CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN SUBCONTADURIA DE CENTRALIZACIÓN GIT SIIF MARZO 25 DE 2014

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1 CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN SUBCONTADURIA DE CENTRALIZACIÓN GIT SIIF MARZO 25 DE 2014 La Contaduría General de la Nación efectúo las siguientes actualizaciones a la parametrización del macroproceso contable: PARAMETRIZACIÓN CONTABLE RUBROS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN En la Ley 1687 de 2013, por la cual se decreta el Presupuesto de Renta y Recursos de Capital y Ley de apropiaciones para la vigencia fiscal del 1º. de enero al 31 de diciembre de 2014 y el Decreto 3036, por el cual se liquida el Presupuesto General de la Nación para la misma vigencia, se identificaron los rubros presupuestales, tanto de funcionamiento como de inversión, que requieren definición contable, los cuales fueron incluidos en las Tablas de eventos del Macroproceso contable y que se detallan a continuación: FUNCIONAMIENTO Tabla de eventos contables TCON-07 Causación de gastos: INVERSIÓN Tabla de eventos contables TCON12:

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6 RESOLUCIÓN 103 DEL 21 DE MARZO DE 2014 DE LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN Los artículos 10 y 11 de la Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012 Reforma Tributaria- adicionan el Título V del Libro I del Estatuto Tributario, el cual contiene las categorías de las personas naturales para efectos tributarios, clasificándolos en empleados y trabajadores por cuenta Propia. Por lo anterior, la Contaduría General de la Nación expidió la Resolución 103 del 21 de marzo de 2014, que crea las siguientes subcuentas en la estructura del Catálogo General de Cuentas: A empleados artículo 383 ET A empleados artículo 384 ET A trabajadores por cuenta propia Sobre salarios de contribuyentes que no pertenecen a la categoría de empleados Igualmente elimina la subcuenta Salarios y pagos laborales. Así mismo, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público habilitó las siguientes Posiciones de Pago No Presupuestal - PPNP: SUJETOS A RETENCION (ART.383 ) SUJETOS A RETENCION (ART.384 ) " CONTRIBUYENTES QUE PERTENECEN A LA CATEGORIA DE "

7 La parametrización de las anteriores PPNP, fue definida en el Macroproceso contable, así: TABLA TCON 01- CATALOGO CONTABLE Contable Descripcion Imputable Clasifica Manual Reciproca Apl Banco Naturaleza Saldo Vigente A empleados artículo 383 et Ninguna Ninguna CREDITO CREDITO SI Retenido SI Corriente SI Ninguna CREDITO CREDITO SI Pagado SI Corriente SI Ninguna CREDITO CREDITO SI A empleados artículo 384 et Ninguna Ninguna CREDITO CREDITO SI Retenido SI Corriente SI Ninguna CREDITO CREDITO SI Pagado SI Corriente SI Ninguna CREDITO CREDITO SI A trabajadores por cuenta propia Ninguna Ninguna CREDITO CREDITO SI Retenido SI Corriente SI Ninguna CREDITO CREDITO SI Pagado SI Corriente SI Ninguna CREDITO CREDITO SI Sobre salarios de contribuyentes que no pertenecen a la categoría de empleados Ninguna Ninguna CREDITO CREDITO SI Retenido SI Corriente SI Ninguna CREDITO CREDITO SI Pagado SI Corriente SI Ninguna CREDITO CREDITO SI TABLA TCON06- RELACIÓN DE CATALOGO CON AUXILIARES Contable Descripcion PAGONP CUBS PCIC PCIRE FF TER CTABAN CATING CATGAS BENEFDED Vigente Retenido SI SI SI SI Pagado SI SI SI SI Retenido SI SI SI SI Pagado SI SI SI SI Retenido SI SI SI SI Pagado SI SI SI SI Retenido SI SI SI SI Pagado SI SI SI SI Catalogo Pago No Presupuestal TABLA TCON08- PAGOS PRESUPUESTALES Descripcion Contable Debe Descripcion Contable Haber Descripcion Catalogo Pago No Iva Contable Contable Presupuestal Descontable Debe Haber Vigente SUJETOS A RETENCION_ ART Pagado Retenido SI SUJETOS A RETENCION_ART Pagado Retenido SI Pagado Retenido SI CONTRIBUYENTES QUE PERTENECEN A LA CATEGORIA DE Pagado Retenido SI

