D I R E C C I Ó N E J E C U T I V A DE R E C U R S O S F I N A N C I E R O S

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1 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS D I R E C C I Ó N E J E C U T I V A DE R E C U R S O S F I N A N C I E R O S F E B R E R O 2007 M de P Recursos Financieros 1

2 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ÍNDICE CONTENIDO PÁGINA I.- Introducción 3 II.- Marco jurídico 4 III.- Catálogo de procedimientos 6 IV.- Descripción del procedimiento 10 M de P Recursos Financieros 2

3 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS I.- INTRODUCCIÓN Como parte del proceso de Modernización Administrativa dentro del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, en correspondencia a los principios de eficiencia y calidad que regulan su administración y con el propósito de simplificar, agilizar y dar transparencia a la operación del gasto, la Oficialía Mayor por conducto de la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros y en coordinación con la Dirección Ejecutiva de Planeación, elaboran el presente Manual de Procedimientos. La continua dinámica administrativa de la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros, requiere de mantener una permanente actualización, a través de procedimientos ágiles que permitan la evaluación de los resultados contra las metas establecidas y así asegurar el adecuado cumplimiento de los objetivos institucionales, para en su caso, poder llevar a cabo las medidas correctivas necesarias que permitan ofrecer la calidad en los servicios proporcionados. El presente documento es un elemento de, que permitirá a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros operar de manera ordenada, aplicando permanentemente la normatividad vigente en materia de presupuesto, contabilidad y finanzas. M de P Recursos Financieros 3

4 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS II. MARCO JURÍDICO 1.- Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Art. 122, Apartado C, Base Cuarta, Fracción II. 2.- Estatuto de Gobierno del Distrito Federal. Artículo Código Fiscal de la Federación 4.- Código Financiero del Distrito Federal 5.- Ley de Ingresos del Distrito Federal 6.- Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal 7.- Ley Orgánica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. Artículo 1. Artículo 182, Fracciones II y V. Artículo 195. Artículo 199, Fracción II. Artículo 201, Fracción IX, X y XX. M de P Recursos Financieros 4

5 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 8.- Reglamento Interior del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal. Artículo 5. Artículo 6 fracciones I y III. Artículo Acuerdos del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal. Acuerdo 6-30/2003 del 21 de mayo del Acuerdo 20-32/2003 del 4 de junio del Acuerdo 15-48/2003 del 3 de septiembre del Acuerdo 4-53/2004 del 10 de noviembre del Acuerdo 17-53/2004 del 10 de noviembre del Acuerdo 4-55/2004 del 24 de noviembre del 2004 Acuerdo 17-58/2004 del 8 de diciembre del Acuerdo 15-09/2005 del 23 de febrero del Acuerdo 15-11/2005 del 2 de marzo del Acuerdo 4-19/2005 del 4 de mayo del M de P Recursos Financieros 5

6 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS III. CATÁLOGO DE PROCEDIMIENTOS 1. Actualización del Catálogo de Cuentas Contables. 2. Asiento de apertura de cuentas contables al inicio del ejercicio fiscal 3. Asiento de apertura de cuentas de orden presupuestales al inicio del ejercicio. 4. Registrar en cuentas de orden, el compromiso presupuestal del Capítulo 1000, Contratos, Pedidos y Órdenes de trabajo. 5. Registro de las Cuentas por Liquidar Certificadas de Nóminas Ordinarias y Extraordinarias. 6. Registro de Cuotas Patronales y Pago de Operaciones Ajenas. 7. Registro de cursos, seminarios, talleres, y otros eventos relacionados con la capacitación de servidores públicos del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal y recuperación de cuotas en los casos que así se establezca en los convenios o contratos celebrados con ese objeto. 8. Pago de pasajes en el Distrito Federal. 9. Apertura de Fondo Revolvente. 10. Comprobación y recuperación de Fondo Revolvente. M de P Recursos Financieros 6

7 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 11. Finiquito de Fondo Revolvente. 12. Registrar en el pasivo circulante, el monto que se adeuda por concepto de servicios y el pago de servicios en general. 13. Registro de la adquisición de bienes muebles e inmuebles. 14. Registro de erogaciones por concepto de obra pública por contrato. 15. Registro de adquisiciones de materiales y suministros, su pago, entrada salida y existencia en el almacén. 16. Registro de ingresos por productos y aprovechamientos. 17. Elaboración de Estados Financieros. 18. Elaboración de conciliaciones bancarias. 19. Elaboración del informe al Comité de Control y Evaluación (COCOE). 20. Atención a Órganos Fiscalizadores Internos y Externos respecto a la información que soliciten para la revisión de la Cuenta Pública del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal así como coadyuvar en la atención e implantación de recomendaciones que se emitan 21. Apertura y Finiquito de Fondo Revolvente. 22. Pago de comprobación de Fondo Revolvente. M de P Recursos Financieros 7

8 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 23. Pago a proveedores, contratistas, prestadores de servicios, Instituciones Gubernamentales y Privadas. 24. Pago por concepto de gastos a comprobar, requeridos por diversas áreas del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. 25. Pagos a terceros, derivados de la nómina 26. Pagos de nómina 27. Registro y control de movimientos bancarios por reintegros de nómina 28. Pago de nómina 29. Pago de Entero de Retenciones de Nómina y Aportaciones Patronales 30. Entero de cuotas y aportaciones derivadas del pago de Salarios Caídos. 31. Pagas de Defunción 32. Integración del Informe de Cuenta Pública. 33. Reintegros de Nómina 34. Pago de Salarios Caídos 35. Disponibilidades Presupuestales y creación de compromiso no documentado 36. Integración de los Informes de Avance Programático- Presupuestal M de P Recursos Financieros 8

9 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 37. Integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos y Programa Operativo Anual 38. Aplicación de Afectaciones Programático-Presupuestales. M de P Recursos Financieros 9

10 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Actualización del Catálogo de Cuentas Contables de 2 OBJETIVO: Que el sistema de registro contable cuente con el catálogo adecuado para afectar las cuentas contables conforme a las necesidades de los programas del presupuesto autorizado en el ejercicio y el detalle requerido para mejor información. 1 J.U.D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Partiendo del catálogo de cuentas del ejercicio anterior se procede a cotejar con el Presupuesto autorizado para el nuevo ejercicio, con el propósito de incluir los cambios de códigos o nomenclatura si hubiera en relación a los programas, actividades institucionales o centros de costos tanto en cuentas de balance como en cuentas de orden. 2 J.U.D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. Una vez determinado los cambios se dan de alta en el catálogo de la siguiente forma: a) La J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales realiza los cambios en lo que se refiere al Capítulo 1000 Servicios Personales y en el Capítulo 3000, la partida 3703 Pasajes al interior del Distrito Federal, partida 3302 Capacitación. b) La J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos cambia lo que corresponde a los Capítulos 2000 Materiales y Suministros, Capítulo 3000 Servicios Generales, Capítulo 4000 Ayudas, Subsidios, Aportaciones y Transferencias, Capitulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, Capítulo 6000 Obras Públicas e Ingresos por productos y aprovechamientos. Una vez terminados los cambios se entrega a la Subdirección de Contabilidad para su revisión. 3 Subdirección de Contabilidad. Recibe el Catálogo de Cuentas contables, lo supervisa que este correcta la actualización y lo turna a la Dirección de Contabilidad. M de P Recursos Financieros 10

11 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Actualización del Catálogo de Cuentas Contables y registro del asiento de cierre-apertura del ejercicio fiscal de 2 4 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe el Catálogo lo revisa y elabora oficio para firma del titular de Recursos Financieros solicitando la autorización al Pleno del Consejo para remitirlo para su aprobación a la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal. 5 PLENO DEL CONSEJO 6 SECRETARIA DE FINANZAS Autoriza documento y en su caso, autoriza se remita a la Secretaría de Finanzas para su implantación Emite su aprobación 7 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Aplica. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 11

