Programa multinacional para la cobertura de seguros de vida y pensiones de empresas multinacionales. Perspectiva general. 05/ Insurope

Transcripción

1 Programa multinacional para la cobertura de seguros de vida y pensiones de empresas multinacionales Perspectiva general 05/ Insurope

2 Soluciones globales Insurope La red de Insurope es una asociación de compañías de seguros de vida independientes. Fundada a finales de los años sesenta, Insurope ofrece seguros de vida y pensiones para los empleados de empresas multinacionales desde hace más de 40 años. Hoy está presente en más de 80 países en todo el mundo (véase la página 10). La actividad de Insurope es consolidar en un único programa multinacional (pooling) las coberturas de seguro contratadas por la empresa multinacional a favor de sus empleados en todo el mundo. Esta consolidación multinacional ofrece a los grupos internacionales la posibilidad de reducir el gasto en programas de prestaciones y beneficios para empleados, los cuales están adquiriendo una importancia creciente en todo el mundo. Si la experiencia global del conjunto de planes asegurados es favorable se producen reducciones de costes importantes que Insurope revierte directamente a la empresa multinacional. El objetivo principal de la red de Insurope es minimizar el coste final de los programas de beneficios para empleados contratados por empresas multinacionales en todo el mundo. Insurope, que ha experimentado un impresionante crecimiento durante los últimos 15 años, aporta soluciones que se adaptan a todos los retos a los que se enfrentan las empresas multinacionales y sus asesores en los programas de seguro de grupo para sus empleados presente en más de 80 países. nivel mundial. lación, invalidez, accidentes, enfermedad. Estrategias globales para los programas de prestaciones y beneficios para empleados A medida que el proceso de globalización continúa cambiando el modo en que operan las empresas multinacionales, en la cobertura de sus necesidades de seguro de vida y pensiones es cada vez más importante contar con la colaboración de una red internacional de entidades aseguradoras. Cada vez son más los grupos internacionales que adoptan estrategias globales en la contratación de seguros de vida y pensiones a favor de sus empleados. Insurope puede asumir una función clave a la hora de contribuir a la gestión de estas estrategias. Nuestro objetivo es facilitar la estrategia global de los clientes de Insurope en relación con sus seguros de vida y pensiones, proporcionando a la casa matriz y a sus distintas subsidiarias una fuente imprescindible de servicios para la gestión de sus programas de beneficios para empleados. Esto permite a las empresas multinacionales cubrir las necesidades de aseguramiento de sus filiales y coordinarlas desde un único punto, sabiendo que se está prestando la necesaria atención a las actividades y servicios que deben llevarse a cabo de forma para cada empresa del grupo. La misión de Insurope es crear economías de escala derivadas de un enfoque global, respetando al mismo tiempo las prácticas habituales y las normativas es de cada país. 2 Soluciones globales enfocadas mente