8 Rubro No Tipo Registro Presupuestal Descripcion Rubro No Presupuestal TABLA DE EVENTOS TCON 14- OTROS PAGOS Descripcion Descripcion Diferencial Tipo Medio de Asiento1 Asiento1 Asiento1 Descripcion Asiento2 Descripcion Asiento2 Asiento2 Tipo Titulo Cambiario Pago Misma ECP Debe Debe Haber Asiento1 Haber Debe Asiento2 Debe Haber Haber Vigente Abono en final cuenta SI Pagado SI final Cheque SI Pagado SI final Giro SI Pagado SI Abono en SUJETOS A RETENCION_ART.384 final cuenta SI Pagado SI SUJETOS A RETENCION_ART.384 final Cheque SI Pagado SI SUJETOS A RETENCION_ART.384 CONTRIBUYENTES QUE CONTRIBUYENTES QUE CONTRIBUYENTES QUE FAFONDOS ADMINISTR SUJETOS A RETENCION_ART.384 ADOS FAFONDOS ADMINISTR ADOS FAFONDOS ADMINISTR ADOS CONTRIBUYENTES QUE FAFONDOS ADMINISTR ADOS final Giro SI Pagado SI Abono en final cuenta SI Pagado SI final Cheque SI Pagado SI final Giro SI Pagado SI Abono en final cuenta SI Pagado SI final Cheque SI Pagado SI final Giro SI Pagado SI final Titulos SI Pagado En administración SI final Titulos SI Pagado En administración SI final Titulos SI Pagado En administración SI final Titulos SI Pagado En administración SI CONTRIBUYENTES QUE Encargo fiduciario- EFENCARGO fiducia de FIDUCIARIO final Titulos SI Pagado administración SI Encargo fiduciario- EFENCARGO fiducia de FIDUCIARIO final Titulos SI Pagado administración SI Encargo fiduciario- EFENCARGO fiducia de FIDUCIARIO final Titulos SI Pagado administración SI EFENCARGO SUJETOS A RETENCION_ART.384 FIDUCIARIO CONTRIBUYENTES QUE CONTRIBUYENTES QUE CONTRIBUYENTES QUE Encargo fiduciariofiducia de administración final Titulos SI Pagado SI Abono en final cuenta Pagado Funcionamiento Funcionamiento SI final Cheque Pagado Funcionamiento Funcionamiento SI final Giro Pagado Funcionamiento Funcionamiento SI Abono en final cuenta Pagado Funcionamiento Funcionamiento SI final Cheque Pagado Funcionamiento Funcionamiento SI final Giro Pagado Funcionamiento Funcionamiento SI Abono en SUJETOS A RETENCION_ART.384 final cuenta Pagado Funcionamiento Funcionamiento SI SUJETOS A RETENCION_ART.384 final Cheque Pagado Funcionamiento Funcionamiento SI SUJETOS A RETENCION_ART.384 final Giro Pagado Funcionamiento Funcionamiento SI Abono en final cuenta Pagado Funcionamiento Funcionamiento SI final Cheque Pagado Funcionamiento Funcionamiento SI final Giro Pagado Funcionamiento Funcionamiento SI Las Entidades Contables Públicas ECP-deben realizar la reclasificación de los saldos de la subcuenta Salarios y pagos laborales y sus respectivos auxiliares, dejándolos en cero, a la subcuenta que corresponda, de acuerdo con el concepto objeto de la retención, antes del 31 de marzo de 2014, fecha en la cual quedarán No vigentes el código contable y las parametrizaciones definidas en las tablas de eventos contables. Lo anterior, teniendo en cuenta que de conformidad

9 con la Resolución 103 de 2014, la subcuenta quedará no vigente a partir del 01 de abril de HABILITAR AUXILIAR TERCERO Para atender las solicitudes de las Entidades Contables Públicas -ECP, relacionadas con la administración del auxiliar contable Tercero de las subcuentas , en el sistema SIIF-Nación, la Contaduría General de la Nación habilitó este auxiliar a partir del 19 de marzo de Por lo tanto, las entidades contables públicas deben disponer de la información necesaria para incorporar el tercero en los comprobantes que involucren las subcuentas mencionadas. TABLA TCON06-RELACIÓN CODIGOS CONTABLES CON AUXILIARES Contable Descripcion PAGONP CUBS PCIC PCIRE FF TER CTABAN CATING CATGAS Auxiliares BENEFDED Externos Vigente Depositos en el exterior SI SI SI Depositos remunerados SI SI SI Utilidad por valoración de las inversiones de administración de líquidez en títulos de deuda SI SI SI Elaboró: Gloria Alcira Garzón Galán -María Nelly Bernal Jiménez Revisó: GIT SIIF-MCPR-GAGG/NYCM Aprobó: Juan Guillermo Hoyos Pérez- Subcontador de Centralización de la Información Elaborado 21 de marzo de 2014-