DEPARTAMENTO DE INVESTIGACION Y DESARROLLO

Transcripción

1 UNO.85 NIIF DEPARTAMENTO DE GENERALES El sistema UNO.85 a partir del release maneja NIIF. Nace en la contabilidad el manejo de tres libros. El primero es la contabilidad actual (PCGA), el segundo la de NIIF y el tercero para ajustes. Esto significa que todo registro contable tiene tres valores, por omisión el valor libro-1 se replica en los libros-2 y 3. Parámetros Los nombres de los libros están en: Por omisión los libros se llaman PCGA, NIIF y AJUSTES, estos nombres se pueden cambiar. FINANCIERO Cualquier transacción registrada queda automáticamente con valores en los tres libros sin importar por dónde se originó: - Transacciones nativas del financiero ya sean manuales o por los procesos que generan contabilizaciones automáticas. - Contabilizaciones generadas desde comercial, nomina, otros módulos (Gestión Salud, Taller, Hotel, PDV, Centros Comerciales, Alquiler de Equipos, etc.). - Interfases (CGBATCH o FIBATCH), los documentos técnicos contienen los campos para el manejo de los libros 2 y 3. Comportamiento de los valores en los libros 2 y 3 El valor asignado en el libro-1 se replica en los libros 2 y 3. 1

2 Este es el ejemplo de un registro capturado por notas contables donde el valor capturado se replica en los libros 2 y 3. Movimientos Este manejo nos llevó a incluir campos para almacenar los valores de los dos nuevos libros en los archivos de movimientos, maestras y documento del financiero. En el caso de la cartera (CxC, CxP y SxD) solamente se manejan los libros 1 y 2 (local y NIIF). Documentos multilibro Para registrar valores diferentes en los tres libros se habilito la función F1 en el programa de notas contables (UFCG1011) permitiendo reportar valores para cada libro. El manejo de multlibro no se permite para las cuentas de: - Disponible, - Impuestos ni - Retenciones. En el caso de la cartera (CxC, CxP y SxD) solamente se manejan dos libros (local y NIIF). La captura se habilita con la función 1 disponible en la captura del valor debito/crédito. 2

3 La función despliega una ventana para capturar los valores para cada libro y es obligatorio capturar al menos uno. 3

4 Entonces es posible tener registros en el archivo de movimientos así: CUENTA TERCERO EMPRESA C.O. VALOR-L1 VALOR-L2 VALOR-L3 D-C SI D SI D SI D SI D Documentos multilibro automáticos También es posible generar documentos multilibro automáticamente en las compras de servicios: - Manejo de los diferidos que para NIIF son gasto. Esto se hace por medio de las distribuciones de servicios con manejo diferidos indicando que para NIIF no lo son. En la causación de la CxP para el servicio se grababan dos registros uno de deferido para normas locales y otro de gasto en NIIF (cuenta definida para la aplicación del diferido). CUENTA TERCERO EMPRESA C.O. VALOR-L1 VALOR-L2 VALOR-L3 D-C SI C SI D SI D 4

5 - Contabilización del servicio en una cuenta diferente para NIIF. En la causación de la CxP el servicio genera dos registros uno normas locales y otro para NIIF en la cuentas parametrizadas. CUENTA TERCERO EMPRESA C.O. VALOR-L1 VALOR-L2 VALOR-L3 D-C SI D SI D Documentos Un documento esta cuadrado cuando los valores de sus tres libros están cuadrados. Presionando F3 en este campo, Se despliega una venta presentando los valores del documento por cada libro. 5

6 Y cuando se abandona el documento se informa el estado: 6

7 Consultas y listados Las consultas (documentos, auditoria y libros auxiliares) y listados (documentos, auditoria, libros auxiliares, estados financieros, libros oficiales) permiten conocer los valores registrados en los diferentes libros. En cada consulta y listado se incluyó un parámetro para definir el libro a procesar. En las consultas siempre se identifica a qué libro corresponde la información desde el inicio y a medida que se navega por las diferentes opciones. La identificación no aplica para el libro 1. 7

8 En los listados se tiene el mismo parámetro. 8

9 En el encabezado se identifica el libro siempre y cuando la información no sea del libro 1. Dependiendo del listado se tienen dos tipos de identificación. A la derecha: Centrada: Estado financiero multilibro Se desarrolló un balance general para comparar dos libros presentando en una tercera columna la diferencia entre ellos. 9

10 Formatos En la impresión de documentos se modificó el estándar de notas para imprimir la contabilización por libro: 10

11 Identificando a qué libro corresponden los movimientos. 11

12 Informes complementarios Para facilitar la generación de estados financieros con presentación especial para los libros 2 o 3 en el encabezado de los informes complementarios se incluye el parámetro de libro a tomar. 12

