Latin America into a Transparent World

Transcripción

1 August 2011 Latin America into a Transparent World Presentado por: Alvaro Becerra Managing Director Amicorp Chile

2 El Grupo Amicorp Formado en Curazao, Antillas Holandesas (ex) Empleados. 33 Oficinas en 25 países. Más 15,000 clientes en 40 países. Compañía de Capital Cerrado. Certificada por ISO Sujeta a supervisión en diversas jurisdicciones. Extricta política de

3 El Grupo Amicorp Negocio: Proveer estructuras y servicios Fiduciarios como de administración, Administración de Fondos, Servicios Transaccionales, Servicios Financieros y Servicios de Tercerización (BPO)

4 El Grupo Amicorp Mercados Tradicionales: Oeste Europeo, EEUU y Latino América Nuevos Mercados: Asia y Europa del Este

5 Mission Latin America into a Transparent World To render the highest possible QUALITY of trust, company, funds, BPO management as well related transaction and financial services to a broad range of clients globally. We achieve this by standing out from the crowd, by being proactive and innovative while delivering the highest possible QUALITY in everything we do.

6 Oficinas Grupo Amicorp Amsterdam Shanghai Auckland Singapore Bangalore Tortola, BVI Barcelona Vilnius Barbados Zug Bogota Zürich Buenos Aires Curaçao Hong Kong London Luxembourg Manila Mexico City Miami Moscow Mumbai New York City Nicosia Pretoria Rio de Janeiro San Diego Santiago de Chile São Paulo

7 Confidencialidad

8 Confidencialidad, Definición legal: Secreto; Restricción a la publicación de cierta información. (en nuestro caso, información financiera)

9 Confidencialidad, Definiciones alternativas: Pretexto para la evasión fiscal B. Obama El lugar seguro para terroristas. A. Merkel Evidencia de crimen y contribuyentes culpables. N. Sarkozy

10 Quienes lideran este proceso? Algunos países, tales como: Alemania Brasil Chile España Francia Noruega Dinamarca Organizaciones internacionales, tales como: El Banco Mundial Fondo Monetario Internacional OCDE

11 Qué buscan? Eliminación de todos los paraísos fiscales, globalmente. El término de todo negocio financiero de carácter privado. Intercambio de Información fiscal automático entre los entes fiscalizadores globales. El fin del secreto bancario a nivel global. Registros públicos de las informaciones privadas en relación a los beneficiarios de corporaciones, fundaciones y fideicomisos.

12 Características OCDE centro financiero no Baja o nula tributación. Beneficios fiscales a no residentes. Protección de la información financiera personal. Confidencialidad! Ausencia de transparencia. Dificulta a otras autoridades fiscales su propia fiscalización.

13 Cuáles son los objetivos? Barbados Chipre Luxemburgo Curazao Singapur Suiza etc.

14 Presidente Barack Obama (Diciembre 2008): Existe un edificio en las Islas Caimán que supuestamente aloja 12,000 holdings de compañías de EEUU. Este es el mayor edificio del mundo o el mayor esquema fiscal del mundo, y sabemos cuales son.

15 Razones de esta tendencia? Aumento del terrorismo Global (9/11) Resultados: Patriot Act, y legislación fiscal antiabuso Guerra en el Medio Oriente(necesidad Fiscal Diferencia entre la recaudación y los impuestos supuestamente atribuibles a USA. Crisis de los Mercados Financieros Y finalmente, escándalos de compañías tales como:

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18 Respuestas Iniciales: Medidas anti-abusos Objetivo: Eliminar competencia fiscal. Atribuciones de los ingresos. Ej; CFC: Controlled Foreign Corporation Rules. Reglas de Precios de Transferencia. Limitación a las deducciones (ej: Thin Capitalization). Retención fiscal a pagos a centros financieros(ej: WHT). Impuestos a las ganancias de capital no percibidas. TEIA (Tax Information Exchange Agreements Tratados de Intercambio de Información Fiscal).

