Dinero aplicado al Sistema Financiero Argentino

Transcripción

1 Prevención del Lavado de Dinero aplicado al Sistema Financiero Argentino Prof. Daniel Jorge Biau

2 Qué es? Activos de origen delictivo Proceso de Lavado Integración al Sistema Legal Cómo nació? New York. Ley Seca

3 Cómo es el proceso? Colocación En efectivo en Entidades Financieras En efectivo en Paraisos Fiscales Compra de Activos Decantación Cambios en la condición de los activos capaces de Borrar el rastro original Integración Incorporación del dinero al circuito Legal - Económico

4 Principales Técnicas Incorporación como sobreactividad de una actividad lícita Compañías Fachada Compra de bienes en efectivo Compra de instrumentos monetarios en efectivo Compraventa fraudulenta de propiedades d Falsas facturas de importación/exportación ió t ió o doble facturación

5 Ley Ley de Encubrimiento y Lavado de Activos Modifica artículos 277 y 278 del Código Penal (Lavado y no denuncia) Crea la Unidad d de Información Financiera i Establece el deber de informar y los sujetos obligados a hacerlo. Establece el Régimen Penal Administrativo (multas UIF)

6 El deber de informar y los sujetos obligados Conozca a su cliente + Informar hecho u operación sospechosa * + Abstenerse de revelarlo al cliente o a terceros = Deber de informar (*) Transacción inusual, sin justificación económica o jurídica, de complejidad Inusitada o injustificada, según usos y costumbres.

7 El deber de informar y los sujetos obligados Sujetos Obligados (Art. 20) Las Entidades Financieras (L.21526) Las casas y agencias de cambio (L ) Sociedades de Bolsa, FCI y Mercado Abierto Los Registros Públicos de Comercio Las personas físicas y jurídicas dedicadas a la compraventa de joyas y objetos de arte Las compañías de seguros Las empresas de transporte de caudales Los Escribanos Los profesionales de Ciencias Económicas matriculados Los órganos de la Administración Pública que ejercen funciones regulatorias

8 Prevención del Lavado de Dinero en la Banca Concepto de Conozca a su Cliente Administración del riesgo de Lavado de Activos Adopción de un Programa de Cumplimiento Comité de prevención Oficial i de Cumplimiento i Manual de Procedimientos Capacitación Auditoría del Programa de Cumplimiento

9 Conozca a su cliente Cliente: (A 4459)...Toda persona física o jurídica con la que se establecen, por única vez o de manera ocasional o permanente, una o más relaciones contractuales vinculadas con las operaciones admintidas... Clientes habituales: Relación de permanente Personas Físicas carácter Clientes ocasionales: Realizan operaciones por única vez DD.JJ. De licitud de fondos + documentanción de respaldo (si corresponde) (apertura + $ $ ) Personas Jurídicas EE.CC. Auditados + documentación s/situación patrimonial (apertura + $ $ ) NOTA: El caso de los entes públicos y las cuentas de pagos de haberes menores a $

10 Programa de Cumplimiento Comité de Prevención...Planificar, coordinar y velar por el cumplimiento de las políticas que en la materia establezca el directorio... Compuesto por al menos un miembro del Directorio, el Oficial cumplimiento (Funcionario responsable) y el máximo nivel del área de intermediación financiera. Oficial de Cumplimiento Será el responsable del antilavado y de centralizar la información que requiera el BCRA y la UIF Deberá ser un Director o Miembro del Consejo de Administración Capacitación Auditoría del Programa de Cumplimiento Manual de Procedimientos

11 Muchas Gracias por su Atención Prof. Daniel Jorge Biau