3 Pooling multinacional el concepto El pooling multinacional o consolidación multinacional de coberturas de seguro permite que las empresas multinacionales se beneficien de una experiencia favorable de siniestralidad a escala mundial. En el mundo existen varios métodos para la financiación de los programas de beneficios para empleados, uno de los más importantes es la contratación de seguros. Una cuenta de pooling multinacional es, en esencia, una consolidación contable de los distintos planes de seguros de vida y pensiones para empleados que la multinacional tiene contratados en todo el mundo. La coordinación internacional de estas coberturas produce importantes economías de escala en el cálculo de los gastos de administración y de la prima de riesgo de los seguros de vida y pensiones contratados en cada mercado nacional. Además, con este enfoque las primas inicialmente acordadas, incluso siendo competitivas a nivel, no representan necesariamente los costes asociados a un determinado plan. De hecho en muchos casos los costes reales o netos pueden ser considerablemente menores, dependiendo del nivel de siniestralidad habido en el periodo. Lo que un pool multinacional hace es consolidar los planes de seguro (jubilación, fallecimiento, invalidez, enfermedad, accidentes) que se han contratado mente para dos o más países. Las primas las pagan las filiales de forma totalmente, y los siniestros los pagan los aseguradores es de Insurope también de forma. Al final de cada ejercicio, los aseguradores es presentan a Insurope los resultados de los planes es en los que participan, mostrando las cantidades retenidas, cobradas y pagadas en relación con dichos planes. Con estos datos se prepara una cuenta multinacional en la que se hacen constar las primas cobradas, restando la siniestralidad pagada, y la prima de riesgo y los gastos de administración, los cuales son establecidos por Insurope con carácter general para toda la red. En esta cuenta también se reflejan otras magnitudes relevantes tales como las reservas acumuladas, el interés abonado y cargado, las primas excluidas, los impuestos es, la participación en beneficios y las comisiones es. Si la experiencia de siniestralidad del grupo asegurado es favorable se genera un superávit en la cuenta multinacional, que el cliente percibe en forma de dividendo o participación en beneficios multinacional. Las estimaciones llevadas a cabo por varios consultores internacionales de pooling señalan que, en un periodo de varios años, puede lograrse un ahorro de entre el 8% y el 15% sobre el total de primas es abonadas. En años de buena siniestralidad los porcentajes de participación en beneficios pueden llegar a ser muy significativos, llegando a niveles del 80% o 90% de las primas de riesgo abonadas. Qué es lo que diferencia a Insurope? primas y se genere, por tanto, mayor participación en beneficios multinacional médico, en comparación con los niveles es, a menudo muy bajos Insurope en lugar de su aplicación caso a caso según las circunstancias de cada país asegurador), hasta full stop loss (con total cancelación de pérdidas), pasando por todos los estados intermedios Multipool de Insurope tiene un ratio medio de participación en beneficios del 44% desde su lanzamiento en 1984 del programa de pooling multinacional 3 Para consultar los comentarios de clientes sobre los

4 Pooling multinacional el principio La cobertura multinacional se logra a través de un Programa Multinacional. Este acuerdo marco pactado entre la compañía multinacional e Insurope consolida los contratos es de Seguros de Vida y Pensiones que cubren a los empleados de una compañía multinacional y/o sus filiales en cada país. Empresa multinacional Insurope Programa multinacional Socio de Insurope Contrato A Socio de Insurope Contrato B Cuenta de pérdidas y ganancias multinacional Mediante la consolidación de las coberturas contratadas con los socios de la red de Insurope a nivel mundial, Insurope, por medio de un mejor reparto del riesgo, proporciona a la empresa multinacional una cuenta de pérdidas y ganancias multinacional para el conjunto de las coberturas de seguros de vida y jubilación contratadas a favor de sus empleados. A través de esta cuenta de pérdidas y ganancias, la empresa multinacional y sus filiales se aprovechan de las ventajas que supone compartir beneficios a nivel internacional. En resumen, esta cuenta de pérdidas y ganancias multinacional calculará la diferencia entre las primas cobradas y los siniestros pagados. Cualquier balance positivo arrojado por la cuenta se pone a disposición de la compañía multinacional y/o sus filiales como participación en beneficios o dividendo multinacional. Contrato A Contrato B Total Ingresos Primas Gastos Siniestros Resultado Sistema de pooling El sistema de consolidación multinacional de coberturas a través de pooling protege el resultado de la Stop loss ganancias multinacional es cancelado y absorbido por la red de entidades aseguradoras de Insurope. Loss carry forward y ganancias multinacional se transfiere al ejercicio siguiente. La proporción del resultado negativo arrastrado depende del nivel y características del sistema de limitación de pérdidas escogido por la multinacional. un resultado negativo en la cuenta de pérdidas y ganancias multinacional es cancelado y absorbido por la red de entidades aseguradoras de Insurope. Loss free (sin pérdidas para el asegurador), Enfoque Global (mejora de flujos de caja) y todo ello sin ningún coste adicional El coste de la protección que ofrece el sistema (prima de riesgo o risk charge) se deduce de las primas 4