19 Antiguas prácticas de confidencialidad se Ejemplos: BVI tiene TEIAs con UK, EEUU y Australia. Bermuda tiene TEIAs con UK, EEUU y Australia. Liechtenstein tiene un TEIA con EEUU. Islas Caimán tiene un TEIA con EEUU. Jersey tiene TEIAs con Holanda, EEUU las naciones escandinavas (N, S, DK).

20 Los tiempos de Yodelbank llegan a su fin Los Gobiernos pagan por informaciones. Alemania pagó cerca de 4 millones por informaciones financieras de Liechtenstein. UK pagó 100,000 adicionales por la misma información. El IRS premia al informante de información fiscal por un monto entre 15 a 30% de los impuestos debidos al fisco de EEUU.

21 Medidas de Obama El Patriot Act continua: Solicita a los Bancos en EEUU con cuentas corresponsales a entregar información si fuese requerido. Independientemente de sospecha o no. Así como si se trata de confidencialidad legal de otros países. Si existe TEIA la legislación de otros países puede ser anulada con el objeto de tener acceso a información confidencial.

22 Futuras medidas Cuáles serían los pasos posibles? Dificultad en transferir a países no cooperadores. Solicitud de documentación de soporte en todas las transacciones (actualmente en práctica). Solicitud de información de las cuentas corresponsales extranjeras en forma automática. Restricción al uso de tarjetas de créditos de bancos domiciliados en centros financieros.

23 Directivas de la Unión Europea

24 Directivas de la Unión Europea Bancos de EU son requeridos a reportar los ingresos de sus clientes a sus países de residencia o de lo contrario pagar impuestos de retención sobre dichos ingresos. Previamente era posible eliminar esta exposición a través de una compañía no residente en la EU, mediante untrust o una Fundación.

25 Directivas de la Unión Europea Aplicación del principio de transparencia (ubo). Monitorea el pago de intereses a algunas jurisdicciones específicas. Beneficiarios efectivos (entrega de información bajo leyes contra el lavado de activos) residentes en la EU serán considerados como receptores directos de las rentas. Entrega de información o tasa de retención es (nuevamente) solicitada. Savings Directive es efectivamente aplicable a: Singapur, Hong Kong, Seychelles, BVI, Mauricios, etc.

26 FORO GLOBAL Organización Multilateral. OCDE Miembros. No OCDE miembros. Objetivos: Fomentar Transparencia. Intercambio de Información entre países. Reuniones: México Singapur Bermudas.

27 Singapur? Leyes de Confidencialidad están basadas en Suiza. Serán estas directivas aplicables como en Suiza? Algunos bancos han sido forzados a dar información de beneficiarios de EEUU. Se reducen las alaternativas, si los recursos no están declarados en el país de origen (residencia del beneficiario).

28 Singapur? El Primer Ministro Lee Hsien Loong comentó recientemente que espera presiones desde la OCDE para eliminar el secreto bancario en Singapur como otras naciones. Se espera que Singapur adhiera los principios y estándares internacionales impuestos por la OCDE en términos de transparencia e intercambio de información fiscal. El Ministro de Estado Lim, Singapur está de acuerdo con los estándares impuestos por la OCDE, que ayudarán a los Gobiernos a fiscalizar eficientemente sus contribuyentes en un mundo globalizado,' Asistencia Mutua en materias criminales recientemente permitió a India acceder a información de contribuyentes en Singapur.

29 Solución: Uso de soluciones onshore en No quiere decir necesariamente tributación. Significa el término de la confidencialidad de acuerdo a la vieja escuela. Conlleva la reducción de riesgos fiscales, criminales o de responsabilidad civil.

30 GRA cias Amicorp Americas LLC Agencia en Chile Augusto Leguía Norte 100, Of. 712 Las Condes, Santiago, Chile Tel: Fax: