Año lectivo: Presencial, 2 veces semanales. 2do Cuatrimetre. Lic. Agustin Lódola y Lic. Raul Gaya,

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1 Universidad Nacional de La Plata Facultad de Humanidades y Ciencias de la Educación Secretaría de Posgrado Curso/Seminario Estructura del Sector Público y las Finanzas I Maestría Maestría en Políticas de Desarrollo Año lectivo: Régimen de cursada: Profesor a cargo: Presencial, 2 veces semanales. 2do Cuatrimetre. Lic. Agustin Lódola y Lic. Raul Gaya, Carga horaria: 30 horas 1. FUNDAMENTACIÓN Y OBJETIVOS La literatura y las experiencias históricas e internacionales son contundentes respecto al rol del Estado en las políticas de Desarrollo, este aspecto ha sido tratado dentro de la Maestría en el curso Introducción a la Economía y el Desarrollo. Este curso pretende introducir el análisis de la lógica conceptual y práctica del Sector Público, enmarcando el mismo en los debates Mercado/Estado, Eficiencia/Equidad y caracterizando los aspectos centrales de su comportamiento en una economía mixta, subdesarrollada y globalizada. Por eso se abordan las cuestiones teóricas fundamentales que explican la estructura del sector público en general y que condicionan las finanzas públicas, fundamentalmente a partir de la organización del sector público, en el marco de un Estado en una economía con estructura productiva heterogénea y con debilidades institucionales, elementos que explican las dificultades que han tenido los proyectos políticos de generar sectores públicos integrados. Por eso es fundamental discutir fallas del mercado y fallas del gobierno y de las organizaciones, asi como la cuestión de la democracia representativa con problemas de agencia, problemas de heterogeneidad estructural y pobreza. Para estos fines se enmarcan conceptualmente y estudian los principales instrumentos de las finanzas públicas: las erogaciones y los recursos tributarios y financieros. Respecto a las erogaciones se estudian los bienes públicos y bienes privados provistos y/o regulados por el Estado y la necesidad de corrección de los problemas de externalidades e información. Se analizan los principales recursos tributarios y su relación con las características de una estructura tributaria deseable; y la relación entre política tributaria y modelo macroeconómico. Por último se estudian los efectos económicos de la deuda U.N.L.P. Facultad de Humanidades y Ciencias de la Educación 1

2 pública: su rol en la política de estabilización y financiamiento del presupuesto. En los tres casos se estudian la incidencia distributiva. Los objetivos son: Encarar el debate de las finanzas públicas que condiciona la estructura del sector público en el marco de los enfoques del desarrollo y de la relación entre Estado y desarrollo, en una economía con estructura productiva heterogénea. Estudiar la cuestión del rol del sector público en la distribución del ingreso, en el marco de un Estado preocupado por y el cambio estructural. Introducir el análisis de las políticas, recursos y gastos en cada nivel de gobierno, con especial énfasis en el nivel nacional. Políticas Redistributivas e Impuestos progresivos. Estudiar la redistribución a través del gasto, el resultado, el financiamiento del déficit y la deuda 2. CONTENIDOS Y BIBLIOGRAFÍA OBLIGATORIA Unidad 1. EL SECTOR PÚBLICO EN LA ECONOMIA La intervención del estado en la historia. El estado en una economía mixta: Actividad económica, cooperación y organizaciones. Marco institucional y sector público. Instituciones y organizaciones. Cooperación y reglas de juego. Las decisiones colectivas y el estado como organización. Decisiones públicas y decisiones privadas. El mercado y el proceso político. El rol del estado y el sistema económico. El estudio de las Finanzas Públicas según la caracterización de Richard Musgrave: La rama asignación; la rama distribución; la rama estabilización. Finanzas públicas y desarrollo. Magnitudes del Sector Público. El sector público en las cuentas nacionales. Recursos y Gastos en cada nivel de gobierno El Estado en una economía con debilidades institucionales: Fallas de organización y cooperación. Fallas del mercado. Fallas del gobierno. Fallas organizaciones. Disfuncionalidades familiares. El estado en un sistema representativo, republicano y federal. Democracia representativa y problemas de agencia. El Estado en una economía con estructura productiva heterogénea. Eficiencia y equidad: un trade off?. Distribución del ingreso, criterios de justicia distributiva e instrumentación de la redistribución a través de la política fiscal. El Estado y el cambio estructural. Rol en la productividad, acumulación de recursos, rendimientos crecientes, competitividad, creación de empleo y economía de subsistencia. El sector público y la heterogeneidad estructural. CEPAL (2012); Cambio estructural para la igualdad, Santiago de Chile, disponible en U.N.L.P. Facultad de Humanidades y Ciencias de la Educación 2