13 En la generación del reporte se presenta el libro y se permite cambiarlo. Informes fiscales Solamente del libro 1. Saldos por documento Los saldos por documento no están disponibles para el libro-3, por tanto las consultas y listados solamente permiten los libros 1 y 2. Flujo de Caja Solamente del libro 1. Ajustes por inflación Solamente del libro 1 con valores replicados en los libros 2 y 3. Ajustes por diferencia en cambio Se realiza para los libros 1 y 2. (Pendiente el desarrollo). 13

14 Cancelación de Proyectos/C.Costos Solamente del libro 1 con valores replicados en los libros 2 y 3. Cierre del ejercicio En los tres libros. Procesos anuales El recalculo de saldo se hace para los tres libros. DEPARTAMENTO DE Registros automáticos Registros recurrentes Solamente del libro 1 con valores replicados en los libros 2 y 3 en los procesos de contabilización. Diferidos Amortización dependiendo si la causación se registró con diferido para NIIF. Distribución por cuenta Solamente del libro 1 con valores replicados en los libros 2 y 3 en los procesos transaccionales. Información exógena Solamente del libro 1. Presupuesto Presupuesto en libro 1 con ejecución por los tres libros. Conciliación Solamente del libro 1 con valores replicados en los libros 2 y 3 en los procesos transaccionales. Distribución interna Solamente libro 1 con valores replicados en los libros 2 y 3 en los procesos transaccionales. Documentos Solamente del libro 1 con valores replicados en los libros 2 y 3 en los procesos transaccionales. CXC y Ventas de servicios Ventas de servicios Solamente libro 1 con valores replicados en los libros 2 y 3 en los procesos transaccionales. Cuentas por cobrar Solamente libro 1 con valores replicados en los libros 2 y 3 en los procesos transaccionales. Selección para información por los libros 1 o 2 en: - Estados de cuenta - Libro auxiliar de clientes - Análisis de vencimientos por edades 14

15 Deterioro de cartera Nuevas opciones para realizar el deterioro de cartera. DEPARTAMENTO DE Proceso que permite revisar la cartera del libro 2 (NIIF) y con base en la política definida generar la contabilización del valor calculado del deterioro por cliente teniendo en cuenta la edad de cada documento. El primer paso es inicializar el archivo de política CGPARPRO. El segundo consiste en definir la política que puede ser por: - Clase de tercero - Calificación de tercero o - Criterio En la definición se parametrizan el tipo de documento a generar, la cuenta de deterioro y la del gasto a manejar en el proceso de deterioro. Luego se definen los rangos por edades (de 1 hasta 5) de los componentes de la política con sus correspondientes porcentajes. Finalmente el proceso el cual puede generarse con o sin contabilización. F.Mandato Solamente libro 1 con valores replicados en los libros 2 y 3 en los procesos transaccionales. DataCredito Solamente del libro 1. CxP y Compras de servicios Compras de servicios En las causaciones de CxP está disponible: 15

16 - El manejo de los diferidos que para NIIF son gasto y - Contabilización del servicio en una cuenta diferente para NIIF Manejo explicado en Documentos multilibro automáticos. DEPARTAMENTO DE Cuentas por pagar Solamente libro 1 con valores replicados en los libros 2 y 3 en las causaciones directas. Selección para información por los libros 1 o 2 en: - Estados de cuenta - Libro auxiliar de clientes - Análisis de vencimientos por edades Tesoreria Solamente libro 1 con valores replicados en los libros 2 y 3 en los procesos transaccionales. Informacion exógena medios DIAN Solamente del libro 1. Transmisión y recepción Manejo de los tres libros. Los documentos técnicos contienen los campos para el manejo de los libros 2 y 3 en el CGBATCH y el FIBATCH. Información Gerencial (Biable) Contempla el manejo de los tres libros. MANTENIMIENTO Financiero Confrontación de archivos Contempla el manejo de los tres libros. Verificación de archivos Contempla el manejo de los tres libros. Cambio automático de registros Contempla el manejo de los tres libros. Desconexión de Financiero Contempla el manejo de los tres libros. Proceso de conversión de uno a tres libros Teniendo en cuenta que la generación de los valores de los libros 2 y 3 no se requiere inmediatamente para los datos anteriores al nuevo release, el release se maneja con dos procesos: - De release para generar los nuevos archivos, se ejecuta automáticamente y el - Otro para alimentar los libros 2 y 3. Este proceso lo ejecuta el cliente cuando considere que va a iniciar el manejo y control de los otros libros. Terminado el proceso de release (el cual demora pocos segundos) el financiero está preparado para contabilizar los tres libros con base en el manejo antes mencionando. 16

