: Operaciones de Cambio por casi $ Cliente: Ciudadano boliviano que utilizó 3 Cliente: Ciudadano boliviano que utilizó 3 documentos de identidad distintos para comprar divisas. No registra actividad económica para la AFIP, ni actividad en relación de dependencia.

22 CASO N 4 Entidad: BBVA Banco Frances S.A. Oficial de Cumplimiento Organismo: Unidad de Información Financiera Sanción: $ Estado: Revisión Judicial

23 CARACTERISTICAS DEL CASO Motivo: No reportar operatoria sospechosa. Operatoria: Fondos provenientes del Estado. Transferencia bancaria. Cliente: Justifica operación con Escritura de Cesión de Créditos. Beneficiario final. Causa penal sobre presunto fraude al Estado Argentino

24 CASO N 5 Entidad: Banco Macro S.A. Oficial de Cumplimiento Organismo: Unidad de Información Financiera Sanción: $ Estado: Revisión Judicial

25 CARACTERISTICAS DEL CASO Motivo: No reportar operatoria sospechosa. Operatoria:NosurgedelanotadeprensaUIF. Cliente:.NosurgedelanotadeprensaUIF.

26 SUJETOS OBLIGADOS A INFORMAR El desafío del cumplimiento de las regulaciones en materia de PLA y PFT. PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO

27 Sujetos Obligados a Informar (art. 20 Ley mod. Ley ) 1. Entidades bancarias y financieras 2. Personas físicas o jurídicas que explotan juegos de azar 3. Agentes de bolsa. 4. Registros Públicos de Comercio, Propiedad Inmueble, Automotor y Prendario. 5. Personas vinculadas con la venta de obras de arte o joyas. 6. Empresas aseguradoras. Transporte de caudales. 7. Escribanos Públicos. 8. Organismos: AFIP BCRA SSN CNV IGJ INAES - TDC 9. Contadores Públicos. 10. Fiduciarios 11. Corredores inmobiliarios 12. Mutuales y Cooperativas 13. Personas jurídicas que regulan deportes profesionales. 14.Compraventa autos, motos, yates, aeronaves, etc.

28 OBLIGACIONES BASICAS art. 21 Ley Identificación del cliente: Recabar documentos que prueben su identidad y datos para realizar su actividad. Identificación del beneficiario final. Reportar operaciones sospechosas. La UIF establecerá, a través de pautas objetivas, las modalidades y límites de cumplimiento de dicha obligación. Confidencialidad: Abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actividades que se están realizando en cumplimiento de la ley.

29 A. Conocimiento del Cliente Cliente: Cristian Actividad: Venta de diarios Productos: Caja de Ahorros Plazo Fijo Información financiera: $800.- mensuales B. Descripción de la operación El cliente realizó un depósito a Plazo Fijo $ Caso Nº 1 El titular manifestó que el origen de los fondos provienen de una indemnización producto de un accidente de tránsito, aportando como documentación respaldatoria, una copia del escrito judicial. Por otra parte, comentó que le pagaron con un cheque a nombre de su abogado y el mismo le abonó la parte correspondiente con la cual se dirigió a la filial para efectuar el depósito. El dinero lo trajo envuelto en papel de diario y eran fajos atados con bandas elásticas.

30 Caso Nº 2 A. Conocimiento del Cliente Cliente: Daniel - Walter Actividad: Maxiquiosco - Pintor Productos: Cuenta Corriente - Caja de Ahorros Plazo Fijo Información financiera: $7.000 y $ mensuales B. Descripción de la operación Los clientes reciben depósitos en efectivo en caja de Ahorros por un total de $ y en Cuenta Corriente por un total de $ Posteriormente realizan dos plazos Fijos por un total de $ Consultados los clientes sobre el origen de los fondos, manifestaron que se corresponden a ingresos por sus actividades laborales.