3 Cambio_estructural.pdf Fanelli J.M.(2012); La Argentina y el Desarrollo Económico en el Siglo XXI, siglo veintiuno editores; cap. 1, 3 y 4 Narodowski P. y Iñiguez A. (2007); El Estado y las Finanzas a través de las teorías y los años, en Nacleiro, Narodowski y De Santis (2007); Teoria y Política Macroeconómica, Editorial de la Universidad de La Plata. Stiglitz J. (2000) La Economía del Sector Publico, Editorial Antoni Bosch; cap. 1 y 7. Unidad 2. EL SISTEMA TRIBUTARIO Conceptos Básicos. Diferenciación entre precios y tributos. Impuestos, tasas y contribuciones especiales: diferenciación y ejemplos. Clasificaciones de los tributos. Estructura de un impuesto: hecho imponible; materia imponible; contribuyente; monto del impuesto: base imponible, alícuota. Condiciones para una estructura tributaria deseable. Enfoques de equilibrio parcial y de equilibrio general. Tributación óptima y equidad tributaria. Incidencia impositiva: estructura de mercados, tipos de impuestos, economía abierta o cerrada. Política tributaria y modelo macroeconómico. Estructura tributaria optima. Reformas tributarias. Contribuciones sociales y mercado de trabajo. Equidad del lado de los tributos. Políticas Redistributivas e Impuestos progresivos.- Impuestos patrimoniales y equidad. El impuesto a la transmisión gratuita de bienes. Impuestos y Desarrollo. Introducción. Incidencia distributiva de los impuestos. Federalismo fiscal. Situación actual. Bocco, A., H. Galia, A. Iñiguez, R. Koss, E. Momigliano, A. Otero, R. Pereyra, G. Repetto y J. Robertazzi. (1999). Administración tributaria y reforma institucional en la argentina: diagnóstico y propuesta de reforma de la AFIP DGI. Disponible en Gallero J. y Rossignolo D. (2011); Impacto del Presupuesto sobre la Equidad, Documento de Trabajo Nº 40, CEFIDAR. Lodola A. y Velasco P. (2011); El impuesto a la transmisión gratuita de Bienes; Cuadernos de Economía 78, Ministerio de Economía de la Provincia de Buenos Aires. Stiglitz (2000), La Economía del Sector Público Editorial Antoni Bosch Cap. 17, 18, 19 y 20. Unidad 3. LA RAMA ASIGNACIÓN DE RECURSOS La redistribución a través del gasto. Bienes Públicos. Criterios para la satisfacción de las necesidades colectivas: el método del beneficio y el método de la capacidad de pago. Externalidades difundidas. El subsidio en presencia de externalidades positivas. El U.N.L.P. Facultad de Humanidades y Ciencias de la Educación 3

4 impuesto Pigouniano y las externalidades negativas. Otras soluciones en presencia de externalidades negativas. Información asimétrica. Selección adversa y riesgo moral. El rol de la política fiscal y de otras políticas públicas. Los problemas de eficiencia y de equidad en la provisión pública de bienes privados a través del presupuesto. Los casos de educación, salud y seguridad social. Monopolios naturales. Esquemas tarifarios. Regla de Ramsey. Soluciones alternativas. Los problemas de la fragmentación del aparato público. Musgrave, R. y Musgrave, P. (1991): "Hacienda Pública. Teórica y Aplicada", McGraw-Hill, 5 Ed. Cap. 4 y 5. Rosen, H (2007). Hacienda Pública, McGeaw-Hill, 2 Ed. Cap. 4. Repetto, F. (2009). La historia reciente de la política social argentina: es posible la redistribución?. Universidad Estadual de Londrina. Serv. Soc. Rev. Londrina, V. 12, Nº 1, pp Stiglitz (2000), La Economía del Sector Público Editorial Antoni Bosch Cap. 4; 5; 8; 9; 11; 13; 14; 15. Varian, H (1998). Microeconomía Intermedia Anyoni Bosch, 4 Ed. Cap. 34 (La información). Unidad 4. PRESUPUESTO Y PLANIFICACION DEL DESARROLLO Marco normativo. Sistemas de Administración Financiera. Las etapas del presupuesto. Clasificaciones presupuestarias. Presupuesto tradicional, programático y base cero Los recursos presupuestarios. Las erogaciones. Esquema Ahorro Inversión Financiamiento. Diferentes resultados. Financiamiento. Ejecución presupuestaria. Control presupuestario. Presupuesto y planificación. Makon, M. (1997), La Reforma del Sistema Presupuestario Nacional, en Revista de la ASAP, N 29, 1997 Martner, R. (2000) Gestión Pública y Planificación Plurianual. Desafíos y experiencias Recientes. ILPES CEPAL, Ministerio de Economia y Obras y Servicios Públicos - Secretaria de Hacienda (2011), El sistema presupuestario público en Argentina, Buenos Aires, versión revisada a junio de Unidad 5. LA DEUDA Deuda interna y deuda externa. Aspectos institucionales del endeudamiento: deuda pública flotante y consolidada; deuda pública interna y externa. Deuda pública interna. El enfoque tradicional de la deuda pública y la Equivalencia Ricardiana. Efectos económicos de la deuda pública externa. Aspectos de equidad intergeneracional. Mankiw, G (2007). Macroeconomía, Antoni Bosch, 6 Ed. Cap. 16 U.N.L.P. Facultad de Humanidades y Ciencias de la Educación 4