12 PROCEDIMIENTO: Asiento de Apertura de Cuentas Contables al inicio del Ejercicio Fiscal de 2 OBJETIVO: Pasar los saldos finales de las cuentas contables del ejercicio anterior y continuar el movimiento de las mismas.. 1 J.U.D. de Registro Elaborar una póliza de diario al inicio del Contable de Nóminas y ejercicio fiscal conjuntamente los dos Jefes de Obligaciones Fiscales. Unidad Departamental en el que se cargan J.U.D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. todas las cuentas deudoras y se abonan todas las acreedoras con los montos que hayan terminado en el ejercicio anterior. a) La J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales, apertura las cuentas de mayor con sus subcuentas y subsubcuentas que están relacionadas con el registro del Capítulo 1000 Servicios Personales, de cuentas de balance y de cuentas de orden. Bancos, Descuentos y Percepciones a Favor de Terceros y Acreedores Diversos. 2 J.U.D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. b) La J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos, registra en la póliza de diario las cuentas a nivel de mayor, subcuentas, y subsubcuentas de Bancos, Deudores Diversos, Almacén, Fondo Revolvente, Acreedores Diversos, Proveedores, Patrimonio, Resultado del Ejercicio. Capturar el sistema de registro contable la póliza de apertura e imprimirla. 3 J.U.D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. Revisar y rubricar la póliza en hecho por y revisado por y se entrega a la Subdirectora de Contabilidad. M de P Recursos Financieros 12

13 PROCEDIMIENTO: Asiento de Apertura de Cuentas Contables al inicio del Ejercicio Fiscal de 2 4 Subdirección de Contabilidad Recibir y Supervisar el asiento de apertura cotejando con la Balanza de Cierre del ejercicio anterior, rubrica y pasa al Director de Contabilidad para su Autorización. 5 DIRECCIÖN DE CONTABILIDAD Recibir y rubrica de autorizado el asiento y lo entrega al J. U. D. Contabilidad de Ingresos y Egresos para su archivo. 6 J.U.D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. Recibir póliza de diario y archiva por fecha, resguarda. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 13

14 PROCEDIMIENTO: Asiento de Apertura de Cuentas de orden Presupuestales al inicio del Ejercicio Fiscal de 2 OBJETIVO: Iniciar el registro de las Cuentas de Orden Presupuestales inicio del ejercicio con base en el presupuesto autorizado por partida por el Consejo de la Judicatura del Distrito Federal. 1 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibir Calendario del Presupuesto para el ejercicio, autorizado por el Consejo de la Judicatura del D. F., lo entrega a la Subdirección de Contabilidad para su conocimiento y registro. 2 Subdirección de Contabilidad Conocer del Calendario del Presupuesto para el ejercicio y entregar a las Jefaturas de Departamental para su registro 3 J.U.D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. J.U.D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. Elaborar una póliza de diario al inicio del ejercicio fiscal conjuntamente los dos Jefes de Unidad Departamental, en el que se cargan todas las cuentas deudoras y se abonan todas las acreedoras con los montos autorizados por el Consejo de la Judicatura del Distrito Federal por programa, y partida. a) La J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales, apertura las cuentas de orden con sus subcuentas y subsubcuentas que están relacionadas con el registro del Capítulo 1000 Servicios Personales, b) La J.U.D. de Contabilidad de Ingresos y esos, registra en cuentas de orden que se refiere a Capítulos 2000 Materiales y Suministros, Capítulo 3000 Servicios Generales, Capítulo 4000 Ayudas, Subsidios, Aportaciones y Transferencias, Capitulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, Capítulo 6000 Obras Públicas. M de P Recursos Financieros 14

15 PROCEDIMIENTO: Asiento de Apertura de Cuentas de orden Presu puestales al inicio del Ejercicio Fiscal de 2 4 J.U.D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Revisar la póliza de diario rubricándola de elaboración y revisión. Capturar el sistema de registro contable la póliza de apertura e imprimirla. 5 J.U.D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Subdirección de Contabilidad 6 Subdirección de Contabilidad Revisar y rubricar la póliza en hecho por y revisado por y se entrega a la Subdirectora de Contabilidad. Recibir, supervisar, cotejar y supervisar la póliza de diario con el presupuesto autorizado y la entrega al Director de Contabilidad. 7 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibir y rubrica de autorizado el asiento y lo entrega al J. U. D. Contabilidad de Ingresos y Egresos para su archivo. 8 J.U.D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. Recibir póliza de diario y archivarla y Resguarda en el consecutivo de pólizas del ejercicio. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 15

16 PROCEDIMIENTO: Registrar en cuentas de orden el compromiso presupuestal del Capítulo 1000, contratos, pedidos y órdenes de trabajo de 1 OBJETIVO: El registro de los compromisos adquiridos por el Tribunal y que se irán devengando en el transcurso del ejercicio. 1 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Registrar en póliza de diario, en cuentas de orden el compromiso presupuestal del Capítulo 1000, cargando a las cuentas de orden Presupuesto Comprometido, con abono a la cuenta Presupuesto Por Ejercer. 2 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. 3 J.U.D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. J.U.D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. 4 Subdirección de Contabilidad 5 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Registra en cuentas de orden el compromiso presupuestal al recibir los contratos, pedidos y ordenes de trabajo que suscribe el Tribunal cargando a la cuenta de Presupuesto Comprometido y abona a Presupuesto por Ejercer. Revisan y rubrican las pólizas y las entrega a la Subdirección de Contabilidad para su supervisión. Recibir, supervisar, cotejar y supervisar la póliza de diario con el presupuesto autorizado y con el contrato y la entrega al Director de Contabilidad Recibir y autorizar el asiento y lo entrega los J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales y de Contabilidad de Ingresos y Egresos para su archivo. 6 J.U.D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. J.U.D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. Recibir póliza de diario y archivarla en el consecutivo de pólizas del ejercicio. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 16

17 PROCEDIMIENTO: Registro de las Cuentas por Liquidar de nóminas ordinarias y extraordinarias de 2 OBJETIVO: Contabilización de las nóminas ordinarias y extraordinarias y creación de pasivos por concepto de operaciones ajenas. 1 J.U.D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Elaborar pólizas de egresos por cada una de las C. L. C. con el siguiente asiento contable: Cargar al Costo de Operación de Programas y en cuentas de orden Presupuesto Ejercido Pagado ; y abonar a Bancos, Descuentos y Percepciones a Favor de Terceros y Presupuesto Comprometido con los montos mencionados en la C. L. C. 2 Revisar la póliza Egresos con el soporte documental de la C. L. C., capturar en el sistema, rubricarla en elaborado y revisado y enviarla a la Subdirección de Contabilidad. 3 Subdirección de Contabilidad Recibir, supervisar, cotejar y supervisar la pólizas de egresos con el con el presupuesto autorizado y la entrega al Director de Contabilidad. 4 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibir y rubrica de autorizado el asiento y lo entrega al J. U. D. Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales para su Archivo. 5 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales 6 DIRECCIÓN DE FINANZAS Archivar Anexas a las C. L. C., las pólizas de egresos que las contabilizaron. Anexar a la C. L. C., la transferencia electrónica de fondos del banco y entregar a la J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales para su archivo. M de P Recursos Financieros 17

18 PROCEDIMIENTO: Registro de las Cuentas por Liquidar de nóminas ordinarias y extraordinarias de 2 7 J.U.D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Recibir C. L. C. con la transferencia electrónica de la dispersión de fondos y anexa las pólizas a cada C. L. C. y las archiva en el consecutivo de C. L. C. 8 DIRECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS Pagar las nóminas y recabar la firma de los Servidores Públicos que recibieron su pago entregando al mismo tiempo los depósitos de cada cuenta bancaria y enviarlos a la Dirección de Contabilidad. 9 Recoger en el banco que realizó el pago, el listado de la dispersión de fondos para remitirla a la Dirección de Contabilidad. 10 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibir los recibos de nómina, dispersión de fondos y entregar a la J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales para que valide que la documentación recibida esté conforme lo informado por la Dirección de Recursos Humanos y se anexe se archive en consecutivo de recibos y C. L. C. 11 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Recibir los originales de los recibo de nómina, relaciones de dispersiones de fondos y archivarla en orden de C. L. C. y por quincena clasificándola para su fácil y rápida localización y consulta. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 18