5 Sistemas de pooling Insurope ofrece varios sistemas de consolidación de coberturas multinacionales (pooling) que proporcionan una solución flexible para la financiación de los seguros de vida y pensiones contratados por una multinacional en todo el mundo. Cada sistema está diseñado para proporcionar un determinado nivel de protección a los resultados de la cuenta de pérdidas y ganancias multinacional. Sistemas de Insurope para una sola empresa multinacional Stop loss cancelado y absorbido por la red de entidades aseguradoras de Insurope. Loss carry forward es transferido al ejercicio siguiente, dependiendo del nivel y características del sistema de limitación de pérdidas escogido por la multinacional. Puede establecerse una limitación de la pérdida arrastrada, para cuya determinación existen varias opciones estándar pudiendo definirse también un sistema específico según los deseos del cliente. De forma alternativa, o en combinación con la limitación de pérdidas, puede establecerse un límite temporal para el arrastre de pérdidas, pudiendo ser de dos, tres o cinco años (opciones roll over o de arrastre de pérdidas). Sistemas multi-empresa Multipool es el nombre que recibe el sistema multi-empresa de Insurope. Es un sistema de cobertura conjunta para múltiples empresas donde, protegidos por un sistema de stop loss (cancelación de pérdidas), los contratos de Seguros de Vida y Pensiones para empleados de la compañía multinacional se consolidan con los contratos de otros clientes de Insurope. Con ello se consigue una mejor distribución del riesgo para las empresas que no son lo suficientemente grandes como para establecer su propio sistema de consolidación de coberturas, o para empresas que sí lo son pero que todavía no tienen un número suficientemente grande de vidas aseguradas con Insurope. Características del sistema de consolidación de coberturas determinan el nivel de cobertura ofrecido por los socios de la red de Insurope sin exigir ningún tipo de información médica a los asegurados, y son en muchos casos muy superiores a los límites de cobertura disponibles mente en cada país. impacto negativo de hipotéticos siniestros de capital elevado. Están pensados para proporcionar un equilibrio óptimo entre la protección del pool y el aumento de la prima que se incluye en el mismo y que genera dividendo multinacional. sistema de pooling. Estos gastos se rigen a nivel mundial según una escala predeterminada por Insurope. diagrama a continuación). La consolidación multinacional de coberturas es básicamente un mecanismo que, en el ámbito de la financiación de planes de beneficios para empleados, permite a las empresas beneficiarse de una experiencia favorable de la siniestralidad en sus seguros de vida y pensiones con un mayor o menor nivel de protección. Por ejemplo, el sistema Loss Carry Forward, con su arrastre de pérdidas incorporado, tiende a un enfoque de mayor autoseguro, tal y como se puede apreciar en el siguiente diagrama. Conforme aumenta la protección, se incrementa la prima de riesgo. Hacia un enfoque de mayor protección Nivel de riesgo Hacia un enfoque de autoseguro Arrastre de pérdidas estándar opción de 5 años opción de 3 años opción de 2 años Sin pérdidas (Loss free) Arrastre de pérdidas (Loss carry forward) Cancelación de pérdidas (Stop loss) (prima de riesgo cero = no hay protección del resultado de la cuenta consolidada del pool) (mayor prima de riesgo = protección total del resultado de la cuenta consolidada del pool) 5 Es importante destacar que tanto los gastos de administración como la prima de riesgo soportados por las aseguradoras de la red de Insurope forman parte de la prima de los contratos de seguro consolidados en el sistema de pooling, por lo que no constituyen ningún coste adicional. Véanse los ejemplos de cuenta en las p. 7-9.