31 Caso Nº 3 A. Conocimiento del Cliente Cliente: Norma Actividad: Ama de casa Productos: Caja de Ahorros Información financiera: no se consigna B. Descripción de la operación La cliente recibió transferencias por un total de $ Todas las transferencias fueron ordenadas por una Sociedad Anónima dedicada a la importación/exportación de miel. Consultada la cliente sobre el origen de los fondos, manifestó que no es plata suya, que la misma corresponde a un pariente vinculado a la exportación de miel.

32 RESPONSABILIDAD Puerto seguro: El cumplimiento de buena fe de la obligación de informar (ROS) no genera responsabilidad civil, comercial, penal, administrativa o de cualquier otra especie. Riesgo legal. Riesgo reputacional Riesgo regulatorio SUBJETIVIDAD VS. CUMPLIMIENTO

33 NUEVAS OBLIGACIONES LEGALES ART. 20 BIS Deber de informar: Sobre Cliente(art. 21 inc. A) y Sobre ROS(art. 21 inc. B). PERSONA JURIDICA: OFICIAL DE CUMPLIMIENTO. DESIGNACION. RESPONSABILIDAD SOLIDARIA E ILIMITADA DEL DIRECTORIO. ORGANISMO PUBLICO: OFICIAL DE CUMPLIMIENTO. RESPONSABILIDAD DEL TITULAR DEL ORGANISMO.

34 NUEVAS OBLIGACIONES LEGALES ART. 21 BIS Concepto de cliente(habitual u ocasional) Información mínima a requerir a los clientes: Personas Físicas Jurídicas - Datos de los representantes ALCANCE:TODOS PORRIESGO PORUMBRALESUIF Además se requerirá una declaración jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentación de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Información Financiera(UIF);

35 NUEVAS OBLIGACIONES LEGALES Casos: Presunta actuación por cuenta ajena Empresas Pantalla Beneficiario Final Ausencia de presencia física- Conservación de la documentación: 5 años Plazo máximo ROS - Lavado: 150 días corridos, a partir de la operación realizada o tentada. Plazo máximo ROS Terrorismo: (48) horas, a partir de la operación realizada o tentada, habilitándose días y horas inhábiles al efecto.

36 RIESGO DE LAVADO Y SEGUROS

37 MITIGACION DE RIESGOS USTEDES RIESGO PRODUCTOR BROKER EMPLEADO

38 GUIA PRACTICA Conocer al cliente en el modo establecido por la aseguradora (Formulario e ingreso al sistema) Declaración Jurada de PEP (Formulario e ingreso al sistema) Responder los requerimientos operativos (información de cliente, alertas, etc.). Reportar operaciones inusuales y sospechosas.

39 Resolución UIF N 32/2011 Sector Seguros ALCANCE 1. Empresas aseguradoras; 2. Productores; 3. Asesores de seguros; 4. Agentes, intermediarios; 5. Peritos y liquidadores de seguros.

40 Resolución UIF N 32/2011 Sector Seguros Alcance del Conocimiento del Cliente: 1. PERSONAS FISICAS 2. PERSONAS JURIDICAS 3. ORGANISMOS PUBLICOS Situaciones especiales: a) Propietario/Beneficiario (20 %) b) Presunta actuación por cuenta ajena c)fideicomisos d)pep(resoluciónuifn 11/11) e)listasgafi f) Listas Terroristas (Resolución UIF N 125/09) g) Transacciones a distancia h) Empresas pantalla.-

41 Resolución UIF N 32/2011 Sector Seguros PAGO DE SINIESTROS: 1. Persona distinta(beneficiario) del asegurado o tomador del seguro. Debida diligencia reforzada. 2. Identificación especial en caso de cesión de derechos.

42 SEGUROS DE VIDA: Resolución UIF N 32/2011 Sector Seguros 1. Contratación de la póliza: Prima anual igual o superior a $ Aporte extraordinarioanual superior a $ Rescate total o parcialpor monto igual o superior a $

43 Resolución UIF N 32/2011 Sector Seguros SEGUROS PATRIMONIALES: 1. Contratación de pólizapor prima anual igual o superior a $ Anulación de pólizascon obligación de restitución por monto igual o superior a $ Pago de siniestros o indemnizaciónpor el propio asegurado (= ó + $ ).