19 PROCEDIMIENTO: Registro de cuotas patronales y pago de Operaciones ajenas de 2 OBJETIVO: Contabilizar el pasivo y el pago de los impuestos, descuentos y retenciones a favor de terceros, provenientes del pago de nómina, honorarios y arrendamiento. 1 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO Elaborar las C. L. C. para el pago de las operaciones ajenas por retenciones en la nómina, honorarios y arrendamiento y las correspondientes a pago de cuotas patronales como son ISSSTE, FOVISSSTE, 2% sobre nómina, SAR, Sindicato, FONAC, Seguro para el Retiro y Fideicomiso de Magistrados. En las fechas establecidas por las disposiciones legales para su pago se entregan a la Dirección de Contabilidad. 2 J.U.D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Recibir las C. L. C. y el caso del Impuesto Sobre la Renta y del 2% Sobre Nóminas, llena el formato para pago con base en los datos que aparecen en el listado enviado por la Dirección de Recursos Humanos, anexo a las C. L. C. y las entrega para su pago. 3 Elaborar pólizas de egresos por cada concepto de pago, ISSSTE, FOVISSSTE, 2% sobre nómina, SAR, Sindicato, FONAC, Seguro para el Retiro y Fideicomiso de Magistrados y retenciones por otros conceptos para pago a terceros. Cargar al Costo de Operación de Programas y en cuentas de orden Presupuesto Ejercido Pagado ; y abonar a Bancos, Descuentos y Percepciones a Favor de Terceros y Presupuesto Comprometido con los montos mencionados en la C. L. C. 4 Revisar la póliza Egresos con el soporte documental de la C. L. C., capturar en el sistema, rubricar en elaborado por y revisado por y la entrega a la Subdirección de Contabilidad. M de P Recursos Financieros 19

20 PROCEDIMIENTO: Registro de cuotas patronales y pago de Operaciones ajenas de 2 5 Subdirección de Contabilidad. Supervisar el correcto registro contable de la operación registrada y rubrica las pólizas. En el caso del Impuesto Sobre la Renta y el 2% Sobre Nóminas supervisa el llenado de los formatos, remite las C.L.C. a la Dirección de Contabilidad para su autorización. 6 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibir y rubrica de autorizado el asiento y lo entrega al J. U. D. Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales para su Archivo. 7 J.U.D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Archivar Anexas a las C. L. C. Las pólizas de egresos que las contabilizaron. 8 DIRECCIÓN DE FINANZAS 9 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Anexar a la C. L. C., la transferencia electrónica de fondos del banco y entregar a la J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales para su archivo. Recibir C. L. C., con la transferencia electrónica de la dispersión de fondos y anexa las pólizas a cada C. L. C. y las archiva en el consecutivo de C. L. C. 10 Archivar en carpeta por separado los originales de los formatos ya pagados de Impuestos y cuotas patronales. Deja una copia del documento en la C. L. C. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 20

21 PROCEDIMIENTO: Registro de los cursos, seminarios, talleres y otros eventos relacionados con la capacitación de los Servidores Públicos del Tribunal Superior de Justicia del D. F. y recuperación de cuotas en los casos que así se establezca en los convenios o contratos celebrados con este objeto de 4 OBJETIVO: Contabilizar los convenio celebrados con distintas instituciones de educación, capacitación y adiestramiento de personal, su pago y seguimiento de la recuperación de las cuotas que en algunos eventos son cobradas a los participantes de dichos cursos. 1 INSTITUTO DE ESTUDIOS JUDICIALES Remitir a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros, los convenios o contratos originales formalizados que celebre el Tribunal con las instituciones o personas, para la impartición de capacitación autorizada y considerada dentro del programa anual de adquisiciones. 2 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS 3 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe originales de convenios o contratos y entrega para su registro a las Direcciones de Programación y Presupuesto una copia y un original para la Dirección de Contabilidad para su registro y seguimiento. Recibir contratos y convenios originales, toma conocimiento y entrega a la Subdirección de Contabilidad para que supervise su registro, seguimiento y archivo. 4 Subdirección de Contabilidad Recibir contratos u convenios originales y supervisar que sean registrados, se les de seguimiento de su cumplimiento y se archiven en el control de contratos por empresa entrega el original al J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos para su archivo y copia a la J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales para su registro y seguimiento.recibe las pólizas anexas a las Cuentas por Liquidar Certificadas, supervisa su correcto registro y las turna para su autorización. M de P Recursos Financieros 21

22 PROCEDIMIENTO: Registro de los cursos, seminarios, talleres y otros eventos relacionados con la capacitación de los Servidores Públicos del Tribunal Superior de Justicia del D. F. y recuperación de cuotas en los casos que así se establezca en los convenios o contratos celebrados con este objeto de 4 5 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Archivar en orden alfabético por empresa y por número de contrato o convenio el original entregado. 6 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Registra el contrato en cuentas de orden con póliza de diario. Carga a Presupuesto Comprometido y abona a Presupuesto por Ejercer. 7 Revisar y capturar la póliza en el sistema de registro y la envía a la Subdirección de Contabilidad para su supervisión. 8 INSTITUTO DE ESTUDIOS JUDICIALES Verificar que los contratos y convenios sean cumplidos por los prestadores de servicios en tiempo y forma, recaba la documentación comprobatoria y la remite para pago a la Dirección de Programación y Presupuesto para elaboración de C. L. C. 9 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO 10 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Asignar partida presupuestal y elabora C. L. C. y la entrega a la Dirección de Contabilidad para su registro. Recibe la C. L. C. y la entrega para registro a la Subdirección de Contabilidad. 11 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Recibir la C. L. C. de la Subdirección de Contabilidad y elabora póliza de diario para registrar el pasivo cargando a las cuenta Costo de Operación de Programas y Presupuesto Comprometido, con abono a Acreedores Diversos y Presupuesto por Ejercer. M de P Recursos Financieros 22

23 PROCEDIMIENTO: Registro de los cursos, seminarios, talleres y otros eventos relacionados con la capacitación de los Servidores Públicos del Tribunal Superior de Justicia del D. F. y recuperación de cuotas en los casos que así se establezca en los convenios o contratos celebrados con este objeto de 4 12 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Revisar la póliza de diario con el soporte documental de la C. L. C., capturar en el sistema, rubricar en elaborado por y revisado por y la entrega a la Subdirección de Contabilidad. 13 Subdirección de Contabilidad Supervisar el correcto registro contable de la operación registrada y rubrica las pólizas y remite las C.L.C. a la Dirección de Contabilidad para su autorización. 14 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibir y rubrica de autorizado el asiento y lo entrega al J. U. D. Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales para su Archivo. 15 DIRECCIÓN DE FINANZAS Anexar a la C. L. C., la transferencia electrónica de fondos del banco y entregar a la J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales para su archivo. 16 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Registrar póliza de egresos cargando a Acreedores Diversos y Presupuesto Ejercido con abono a Bancos y Presupuesto Comprometido. y anexarla a la C. L. C. 17 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Revisar correcto registro contable de la operación registrada y rubrica las Pólizas y las anexa a las C. L. C. y las remite a la Subdirección de Contabilidad para su autorización. M de P Recursos Financieros 23

24 PROCEDIMIENTO: Registro de los cursos, seminarios, talleres y otros eventos relacionados con la capacitación de los Servidores Públicos del Tribunal Superior de Justicia del D. F. y recuperación de cuotas en los casos que así se establezca en los convenios o contratos celebrados con este objeto de 4 18 Recibe y supervisa el asiento contable rubrica las pólizas anexas a la C. L. C. y pasa a la Dirección de Contabilidad. 19 Subdirección de Contabilidad 20 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibir y rubrica de autorizado el asiento y lo entrega al J. U. D. Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales para su Archivo. Archivar las C. L. C. en orden consecutivo FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 24