6 Límites Globales de Cobertura automática sin necesidad de reconocimiento médico (free cover) y Límites Globales de Inclusión en el pool Límites globales de cobertura automática sin necesidad de reconocimiento médico: estos límites determinan el nivel de cobertura ofrecido por los socios de la red de Insurope sin requerir ningún informe médico (free cover) y son en muchos casos muy superiores a los límites de cobertura es disponibles en cada país. No obstante, cuando los límites es de cobertura sean más generosos que el límite global, se aplicarán éstos, sin que se vean afectados los límites globales de inclusión. Límites globales de inclusión de riesgos en el pool: estos límites protegen la cuenta de pérdidas y ganancias multinacional del impacto de siniestros individuales de capital muy elevado. Excluyen del cálculo de la cuenta tanto las primas como la siniestralidad asociadas a coberturas individuales que superen un cierto límite, con lo que se consigue proteger el resultado multinacional de siniestros individuales de importe elevado. Estos dos límites son idénticos ya que están íntimamente relacionados. Con el fin de lograr un sistema de free cover uniforme a través de los diversos mercados es, los límites deben ser los mismos para asegurar que el reparto del riesgo entre los aseguradores del pool sea el adecuado. En el cuadro que se incluye a continuación se detallan los límites globales de cobertura automática sin necesidad de reconocimiento médico y los límites globales de inclusión en el pool aplicables desde el 1 de enero de cada año a las cuentas de pérdidas y ganancias incluidas en los programas de Insurope. Los límites globales de inclusión que se utilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias multinacional se determinan en la fecha de entrada en vigor de cada Programa Multinacional y, posteriormente, en la fecha de renovación de cada Programa Multinacional, de acuerdo con los tipos de cambio aplicables el primer día laborable del mes de octubre inmediatamente anterior. Los límites globales de cobertura automática y los límites globales de inclusión se comunican cada año a la empresa multinacional. Estos límites están sujetos a modificación por parte de Insurope teniendo en cuenta año a año la evolución de la inflación y la fluctuación de los tipos de cambio. Pools de una sola empresa multinacional Límites globales de cobertura automática y límites globales de inclusión para pools de más de vidas Suma asegurada para caso de muerte o invalidez total y permanente en garantía complementaria* Pensión anual de invalidez o Suma asegurada por invalidez total y permanente (en un único pago) Límites globales de cobertura automática y límites globales de inclusión para pools de menos de vidas Suma asegurada para caso de muerte o invalidez total y permanente en garantía complementaria* Pensión anual de invalidez o 0 Suma asegurada por invalidez total y permanente (en un único pago) Multipool** Límites globales de cobertura automática y límites globales de inclusión Suma asegurada para caso de muerte o invalidez total y permanente en garantía complementaria* Pensión anual de invalidez o Suma asegurada por invalidez total y permanente (en un único pago) Los límites indicados anteriormente son aplicables para el año En la página pueden consultarse los límites aplicables en cada momento. *Este límite es aplicable a las cantidades totales a abonar en caso de fallecimiento, incluidas las pensiones de supervivencia. **En Multipool pueden aplicarse límites inferiores al estándar en cuentas con un volumen inferior a 500 vidas.

7 Cuenta Loss Carry Forward (sistema de arrastre de pérdidas) En la tabla que mostramos a continuación se recogen los datos en euros de una cuenta loss carry forward correspondientes a una empresa multinacional que incluye en la cuenta de pérdidas y ganancias planes de seguro contratados en 9 países. Los planes para Bélgica y Dinamarca incluyen la jubilación, mientras que en todos los demás países únicamente se aseguran prestaciones de riesgo. A pesar de que la siniestralidad por fallecimiento ocurrida en Japón provoca una pérdida para ese contrato, la cuenta global de loss carry forward arroja un resultado positivo de País Australia Bélgica Dinamarca Francia Japón Noruega Singapur España R.U. TOTAL INGRESOS -Garantías contractuales Participación en beneficios Invalidez pendiente de resolución Siniestros de invalidez Seguro de enfermedad Primas Interés Siniestralidad excluida por los límites de inclusión global Total GASTOS -Garantías contractuales Participación en beneficios Invalidez pendiente de resolución Siniestros de invalidez Seguro de enfermedad Siniestralidad -muerte invalidez seguro de enfermedad rescate jubilación Primas excluidas por los límites de inclusión global Prima de indexación Comisiones Impuestos es Gastos de administración Prima de riesgo Participación en beneficios Superávit/pérdida Total Nº de Vidas En Japón se carga en la cuenta un interés negativo debido a que el siniestro por fallecimiento causa un flujo de caja negativo durante el ejercicio. Los clientes pueden escoger la divisa más apropiada para presentar la cuenta de pérdidas y ganancias multinacional. La versión con moneda común se elabora únicamente a efectos de presentación. Todas las cantidades se mantienen en la divisa, realizándose las conversiones necesarias en el momento de elaborar cada cuenta de pérdidas y ganancias.