44 Resolución UIF N 32/2011 Sector Seguros Conservación de la documentación 10 años (Ley = 5 años) Reporte sistemático A partir del 01/08/2011 Resolución UIF N 70 Rescates anticipados de seguros de vida y/o retiro realizados en el mes calendario anterior Plazo ROS a) 150 días corridos desde la operación (LA Ley ) b) 48 HS. desde la operación (FT) Programa Manual Oficial de Cumplimiento Auditorías Capacitación Registro de ROS Herramientas tecnológicas Consolidación de las operaciones de los clientes

45 ASOCIACION INTERNACIONAL DE SUPERVISORES DE SEGUROS IAIS

46 Criterios IAIS Las recomendaciones del GAFI se aplican a la emisión y colocación de seguros de vida y relacionados con inversiones. La IAIS le interesa que las aseguradoras tengan en cuenta los riesgos asociados a otros tipos de seguros y reaseguros, además de los seguros de vida. Enfoque basado en riesgos. Sector no muy vulnerable. Debida diligencia sobre el cliente y sobre el beneficiario final (beneficiario o cesionario) Debida diligencia del cliente Notificación de operaciones sospechosas Organización y personal de la aseguradora. Vulnerabilidades: 1. Seguros de vida: (método de pago y derecho contractual) 2. Actividad de reaseguros (fondos en la empresa de reaseguro delictivos) 3. Emisión de cheques y verificación de identidad.

47 Reclamos e indemnizaciones La solicitud de una indemnización es uno de los principales métodos de lavado de dinero por medio del sector de los seguros. A continuación se describen ejemplos en los que la presentación de un reclamo resultó en informes de sospechas de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo. Asignación del pago de indemnizaciones Una persona dispuesta a lavar dinero puede hacer que grupos de individuos que por lo demás trabajan lícitamente, y tal vez sean propietarios de empresas, indiquen en sus pólizas que los pagos legítimos de indemnizaciones se le efectúen a él. Esta persona promete pagar a las empresas, quizá en efectivo, giros o cheques de viajero, un porcentaje del exceso de pagos de indemnización que haya recibido. En este caso, la estrategia de lavado de dinero no implica un fraude tradicional contra la aseguradora. A la persona que lava dinero le interesa obtener fondos desde una fuente directa, en este caso la aseguradora, y está dispuesta a pagar a otras personas por este privilegio. Puede incluso insistir en que no se reciba ningún pago por indemnizaciones fraudulentas, porque no quiere levantar ninguna sospecha.

48 RIESGO EN LA ACTIVIDAD Aspectos internos y externos Pago de siniestros e indemnizaciones. Cambio de beneficiario de la póliza Cesión de derechos de la póliza o directamente en sede judicial. BROKERS y/o PRODUCTORES.

49 RIESGO EN LA ACTIVIDAD SITUACIONES: 1. Beneficio percibido por persona distinta del tomador del seguro. 2. Notificación de cesión de derechos derivados de la póliza o cambio de beneficiario. 3. Recaudos a adoptar: DDJJ + Documentación de respaldo. SISTEMA DE RIESGO(Clientes, beneficiarios y cesionarios Incorporación de escenario judicial para evitar fraude).

50 RIESGOS Pago de indemnizaciones(cesionarios) Seguros de Vida: Prima anual relevante. Aportes. Rescates. Seguros Patrimoniales: Pago de siniestros.

51 CONCLUSION SINERGIA ENTRE EL SECTOR PUBLICO Y PRIVADO. CONCIENTIZACION DEL ROL EN LA TAREA DE ADMINISTRARELRIESGOLAyFT. ROL PROACTIVO DEL SECTOR ANTE LA UIF Y ANTE LA SSN(Propuestas Limitaciones) RIESGO DE LA DISCRECIONALIDAD ADMINISTRATIVA. ENFOQUE EN EL DELITO DEL LAVADO DE DINERO Y EN EL DE FINANCIACION DEL TERRORISMO, Y HACIA EL RIESGO EN LA FUNCION DE PREVENCION DEL SECTOR.

52 MUCHAS GRACIAS!!! FIN