25 PROCEDIMIENTO: Pago de pasajes en el Distrito Federal de 2 OBJETIVO: Registro Contable de los gastos por concepto de pasajes. 1 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe la C. L. C. expedida para el pago de pasajes con la que se autoriza la transferencia de recursos a la cuenta de Banco Scotiabank Inverlat, y la emisión de cheques nominativos según relación de servidores públicos autorizados para recibir pasajes locales y la entrega a la Subdirección de Contabilidad para su registro, 2 Subdirección de Contabilidad Recibe C. L. C. y entrega para su registro y supervisa que las pólizas cheques expedidos para el pago de la misma sean proporcionados a la J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. 3 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales Recibe registra y rubrica la póliza de diario que corresponde a la expedición de la C. L. C. con el asiento contable cargando a Bancos, cuenta bancaria de la ministración, con abono a Bancos, cuenta bancaria de control de pasajes. Cuando son recibidas las Pólizas cheque se elabora las pólizas de Egresos por cada cheque en donde se registra el asiento contable de cargo a Costo de Operación de Programas con abono a Bancos por el pago de los pasajes. Posteriormente cuando es entregada la comprobación de los pasajes, se revisa su importe y quien los está comprobando y se anexan por persona a las pólizas de egresos que a su vez se incluyen dentro de la comprobación de la C. L. C. correspondiente. Entrega las pólizas de diario y egresos a la Subdirección de Contabilidad. M de P Recursos Financieros 25

26 PROCEDIMIENTO: Pago de pasajes en el Distrito Federal de 2 4 Subdirección de Contabilidad Recibe las pólizas anexas a las C.L.C. supervisa su correcta contabilización, las rubrica y las entrega a la Dirección de Contabilidad. 5 DIRECCIÓN DE CONTABILIAD Recibe pólizas y las autoriza y las entrega a la J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. para su archivo y resguardo. 6 J. U. D. DE Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales Recibir pólizas y las archiva y resguarda en el consecutivo de C.L.C. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 26

27 PROCEDIMIENTO: Apertura de Fondo Revolvente de 1 OBJETIVO: Registro y control de la asignación por área del Fondo Revolvente por área. 1 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibir la C. L. C. de apertura de fondo revolvente y entrega a la Subdirección de Contabilidad. 2 Subdirección de Contabilidad Recibir, entregar al J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos elabore las pólizas de diario y de egresos y la registre en el sistema. 3 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. Recibe C. L. C. y elabora póliza de diario Cargando a la cuenta Fondo Revolvente Con abono a Bancos por el traspaso de la cuenta bancaria de ministración a la cuenta bancaria de Fondo Revolvente. captura en el sistema 4 Revisar y rubricar la póliza en hecho por y revisado por y se entrega a la Subdirectora de Contabilidad. 5 Subdirección de Contabilidad Recibir y Supervisar el asiento de apertura fondo revolvente, rubrica y pasa al Director de Contabilidad para su Autorización. 6 Instruye que se elabore el control por área del Fondo Revolvente que contenga copia del acuerdo o acuerdos de autorización del fondo y sus montos e integración y trimestralmente se mencione en el Informe del COCOE. 7 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibir y rubrica de autorizado el asiento y lo entrega al J. U. D. Contabilidad de Ingresos y Egresos para su archivo. FIN DE PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 27

28 PROCEDIMIENTO: Comprobación y recuperación de Fondo Revolvente de 1 OBJETIVO: 1 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibir la C. L. C., de comprobación de gastos de Revolvente por cada área y entrega a la Subdirección de Contabilidad y una vez pagados los cheques nominativos con que se rembolsa cada comprobación a las áreas autorizadas 2 Subdirección de Contabilidad Recibir, entregar las C. L. C. y las pólizas cheque al J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos elabore las pólizas de diario y egresos la registre en el sistema. 3 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. Recibe C. L. C. y elabora póliza de diario cargando a la cuenta Costo de Operación de Programas y Presupuesto Ejercido, con abono a Fondo Revolvente, subcuenta del área que comprueba. 4 Revisar y rubricar la póliza en: hecho por y revisado por y se entrega a la Subdirectora de Contabilidad. 5 Subdirección de Contabilidad Recibir y Supervisar el asiento de apertura Fondo Revolvente, rubrica y pasa al Director de Contabilidad para su Autorización. 6 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibir y autoriza rubricando el asiento y lo entrega al J. U. D. Contabilidad de Ingresos y Egresos para su archivo. FIN DE PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 28

29 PROCEDIMIENTO: Finiquito de Fondo Revolvente de 1 OBJETIVO: Registro y supervisión para queden reintegrados a la cuenta bancaria del Tribunal los fondos no utilizados por las áreas a las que se les otorgó. 1 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. Recibir al final del ejercicio el Documento Múltiple de Finiquito de Fondo Revolvente registrando la comprobación y los reintegros por área según sea el caso: La comprobación se carga a la cuenta Costo de Operación de Programas y Presupuesto Ejercido con abono a Fondo Revolvente según el área que comprobó. Los depósitos a la cuenta bancaria se cargarán a la cuenta bancaria del Fondo y con abono a cada área que reintegre para que su saldo quede en cero. 2 Revisar y rubricar la póliza y entrega a la Subdirectora de Contabilidad. 3 Subdirección de Contabilidad Recibir y supervisar el correcto registro contable de las pólizas de Ingresos y Diario las mismas, tomando como referencia los saldos de los auxiliares del Fondo que queden finiquitado dentro de los primeros días del siguiente año. 4 Supervisar la conciliación bancaria de la cuenta de Fondo Revolvente al fin del Ejercicio de manera que no tenga partidas en conciliación. 5 Entregar las pólizas de finiquito para autorización de la Dirección de Contabilidad. 6 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe pólizas las autoriza y devuelve a la J. U. D., de Contabilidad de Ingresos y Egresos. FIN DE PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 29

30 PROCEDIMIENTO: Registrar en el pasivo circulante el monto que se adeuda por concepto de servicios y el pago servicios en general de 1 OBJETIVO: Contabilizar las C. L. C. por concepto de servicios como son: Servicio telefónico, de energía eléctrica, suministro de agua potable, arrendamiento de inmuebles, honorarios profesionales, mantenimientos, entre otros, pertenecientes al Capítulo DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe las C. L. C., para el pago de servicios y la turna para su registro a la Subdirección de Contabilidad. 2 Subdirección de Contabilidad 3 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. 4 Subdirección de Contabilidad 5 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD 6 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. Recibe y entrega las C. L. C. a la J. U. D., de Contabilidad de Ingresos y Egresos y supervisa que se registren los pagos correspondientes en cuanto la Dirección de Finanzas los realice. Registra las C. L. C.; cargando al Costo de Operación de Programas y Presupuesto Ejercido no Pagado ; con abono a Acreedores Diversos y Presupuesto Comprometido y la póliza de Egresos cargar a Acreedores Diversos y Presupuesto Ejercido Pagado y con abono a Bancos y Presupuesto Comprometido.Recibe y coteja la documentación bancaria y los remite para su registro y aplicación Revisa, rubrica y las anexa pólizas a la C. L. C. y anota en el documentos de control de soporte de la C.L.C. los números de las pólizas contables anexos a las C. L. C. y entrega a la Subdirección de Contabilidad. Recibe, supervisa y rubrica el registro contable y en los documentos de control de soporte de la C. L. C., y entrega a la Dirección de Contabilidad. Recibe, autoriza y rubrica las pólizas contables y devuelve a la J. U. D., de Contabilidad de Ingresos y Egresos Recibe las C. L. C., las archiva y las resguarda en consecutivo. FIN DE PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 30

31 PROCEDIMIENTO: Registrar la adquisición de bienes muebles e inmuebles de 2 OBJETIVO: Contabilizar las C. L. C. por la adquisición de bienes muebles como son: Vehículos, mobiliario y equipo, equipo de cómputo inmuebles, maquinaria y aparatos entre otros que forma parte del Activo Fijo del Tribunal, Capítulo DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe las C. L. C., para el pago de bienes muebles e inmuebles y la turna para su registro a la Subdirección de Contabilidad 2 Subdirección de Contabilidad Recibe y entrega las C. L. C. a la J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos y supervisa que se registren los pagos correspondientes en cuanto la Dirección de Finanzas los realice. 3 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos. Recibe y Registra las C. L. C.; cargando al Vehículos Terrestres, Mobiliario y Equipo, Maquinaria y Herramientas, Colecciones Científicas, Artísticas y Culturales e Inmuebles, según el caso, y en cuentas de orden a Presupuesto Ejercido no Pagado ; con abono a Proveedores y Presupuesto Comprometido y la póliza de Egresos cargar a Proveedores y Presupuesto Ejercido Pagado y con abono a Bancos y Presupuesto Comprometido. Revisa, rubrica y las anexa pólizas a la C. L. C. y anota en el documentos de control de soporte de la C. L. C. los números de las pólizas contables anexos a las C. L. C. y entrega a la Subdirección de Contabilidad. 4 Subdirección de Contabilidad Recibe, supervisa y rubrica el registro contable y en los documentos de control de soporte de la C. L. C., y entrega a la Dirección de Contabilidad. 5 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe, autoriza y rubrica las pólizas contables y devuelve a la J. U. D., de Contabilidad de Ingresos y Egresos. M de P Recursos Financieros 31

32 PROCEDIMIENTO: Registrar la adquisición de bienes muebles e inmuebles de 2 6 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Recibe las C. L. C., las archiva y las resguarda en consecutivo, separa los originales del Activo Fijo y deja copia en la C. L. C. FIN DE PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 32

33 PROCEDIMIENTO: Registrar las erogaciones por concepto de contratación de obra pública por contrato de 2 OBJETIVO: Contabilizar las C. L. C., y su pago por la realización de Obra Pública por Contrato, anticipo de obra, estimaciones, retención del Impuestos de Auditoria u Supervisión, del Capítulo DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe las C. L. C., para registro de anticipo de obra o estimaciones de etapas de obra y pago de operaciones ajenas de 2% de auditoria y 1.5 de supervisión y la turna para su registro a la Subdirección de Contabilidad. 2 Subdirección de Contabilidad Recibe y entrega las C. L. C. a la J. U. D., de Contabilidad de Ingresos y Egresos y supervisa que se registren los pagos correspondientes en cuanto la Dirección de Finanzas los realice. 3 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Recibe y Registra las C. L. C.; elabora póliza de diario y egresos según sea el caso como sigue: a) Para los anticipos de obra, en póliza de diario, se carga a Anticipos de Obra con abono a Acreedores Diversos y en póliza de egresos se registra el pago, se carga Acreedores Diversos y se abona a Bancos. b) Para el pago de las facturas de obra en póliza de diario se carga a Obras en Proceso y Presupuesto Comprometido con abono a Acreedores Diversos, Descuentos y Percepciones a Favor de Terceros c) Para el pago de las operaciones ajenas por retenciones del 2% de Auditoria y 1.5% de Supervisión, con base la C.L.C. de operaciones ajenas, se hace la póliza de egresos, carga a Descuentos y Percepciones a Favor de Terceros con abono a Bancos M de P Recursos Financieros 33

34 PROCEDIMIENTO: Registrar las erogaciones por concepto de contratación de obra pública por contrato de 2 4 Revisa, rubrica y anexa las pólizas a las C. L. C. y anota en el documentos de control de soporte de la C.L.C. los números de las pólizas contables anexos a las C. L. C. y entrega a la Subdirección de Contabilidad. 5 Subdirección de Contabilidad Recibe, supervisa y rubrica el registro contable y en los documentos de control de soporte de la C. L. C., y entrega a la Dirección de Contabilidad. 6 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe, autoriza y rubrica las pólizas contables y devuelve a la J. U. D., de Contabilidad de Ingresos y Egresos. 7 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Recibe las C. L. C., las archiva y las resguarda en consecutivo. FIN DE PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 34

35 PROCEDIMIENTO: Registrar la adquisición de materiales y suministros, su pago, entrada, salida y existencia en el Almacén de 3 OBJETIVO: Contabilizar los movimientos de los bienes consumibles Materiales y Suministros (Capítulo 2000) en el Almacén del Tribunal. 1 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS MATERIALES Da entrada física a los materiales y suministros en el Almacén en el tiempo y forma establecido en los pedidos codifica por tipo de artículo. 2 Elabora las notas de entrada al almacén y en original, anexa el pedido y la factura en cada caso debidamente codificados por tipo de artículo y los envía a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros. 3 Dirección de Programación y Presupuesto Con base a la documentación recibida elabora la C. L. C. y la tramita para registro contable y pago. 4 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Recibe copia del pedido y lo registra en póliza de diario cargando a Presupuesto Comprometido con abono a Presupuesto por Ejercer. 5 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe las C. L. C. y comprobantes de pago de bienes consumibles y la turna para su registro a la Subdirección de Contabilidad. 6 Subdirección de Contabilidad Recibe y entrega las C. L. C. a la J. U. D., de Contabilidad de Ingresos y Egresos y los pagos correspondientes supervisa que se registren. M de P Recursos Financieros 35

36 PROCEDIMIENTO: Registrar la adquisición de materiales y suministros, su pago, entrada, salida y existencia en el Almacén de 3 7 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos 8 Subdirección de Contabilidad 9 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe y Registra las C. L. C. elaborando póliza de diario; cargando al Almacén, y en cuentas de orden a Presupuesto Ejercido no Pagado ; con abono a Proveedores y Presupuesto Comprometido y el pago en póliza de egresos carga a Proveedores y Presupuesto Ejercido Pagado con abono a Bancos. Entrega las C. L. C. con sus pólizas anexas a la Subdirección de Contabilidad. Recibe, supervisa y rubrica el registro contable y en los documentos de control de soporte de la C. L. C., y entrega a la Dirección de Contabilidad. Recibe, autoriza y rubrica las pólizas contables y devuelve a la J. U. D., de Contabilidad de Ingresos y Egresos. 10 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Recibe las C. L. C., las archiva y las resguarda en consecutivo. 11 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS MATERIALES Suministra los bienes consumibles de conformidad a las solicitudes de cada área del Tribunal y elabora el documento Salida de Almacén debidamente codificada por tipo de artículo, partida presupuestal, área que lo recibe, actividad institucional y centro de costos. 12 Envía a la Dirección de Contabilidad, copia de las salidas de almacén y acompaña un reporte en papel y en disquete, resumiendo los movimientos de entradas, salidas y existencias por artículo, partida presupuestal, área que lo recibe, actividad institucional y centro de costo todo separado por ejercicio Presupuestal, debidamente validado a la Dirección de Contabilidad, M de P Recursos Financieros 36

37 PROCEDIMIENTO: Registrar la adquisición de materiales y suministros, su pago, entrada, salida y existencia en el Almacén de 3 13 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe copias de salidas de Almacén, reporte de movimientos de entrada, salidas y existencias en documento y en disquete y lo entrega a la Subdirección de Contabilidad. 14 Subdirección de Contabilidad Recibe documentación y entrega a la J. U. D., de Contabilidad de Ingresos y Egresos para su registro. 15 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Coteja las copias de salidas del almacén con el reporte entregado en forma aleatoria y registra en póliza de diario en forma resumida por actividad institucional, centro de costos y partida con el siguiente asiento contable: Cargo a Costo de Operación de Programas con abono al Almacén. 16 Subdirección de Contabilidad Recibe, supervisa y rubrica el registro contable y en los documentos de control de soporte de la C. L. C., y entrega a la Dirección de Contabilidad. 17 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD 18 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Recibe, autoriza y rubrica las pólizas contables y devuelve a la J. U. D., de Contabilidad de Ingresos y Egresos Recibe las C. L. C., las archiva y las resguarda en consecutivo 19 Con base a los auxiliares contables y los inventarios físicos se realizan las conciliaciones con el área de Recursos Materiales. FIN DE PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 37

38 PROCEDIMIENTO: Registrar los ingresos por productos y aprovechamientos de 1 OBJETIVO: Conocer el monto los ingresos que recibe el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal por concepto de venta de Boletín Judicial, venta de bases por licitaciones públicas, fotocopiado, sanciones, rendimientos y arrendamiento de inmuebles. 1 DIRECCIÓN DE Recibe reportes de copias de salidas de CONTABILIDAD Almacén, reporte ingresos que recibe el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Subdirección de Federal por concepto de venta de Boletín Contabilidad Judicial, venta de bases por licitaciones J. U. D. de públicas, fotocopiado, sanciones, Contabilidad de rendimientos y arrendamiento de inmuebles. Ingresos y Egresos 2 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Se registran en póliza de ingresos cargando a Bancos con abono a Ingresos Autogenerados analizado por concepto entrega la póliza a la Subdirección de Contabilidad. 3 Subdirección de Contabilidad Recibe, supervisa y rubrica el registro contable y en los documentos de control de soporte de la C. L. C., y entrega a la Dirección de Contabilidad. 4 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD 5 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Recibe, autoriza y rubrica las pólizas contables y devuelve a la J. U. D., de Contabilidad de Ingresos y Egresos. Recibe las pólizas las archiva y las resguarda en consecutivo.. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 38

39 PROCEDIMIENTO: Elaboración de Estados Financieros de 1 OBJETIVO: Informar de la situación financiera del Tribunal que resulta del registro de todas sus operaciones. 1 J. U. D. de Registro de Nómina y Obligaciones Fiscales J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Con Base en la Balanza de Comprobación en donde se suman todos los movimientos de todas las cuentas contables elaboran los Estados Financieros que son el El Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados, con sus anexos de cuentas colectivas Deudores Diversos, Fondo Revolvente, Proveedores, Descuentos y Percepciones a Favor de Terceros y Acreedores Diversos, asimismo la relación de Inmuebles los rubrican y los entregan a la Subdirección de Contabilidad, acompañados con la balanza de comprobación. 2 Subdirección de Contabilidad 3 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe los Estados Financieros con sus anexos, supervisa conceptos y montos con la balanza y procede a anexar los anexos correspondientes a las conciliaciones de los remanentes Presupuestales con el Resultado del ejercicio y las notas a los estados financieros que previamente elaboró y los entrega a la Dirección de Contabilidad Recibe los Estados Financieros, los analiza, firma y presenta a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros. 4 DIRECCION EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS Toma conocimiento de los Estados Financieros, los comenta con el Director de Contabilidad en los asuntos relevantes y firma y los presenta al Oficial Mayor. 5 OFICIALIA MAYOR Toma conocimiento de los Estados Financieros y los comenta con la Directora Ejecutiva de Recursos Financieros y da su Visto Bueno entregándolo al Director de Contabilidad para su resguardo. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 39

40 PROCEDIMIENTO: Elaboración de conciliaciones bancarias de 2 OBJETIVO: La verificación que todos los movimientos bancarios estén registrados contablemente y en los estados de cuenta bancarios. 1 Subdirección de Contabilidad Supervisar que estén registradas todas las pólizas del mes que se trate y obtenida la Balanza de Comprobación en donde aparezcan los saldos de cada una de las cuentas bancarias y recibe copia de los estados de cuenta bancarios mensualmente de la Dirección de Finanzas y los entrega a los J. U. D. Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales y de Contabilidad de Ingresos y Egresos. 2 J. U. D. de Registro de Nómina y Obligaciones Fiscales J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Reciben los estados de cuenta bancario y comparan por movimiento de cada banco, cada uno de los movimientos del auxiliar de bancos y obtienen las diferencias que existan y integran con estas diferencia la conciliación bancaria como sigue: Partiendo del Saldo según el banco se suman y se restan las partidas en Conciliación que son aquellos cheques expedidos por el Tribunal que no han sido presentados en el banco a cobro o algún cargo no registrado contablemente, por desconocer su procedencia y se suman al saldo final del banco los depósitos o entradas de dinero según el banco que no están registradas y el resultado de estas operaciones es el saldo de cada uno de los auxiliares contables por banco. Para determinar estas partidas en conciliación las Unidades de Jefatura de Departamento ya aclararon con el área de Finanzas su procedencia. Revisan y firman las conciliaciones y las entregan a la Subdirección de Contabilidad. M de P Recursos Financieros 40

41 PROCEDIMIENTO: Elaboración de conciliaciones bancarias de 2 3 Subdirección de Contabilidad Recibe las conciliaciones bancarias, supervisa que estén correctamente elaboradas y conforme a los registros contables y a los estados de cuenta bancarios. Firma las conciliaciones y las devuelve a las Unidades de Jefaturas de Departamento para su archivo. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 41

42 PROCEDIMIENTO: Elaboración del Informe al Comité de Control y Evaluación (C.O.C.O.E.) de 1 OBJETIVO: Informar al Comité de Control y Evaluación, la situación financiera del Tribunal en los formatos emitidos para este fin. 1 J. U. D. de Registro de Nómina y Obligaciones Fiscales J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Elaboran los formatos del informe de Control y Evaluación que incluye, Estados Financieros, cuentas colectivas, fondo revolvente e ingresos autogenerados, todos con base a la balanza de comprobación de cierre del mes del trimestre de que se trate los rubrican y lo entrega a la Subdirección de Contabilidad 2 Subdirección de Contabilidad Recibe los formatos supervisa su llenado lo rubrica y lo entrega a la Dirección de Contabilidad. 3 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe formatos los evalúa y los integra a los formatos que le entregan las demás áreas de la Oficialía Mayor. 4 Coordina la integración de los anexos de las distintas áreas de la Oficialía Mayor y las remite a la Dirección Ejecutiva de Planeación. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 42

43 PROCEDIMIENTO: Proporcionar a los Órganos de Control Internos y Externos la atención e información para realizar la revisión y verificación de la Cuenta Publica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, así como coadyuvar en la atención e implantación de recomendaciones que se emitan de 2 OBJETIVO: Atender las auditorias de los Órganos de Control Internos y Externos autorizadas por el Consejo de la Judicatura del Distrito Federal. 1 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibir de la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros la solicitud de información y documentación que emiten los Órganos de Control Internos y Externos y entregar a la Subdirección de Contabilidad para atender 2 Subdirección de Contabilidad 3 J. U. D. de Atención a Órganos de Control. Conocer y analizar la solicitud de información y documentación y entregar para implementar y atender a la Unidad Departamental de Atención a Órganos de Control. Recibir, analizar y clasificar la solicitud de información y documentación de los Órganos de Control Internos y Externos. 4 Elaborar oficios de solicitud de información y documentación a las diversas áreas que integran la Oficialía Mayor, para atender la petición de los Órganos de Control Internos y Externos. 5 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD 6 Subdirección de Contabilidad 7 Subdirección de Contabilidad Recibir la información y documentación de las diversas áreas que integran la Oficialía Mayor y entregar a la Subdirección de Contabilidad para atender. Recibir y recopilar la información y documentación y en su caso integrar la que corresponde a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros. Entregar la información y documentación para atender por la Unidad Departamental de Atención a Órganos de Control M de P Recursos Financieros 43

44 PROCEDIMIENTO: Proporcionar a los Órganos de Control Internos y Externos la atención e información para realizar la revisión y verificación de la Cuenta Publica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, así como coadyuvar en la atención e implantación de recomendaciones que se emitan de 2 8 J. U. D. de Atención a Órganos de Control. Concentrar, Analizar y clasificar la información y documentación de conformidad con su petición. 9 Elaborar el o los oficios correspondientes para enviar la información y documentación solicitada por los Órganos de Control Internos y Externos. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 44

45 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Apertura y Finiquito de Fondo Revolvente de 4 OBJETIVO: Realizar el control y registro de los recursos que forman parte de la apertura y finiquito de fondo revolvente asignado a diversas áreas del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. No. Área Descripción de la Actividad 1 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO Emite Cuenta por liquidar certificada (CLC) correspondiente a la apertura de fondo revolvente y turna a la Dirección de Contabilidad Documentos de 2 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe CLC, revisa y turna a la Dirección de Administración Financiera 3 4 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Subdirección de Concentración y Control de Fondos Recibe Cuenta por liquidar certificada y remite a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos Recibe CLC, revisa y remite a la J.U.D. de Caja y Bancos 5 J.U.D. de Caja y Bancos Recibe Cuenta por liquidar certificada de apertura de fondo revolvente y realiza lo siguiente: -Elabora cheque a nombre del titular del área responsable del fondo revolvente, de acuerdo al monto autorizado por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal -Rubrica póliza de cheques -Elabora recibos de cada uno de los cheques emitidos -Remite cheques a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos 6 Subdirección de Concentración y Control de Fondos -Recibe cheques y recibos -Recibe documentación, revisa, rubrica y la envía a la Dirección de Administración Financiera. M de P Recursos Financieros 45