17 Proceso especial para alimentar los libros 2 y 3 Con el proceso de release el financiero está habilitado para manejar los 3 libros sin embargo la contabilidad no está replicada en los libros 2 ni 3, para hacerlo se requiere ejecutar el proceso OPFI0158 (alimentación NIIF) para replicar los valores del libro 1 en el 2 y 3 en los movimientos que los tienen en cero. 17

18 ACTIVOS FIJOS Este módulo solo maneja dos libros (1 local y 2 NIIF) los cuales se generan con base en la contabilzación de los documentos y las equivalencias definidas en los grupos contables. Nace en los activos fijos una segunda hoja de vida para manejar la información relacionada con NIIF. Procedimiento: - Proceso de conversión de 1 a dos libros - Parámetros de AF - Definir política de APV (adopción por primera vez) - Asignar equivalencias por grupo contable - Asignar equivalencias por grupo contable para APV - Generar saldos iniciales APV Proceso de conversión de uno a dos libros A diferencia del Financiero no se tiene un proceso de release que alimente el libro 2 porque él es el resultado de la parametrización y definición de los métodos de adopción por primera vez (APV) que defina el cliente. Se tiene un proceso de release para crear los nuevos archivos: - AFACTIVN, hoja de vida de los activos para NIIF - AFMOVN, movimiento NIIF 18

19 - AFEQUBCN, equivalencias contables para NIIF Y dos procesos: - Generación de la hoja de vida con los valores por omisión heredando la vida útil y el método de depreciación. Para el método de APV se asigna el histórico. - Asignación equivalencias contables, este proceso asigna para NIIF las mismas cuentas de colgaap. Parámetros de AF Solamente se tiene un parámetro el cual permite definir cómo se contabilizan la contrapartida del patrimonio en los saldos iniciales por APV. Asignando una cuenta se está indicando que las contrapartidas del proceso de saldos iniciales APV se contabilizan en esta cuenta, con F4 para hacer la equivalencia por grupo contable. Definir política de APV (adopción por primera vez) Permite definir los activos con manejo especial en NIIF, aquellos con alguno de estos parámetros diferentes: - Método de APV diferente a histórico - Método de depreciación o - Vida útil 19

20 Se asigna el método del costo para definir el cálculo de los saldos iniciaes APV El activo NIIF hereda el método de depreciación y la vida útil local pero se pueden cambiar. Método manual, permite capturar los valores para el saldo inicial APV. 20

21 Método costo histórico, no captura valores porque el SI APV toma los acumulados que tiene el activo en normas locales. Método avalúo costo atribuido, se captura la información del avalúo: El campo Calculo permite definir la forma para calcular el SI APV. Método costo revaluado, se captura la variable para el cálculo: 21

22 Equivalencias por grupo contable Adicional a las equivalencias locales: Se requieren las cuentas para NIIF: 22

23 Equivalencias por grupo contable para APV Cuando en los parámetros la cuenta del patrimonio se deja en blanco es necesario asignar las equivalencias por cada grupo que lo requiera: Generar saldos iniciales APV Este proceso permite, con base en los parámetros asignados para APV, generar los saldos iniciales NIIF. 23

24 Se puede ejecutar para un activo, todos o por grupo: El proceso genera los saldos iniciales NIIF teniendo en cuenta los parámetros asignados para APV. La contabilización del documento genera valores por el libro 2. Revierte los valores heredados del libro 1 (generados en el proceso del financiero que alimento los libros 2 y 3) en las cuentas de balance del grupo contable la contrapartida es la cuenta del patrimonio asignada en los 24

25 parámetros de AF o en los grupos contables. Los saldos iniciales se contabilizan en las cuentas NIIF del grupo contable la contrapartida es la cuenta del patrimonio asignada en los parámetros de AF o en los grupos contables. Después generar los saldos iniciales APV los procesos de AF generan movimientos y contabilizaciones para los libros 1 y 2. La depreciación se hace, en un solo proceso, para normas locales y NIIF. Consultas y listados Las consultas y listados permiten conocer los valores por normas locales o NIIF (libros 1 o 2). En cada consulta y listado se incluyó un parámetro para definir el libro a procesar. En las consultas siempre se identifica a qué libro corresponde la información desde el inicio y a medida que se navega por las diferentes opciones. La identificación no aplica para el libro 1. En la consulta estrella: 25

26 Se incluye una función para consultar los datos NIIF del activo seleccionado (hoja de vida, acumulados y movimientos). Con F3 para los datos NIIF 26

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28 Componentes El manejo de componentes para los activos que lo requieran se hace por medio de los Criterios. El Criterio es un agrupador para asociar los activos al componente al que corresponda. 28

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