8 Cuenta Stop Loss (sistema de cancelación de pérdidas) En la siguiente tabla se recogen los datos en euros de una cuenta stop loss correspondientes a una empresa multinacional que incluye en la cuenta de pérdidas y ganancias planes de seguro contratados en 9 países. Los planes para Bélgica y Dinamarca incluyen la jubilación, mientras que en todos los demás países únicamente se aseguran prestaciones de riesgo. A pesar de que la siniestralidad por fallecimiento ocurrida en Japón provoca una pérdida para ese contrato, la cuenta stop loss arroja un resultado positivo de Esta cantidad está disponible para la empresa multinacional en forma de dividendo o participación en beneficios multinacional. País Australia Bélgica Dinamarca Francia Japón Noruega Singapur España R.U. TOTAL INGRESOS -Garantías contractuales Participación en beneficios Invalidez pendiente de resolución Siniestros de invalidez Seguro de enfermedad Primas Interés Siniestralidad excluida por los límites de inclusión global Total GASTOS -Garantías contractuales Participación en beneficios Invalidez pendiente de resolución Siniestros de invalidez Seguro de enfermedad Siniestralidad -muerte invalidez seguro de enfermedad rescate jubilación Primas excluidas por los límites de inclusión global Prima de indexación Comisiones Impuestos es Gastos de administración Prima de riesgo Participación en beneficios Superávit/pérdida Total Nº de Vidas En Japón se carga en la cuenta un interés negativo debido a que el siniestro por fallecimiento causa un flujo de caja negativo durante el ejercicio. Los clientes pueden escoger la divisa más apropiada para presentar la cuenta de pérdidas y ganancias multinacional (véase la misma nota a pie de la página 7).

9 Cuenta Multipool En la siguiente tabla se recoge una cuenta Multipool (en euros) correspondiente a una empresa multinacional que incluye en la cuenta de pérdidas y ganancias planes de seguro contratados en 4 países. A pesar de que la siniestralidad por fallecimiento ocurrida en Japón provoca una pérdida neta en la cuenta Multipool, la empresa todavía tiene derecho a un dividendo o participación en beneficios multinacional por obtener resultados positivos de los contratos de Australia, Noruega y Singapur. Este ejemplo asume que el resultado de la cuenta global de Multipool multi-empresa es positivo para el ejercicio en cuestión. 0, que resultan de sumar , y País Australia Japón Noruega Singapur TOTAL INGRESOS -Garantías contractuales Participación en beneficios Invalidez pendiente de resolución Siniestros de invalidez Seguro de enfermedad Primas Interés Siniestralidad excluida por los límites de inclusión global Total GASTOS -Garantías contractuales Participación en beneficios Invalidez pendiente de resolución Siniestros de invalidez Seguro de enfermedad Siniestralidad -muerte invalidez seguro de enfermedad rescate jubilación Primas excluidas por los límites de inclusión global Prima de indexación Comisiones Impuestos es Gastos de administración Prima de riesgo Participación en beneficios Superávit antes de compensar las pérdidas multipool Total Participación en beneficios multinacional Nº de Vidas Los clientes pueden escoger la divisa más apropiada para presentar la cuenta de pérdidas y ganancias multinacional (véase la misma nota a pie de la página 7).

10 Presencia en todo el mundo Socios de la red de Insurope Country Network partner Country Network partner Anguilla Sagicor Anguilla Malaysia HSBC Amanah Takaful Antigua Sagicor Antigua Mexico Grupo Nacional Provincial Argentina HSBC-NYL Monaco Gan Monaco Aruba Sagicor Aruba Montenegro Australia AXA Montserrat Sagicor Montserrat Austria Morocco RMA Watanya Bahamas Sagicor Bahamas Netherlands Delta Lloyd Barbados Sagicor Barbados New Zealand AXA Belgium AG Insurance Norway Storebrand Belize Sagicor Belize Panama Sagicor Panama Bosnia/Herzegovina Peru Pacifico Vida Brazil HSBC Seguros Philippines Asian Life Bulgaria Poland Aviva Commercial Union Canada Standard Life Canada Portugal Companhia de Seguros Tranquilidade Cayman Islands Sagicor Cayman Portugal T-Vida, Companhia de Seguros China Ping An Puerto Rico Prudential Puerto Rico Croatia Romania Aviva Asigurari de Viata Curacao Sagicor Curacao Russia ERGO Life Cyprus Universal Life Serbia Czech Republic Pojistovna Singapore HSBC Insurance Denmark Danica Pension Slovakia Dominica Sagicor Dominica South Africa Sanlam Egypt CIL Commercial International Life South Korea Kyobo Life Estonia ERGO Elukindlustuse Spain España Finland Mandatum Life St Lucia Sagicor St Lucia France GAN St. Kitts Sagicor St Kitts Germany Alte Leipziger St. Martin Sagicor St Martin Greece International Life St. Vincent Sagicor St Vincent Grenada/Carricou Sagicor Grenada Sweden SPP Guernsey Nordben Life and Pension Insurance Switzerland Baloise Hong Kong Manulife Taiwan China Life Hungary Groupama Thailand SCB Life India HDFC Standard Life Trinidad & Tobago Sagicor Trinidad and Tobago Indonesia Jiwasraya Turkey Groupama Emeklilik Ireland Aviva Turkey Groupama Sigorta Italy Fondiaria / SAI Ukraine Jamaica Sagicor Life of Jamaica United Kingdom Canada Life Japan Asahi Mutual United Kingdom BUPA Japan AXA USA Prudential Latvia ERGO Latvia Vietnam Baoviet Liechtenstein Baloise Liechtenstein Virgin Islands (British) Sagicor Virgin Islands (British) Lithuania Luxembourg ERGO Lietuva Cardif Lux Vie 5/ Los cambios de nombres o inclusión de nuevos socios podrán consultarse en la Download Zone de