46 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Apertura y Finiquito de Fondo Revolvente de 4 No. Área Descripción de la Actividad 7 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Recibe documentación, revisa, firma y remite a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros Documentos de 8 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS Recibe documentación, revisa, firma y devuelve a la Subdirección de Administración Financiera 9 Subdirección de Concentración y Control de Fondos Recibe documentación y turna a la J.U.D. de Caja y Bancos para su entrega 10 J.U.D. de Caja y Bancos Recibe documentación y entrega a cada una de las áreas correspondientes. 11 Área Responsable de Fondo Revolvente -Recibe cheque de asignación de fondo revolvente -Firma póliza y recibos y devuelve a la J.U.D. de caja y bancos. -Ejerce recursos de fondo revolvente conforme al Manual en la materia. -Al termino del ejercicio remite oficio a la Dirección de Programación y Presupuesto, correspondiente al finiquito de fondo revolvente (continua en el punto número 17). 12 J.U.D. de Caja y Bancos -Recibe de las áreas póliza y recibo firmados -Elabora memorandum dirigido a la Dirección de contabilidad para remitir pólizas y recibos firmados y remite a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos M de P Recursos Financieros 46

47 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Apertura y Finiquito de Fondo Revolvente de 4 No. Área Descripción de la Actividad 13 Subdirección de Concentración y Control de Fondos Recibe memorandum, rubrica y turna a la Dirección de Administración Financiera Documentos de 14 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Recibe memorandum, firma y devuelve a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos 15 Subdirección de Concentración y Control de Fondos Recibe memorandum firmado y devuelve a la J.U.D. de caja y bancos 16 J.U.D. de Caja y Bancos -Recibe memorandum y tramita ante la Dirección de Contabilidad para archivo. 17 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO A) Recibe por parte del área responsable del fondo revolvente, finiquito del mismo, consistente en documentos comprobatorios de gasto y en su caso, efectivo. B) Remite oficio a la Dirección de Administración Financiera, mediante el cual señala el área correspondiente que realiza el finiquito de fondo revolvente y efectivo. 18 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Recibe documentación y efectivo, revisa y turna a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos. M de P Recursos Financieros 47

48 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Apertura y Finiquito de Fondo Revolvente de 4 No. Área Descripción de la Actividad 19 Subdirección de Concentración y Control de Fondos -Recibe de la Dirección de Administración Financiera oficio y efectivo, revisa y turna a la J.U.D. de Pagos. Documentos de 20 J.U.D. de Pagos Recibe de la Subdirección de Concentración y Control de Fondos oficio y recursos y realiza lo siguiente: A) Efectúa depósito de los recursos en la cuenta de fondo revolvente. B) Realiza el traspaso correspondiente. C) Elabora oficio dirigido a la Dirección de Programación y Presupuesto, mediante el cual remite copia del Comprobante Universal Sucursales correspondiente al depósito efectuado en la cuenta fondo revolvente, así como comprobante original del traspaso, para la elaboración del documento múltiple de finiquito de fondo revolvente y lo tramita. 21 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO Recibe documentación y elabora documento múltiple de finiquito de fondo revolvente. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 48

49 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pago de Comprobación de Fondo Revolvente de 3 OBJETIVO: Efectuar el pago correspondiente a comprobación de Fondo Revolvente remitido por las áreas del Tribunal Superior de Justicias que cuentan con la asignación de Fondo Revolvente No. Área Descripción de la Actividad 1 J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Remite a la J.U.D. de Pagos a través de una relación, la cuenta por liquidar certificada para el pago correspondiente a la comprobación de fondo revolvente. Documentos de 2 J.U.D. de Pagos Recibe de la J.U.D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos la cuenta por liquidar certificada de Fondo Revolvente y realiza lo siguiente: A) Revisa la cuenta por liquidar certificada y elabora relación. B) Elabora cheque de la cuenta de fondo revolvente, a nombre del titular del área correspondiente y rubrica póliza C) Remite a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos la cuenta por liquidar certificada, relación y cheque. 3 Subdirección de Concentración y Control de Fondos A) Recibe de la J.U.D. de pagos la cuenta por liquidar certificada, relación y cheque. B) Revisa la cuenta por liquidar certificada y cheque, en caso de no tener errores rubrica póliza. C)Turna a la Dirección de Administración Financiera la cuenta por liquidar certificada, relación y cheque 4 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA A) Recibe de la Subdirección de Concentración y Control de Fondos, la cuenta por liquidar certificada, relación y cheque. B)Firma relación y cheque C) devuelve relación firmada a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos. D) Turna cuenta por liquidar certificada y cheque a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros. M de P Recursos Financieros 49

50 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pago de Comprobación de Fondo Revolvente de 3 No. Área Descripción de la Actividad 5 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS A)Recibe de la Dirección de Administración Financiera cuenta por liquidar certificada B)Firma cheque y cuenta por liquidar certificada C)Turna cuenta por liquidar certificada a la Oficialía Mayor D) devuelve a la Dirección de Administración Financiera cheque. Documentos de 6 OFICIALÍA MAYOR A) Recibe de la Dirección de Recursos Financieros cuenta por liquidar certificada y la firma. B) devuelve a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos cuenta por liquidar certificada firmada. 7 Subdirección de Concentración y Control de Fondos A)Recibe de la Oficialía Mayor cuenta por liquidar certificada y la turna a la J.U.D. de Pagos B)Recibe de la Dirección de Administración Financiera cheque debidamente firmado C) Turna cheque a la J.U.D. de pagos, autoriza el traspaso de recursos a la cuenta de fondo revolvente e instruye su entrega al área correspondiente. 8 J.U.D. de Pagos A) Recibe de la Subdirección de Concentración y Control de Fondos cuenta por liquidar certificada firmada y cheque firmado para su distribución. B) Realiza traspaso de recursos a la cuenta de fondo revolvente. M de P Recursos Financieros 50

51 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pago de Comprobación de Fondo Revolvente de 3 No. Área Descripción de la Actividad 9 Área del H. Tribunal que remitió reembolso A)Recibe cheque y firma póliza B) devuelve a la J.U.D. de pagos, póliza debidamente firmada Documentos de 10 J.U.D. de Pagos A) Recibe del área del H. Tribunal, póliza debidamente firmada de recibido y la turna a la Dirección de Contabilidad para su incorporación a la Cuenta por Liquidar Certificada. B) Recibe de la Subdirección de Concentración y Control de Fondos, cuenta por liquidar certificada y turna a la Dirección de Contabilidad. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 51

52 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pago a proveedores, contratistas, prestadores de servicios, Instituciones Gubernamentales y Privadas de 3 OBJETIVO: Efectuar los pagos autorizados por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, derivados de compromisos adquiridos por el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. No. Área Descripción de la Actividad 1 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. J. U. D. de Contabilidad de Ingresos y Egresos Remite a la J.U.D. de Pagos dependiente de la Dirección de Administración Financiera mediante relación, las cuentas por liquidar certificadas para el pago a proveedores, contratistas, o prestadores de servicios, así como las correspondientes a nómina. Documentos de Apoyo 2 J.U.D. de Pagos A)Recibe Cuentas por Liquidar Certificadas y determina la forma de pago, misma que se clasifica en transferencia Electrónica, cheque de caja o cheque de chequera del Tribunal Superior de Justicia del D.F. y realiza lo siguiente: Elabora oficio de solicitud de cheque de caja dirigido a la Institución Bancaria. Revisa número de cuenta bancaria para efectuar el depósito vía transferencia electrónica. Elabora cheque de chequera y póliza correspondiente. Rubrica los documentos generados. B) Relaciona las cuentas por liquidar certificadas, indicando número de cuenta, beneficiario, acuerdo, concepto, importe, forma de pago, actividad institucional, fecha de recepción en la Dirección de Programación y Presupuesto y fecha de trámite a firma. C) Turna la relación de las Cuentas por Liquidar Certificadas a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos, así como los oficio de solicitud de cheques de caja o cheque de chequera M de P Recursos Financieros 52