5 Musgrave, R. y Musgrave, P. (1991): "Hacienda Pública. Teórica y Aplicada", McGraw-Hill, 5 Ed. Cap. Cap. 32. Rosen, H (2007). Hacienda Pública, McGeaw-Hill, 2 Ed. Cap. 19. Bibliografía optativa Recursos Cetrángolo, O. y J. C. Gómez (2006). Tributación en América Latina. En busca de una nueva agenda de reformas. Libros de la CEPAL nº 93. Santiago de Chile: Naciones Unidas.Disponible en Cetrángolo, O. y J. C. Gómez (2007). Política tributaria en Argentina: Entre la solvencia y la emergencia.serie estudios y perspectivas de la CEPAL n 38. Disponible en Gónzalez, H. (2001). Notas para el diagnóstico del sistema tributario argentino.boletín Mensual AFIP, Buenos Aires, Nº 42. Disponible en _01_01.xml?fn=document-frame.htm$f=templates$3.0 Gónzalez, H. (2003). Propuesta de reforma tributaria para mejorar la competitividad de la economía argentina.documento de trabajodel Banco Interamericano de Desarrollo.Boletín Mensual AFIP, Buenos Aires, nº 72.Disponible en Harriague, M. y J. J. Llach (2005). Un sistema impositivo para el desarrollo y la equidad. Informe realizado para la fundación producir conservando.disponiible en Iñiguez, A. (2007). Un cuarto de siglo de política tributaria regresiva. Colección entrelíneas de la política económica, año 01, nº 06, pp La Plata: Facultad de Periodismo y Comunicación Social. Disponible enhttp://sedici.unlp.edu.ar/handle/10915/952 Federalismo y Gasto Avila, J C. (2002). Nuevo Federalismo Fiscal. Revista Pública nro. 19, diciembre 2002, pág. 3. Cetrángolo O, F Gatto (2002). "Descentralización fiscal en Argentina. Restricciones impuestas por un proceso mal orientado". Cepal-Naciones Unidas. Seminario Desarrollo local y regional: hacia la construcción de territorios competitivos e innovadores organizado por el ILPES y el Gobierno de la Provincia de Pichincha y realizado en Quito, Ecuador, entre el 10 y el 12 de julio de Díaz de Landa, Martha (2007). "Las relaciones intergubernamentales desde los gobiernos locales". En Cravacuore, D e Israel, R (comp.). Procesos políticos municipales U.N.L.P. Facultad de Humanidades y Ciencias de la Educación 5

6 comparados en Argentina y Chile ( ). Editorial de la Universidad Nacional de Quilmes- Universidad Autónoma de Chile. Buenos Aires (Argentina), pág Dirección de Análisis de Gasto Público y Programas Sociales (2011). "Gasto Público consolidado ". Marzo Eges, Consultoría Integral en Gestión Pública (2012). Proyecto de Presupuesto Resumen Ejecutivo. Tommasi, M. (2008). "Un País Sin Rumbo Política, Políticas Públicas y Desarrollo en la Argentina (con una leve comparación al caso chileno)". Documento preparado para el proyecto de Economía Política del Cono Sur, Diálogo Inter-Americano y Centro Internacional de Globalización y Desarrollo. 3. METODOLOGÍA DE TRABAJO Y SISTEMA DE EVALUACIÓN El curso tendrá una duración total de 30 horas., distribuidas en 7 clases de cuatro horas cada una y una clase de dos horas. Las clases serán organizadas en un mix de teoría, datos y ejemplos que surgen de la experiencia de gestión de los docentes y de los alumnos. La evaluación se realiza mediante examen escrito domiciliario. Las preguntas están destinadas a que el alumno logre relacionar los instrumentos de las finanzas en un nivel básico con los modelos de desarrollo implícitos. U.N.L.P. Facultad de Humanidades y Ciencias de la Educación 6