11 Presencia en todo el mundo Presencia en todo el mundo INSUROPE SECRETARIAT INSUROPE EASTERN EUROPE INSUROPE MID EUROPE INSUROPE SOUTHERN EUROPE Avenue des Arts Brussels, BELGIUM info@insurope.com INSUROPE GERMANY Martin-Buber Weg 11, Remseck, GERMANY INSUROPE NORDIC REGION c/o Mandatum Life Bulevardi 56 FIN Helsinki, FINLAND INSUROPE UK & IRELAND Knowledge Centre, Wyboston Lakes Great North Road, Wyboston, Beds MK44 3BY UNITED KINGDOM INSUROPE AMERICAS 420 Lexington Avenue, Suite , New York, NY 10170, USA INSUROPE East Coast USA 7 Alfred Drive Po Box 861 Tolland, CT 06084, USA INSUROPE Midwest USA 5047 North Kostner Avenue Chicago, IL 60630, USA INSUROPE South USA 1650 Galiano Street, Suite 17, Coral Gables, Florida, 33134, USA INSUROPE West Coast USA PO Box Irvine, CA , USA INSUROPE CANADA 5047 North Kostner Avenue Chicago, IL 60630, USA INSUROPE ASIA PACIFIC 10 Eunos Road 8, #11-01 Singapore Post Centre, Singapore SINGAPORE INSUROPE CHINA 10 Eunos Road 8, #11-01 Singapore Post Centre, Singapore SINGAPORE /2012 INSUROPE LATIN AMERICA 1650 Galiano Street, Suite 17, Coral Gables, Florida, 33134, USA Todo cambio en las direcciones de las oficinas de Insurope podrá consultarse en tiempo real en la Download Zone de

12 Asesores Independientes de Programas de Prestaciones y Beneficios para Empleados Avalada por la reputación de que goza entre la comunidad de consultores internacionales como principal proveedor de servicios de pooling, Insurope viene trabajando desde hace ya muchos años de forma activa con los corredores y consultores más importantes, tanto como internacionalmente. Uno de los principales servicios ofrecidos por Insurope a la comunidad de consultores y corredores de seguros es prestar soporte y formación en los sistemas de Insurope y en el concepto de pooling multinacional de contratos de seguro. En caso de que su empresa tuviera necesidad de dicha información, no dude en ponerse en contacto con nosotros mediante un correo electrónico dirigido a info@insurope.com Información y asesoramiento sobre programas de beneficios para empleados en cada país La filosofía de Insurope es facilitar información concisa y actualizada sobre el perfil, tendencias del mercado y plan de beneficios para empleados típico de cada país*. Esto permite a los clientes acudir informados a las fuentes de recursos más amplias facilitadas por consultores es e internacionales, para obtener más información y asesoramiento en caso de que se desee implantar o revisar el diseño de los planes de prestaciones y beneficios para empleados. *Véase en la sección network partners, haciendo clic en el nombre del país en cuestión. SECRETARIADO DE INSUROPE Soluciones globales enfocadas mente