53 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pago a proveedores, contratistas, prestadores de servicios, Instituciones Gubernamentales y Privadas de 3 No. Área Descripción de la Actividad 3 Subdirección de Concentración y Control de Fondos A) Recibe, revisa y rubrica los documentos para pago y los envía a la Dirección de Administración Financiera. Documentos de Apoyo 4 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA A)Recibe, revisa y firma los documentos para pago y los envía a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros 5 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS Recibe, revisa y firma los documentos para pago y los turna a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos. 6 Subdirección de Concentración y Control de Fondos Recibe documentación de pago y turna a la J.U.D. de Pagos. 7 J.U.D. de Pagos Recibe documentación de pago y realiza lo siguiente: A) Elabora formato de traspaso de recursos, por el importe total de las Cuentas por Liquidar Certificadas a pagar. B) Realiza traspaso de recursos de la cuenta a la número , para cubrir los pagos correspondientes. C) Integra a la CLC documentación comprobatoria de pago y elabora relación de CLC para envío a la Dirección de Contabilidad. 8 DIRECCIÓN DE CÓNTABILIDAD Recibe, acusa de recibo y archiva. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 53

54 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pago por concepto de gastos a comprobar, requeridos de 4 por diversas áreas del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. OBJETIVO: Cubrir el pago de gastos sujetos a comprobación, derivados de los requerimientos planteados por diversas áreas del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. No. Área Descripción de la Actividad 1 Áreas del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal Elabora oficio de gastos sujetos a comprobación, dirigido a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros, signado por el titular del área solicitante. Documentos de Apoyo DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Subdirección de Concentración y Control de Fondos J.U.D. de Pagos A) Recibe oficio del requerimiento de gastos a comprobar. B) Registra oficio y lo turna a la Dirección de Administración Financiera. Recibe oficio y lo turna a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos. Recibe oficio y lo turna a la J.U.D. de Pagos. A) Elabora cheque de chequera a nombre del titular del área solicitante por concepto de gastos a comprobar y rubrica póliza. B) Elabora oficio dirigido al titular del área que realizó el requerimiento para remitir el cheque correspondiente. C) Elabora formato para traspaso de recursos. D) Realiza traspaso con el fin de contar con recursos para cubrir dichos pagos. E) Turna formato de traspaso, cheque de chequera y oficio a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos. M de P Recursos Financieros 54

55 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pago por concepto de gastos a comprobar, requeridos por diversas áreas del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal de 4 No. Área Descripción de la Actividad 6 Subdirección de Concentración y Control de Fondos A) Recibe oficio, cheque de chequera y formato de traspaso. B) Rubrica póliza cheque y oficio, y firma formato de traspaso. Documentos de Apoyo C) Turna cheque de chequera, oficio y formato de traspaso a la Dirección de Administración Financiera DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Subdirección de Concentración y Control de Fondos A) Firma oficio, cheque de chequera y formato de traspaso B)Turna cheque de chequera a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros Firma cheque y devuelve a la Dirección de Administración Financiera. Devuelve documentación a la subdirección de Concentración y Control de Fondos. Recibe documentos firmados y los turna a la J.U.D. de Pagos. 11 J.U.D. de Pagos Recibe documentos firmados y envía al beneficiario. M de P Recursos Financieros 55

56 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pago por concepto de gastos a comprobar, requeridos por diversas áreas del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. No. Área Descripción de la Actividad 12 Beneficiario A) Recibe documentación (oficio y cheque) B) Realiza gastos de 4 Documentos de DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Subdirección de Concentración y Control de Fondos J.U.D. de Pagos Subdirección de Concentración y Control de Fondos C) Remite comprobantes de dichos gastos a la Dirección de Administración Financiera. Recibe documentos comprobatorios del gasto y turna a la Subdirección de Concentración y control de Fondos. Recibe documentos comprobatorios y turna a la J.U.D. de pagos. A) Recibe documentos comprobatorios del gasto efectuado B) Revisa documentación para verificar si cumple con lo autorizado y realiza lo siguiente: Si la documentación es correcta, elabora oficio para la Dirección de Programación y Presupuesto y lo turna a la Subdirección de Concentración y control de Fondos. Si la documentación es incorrecta devuelve ésta al beneficiario para corrección. A) Recibe oficio dirigido a la Dirección de Programación y Presupuesto y rubrica. B) Turna oficio a la Dirección de Administración Financiera M de P Recursos Financieros 56

57 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pago por concepto de gastos a comprobar, requeridos por diversas áreas del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal de 4 No. Área Descripción de la Actividad 17 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Firma oficio dirigido a la Dirección de Programación y Presupuesto y devuelve a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos. Documentos de Subdirección de Concentración y Control de Fondos J.U.D. de Pagos Recibe oficio firmado y lo turna a la J.U.D. de Pagos. Recibe oficio y tramita. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 57

58 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pagos a terceros, derivados de la nómina de 3 OBJETIVO: Efectuar los pagos autorizados por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, derivados de compromisos adquiridos por el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. No. Área Descripción de la Actividad 1 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Remite a la J.U.D. de Pagos dependiente de la Dirección de Administración Financiera (DAF) mediante relación, las cuentas por liquidar certificadas (CLC), así como los formatos correspondientes para el pago a terceros. Documentos de Apoyo 2 J.U.D. de Pagos A) Revisa fecha de pago, y según la forma de pago, realiza lo siguiente: Elabora oficio de solicitud de cheque de caja dirigido a la Institución Bancaria o elabora cheque de chequera y póliza cheque del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. Revisa número de cuenta bancaria para efectuar el depósito vía electrónica. Según el caso, rubrica los oficios de solicitud de cheque de caja o pólizacheque. B) Relaciona las cuentas por liquidar certificadas, indicando número de cuenta, beneficiario, acuerdo, concepto, importe, tipo de pago, actividad institucional, fecha de recepción en la Dirección de Programación y Presupuesto y fecha de trámite a firma. C) Turna la relación de las Cuentas por Liquidar Certificadas, oficios de solicitud de cheques de caja o póliza-cheque a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos M de P Recursos Financieros 58

59 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pagos a terceros, derivados de la nómina de 3 No. Área Descripción de la Actividad 3 Subdirección de Concentración y Control de Fondos A) Revisa la relación de las Cuentas por Liquidar Certificadas y según el caso rubrica los oficios de solicitud de cheque de caja o pólizas cheque y turna a la Dirección de Administración Financiera Documentos de Apoyo DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS Subdirección de Concentración y Control de Fondos A) Firma la relación de las Cuentas por Liquidar Certificadas B) Firma los oficios de solicitud de cheque de caja o cheque de chequera C) Turna la relación de las Cuentas por Liquidar Certificadas, oficios de solicitud de cheque de caja y cheques de chequera a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros. A) Recibe, registra y sella de recibido la relación de cuentas por liquidar certificadas, firma los oficios de solicitud de cheque de caja o cheques de chequera según el caso B) Devuelve los documentos anteriores a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos. Recibe y revisa la relación de cuentas por liquidar certificadas, los oficios de solicitud de cheques de caja firmados y cheques de chequera firmados y turna a la J.U.D. de pagos. M de P Recursos Financieros 59

60 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pagos a terceros, derivados de la nómina de 3 No. Área Descripción de la Actividad 7 J.U.D. de Pagos A)Recibe relación de cuentas por liquidar certificadas y oficios de solicitud de cheque de caja y cheques de chequera firmados y realiza lo siguiente: Documentos de -Archiva CLC -Elabora formato de traspaso de recursos, por el importe total de las Cuentas por Liquidar Certificadas a pagar. -Realiza traspaso de recursos de la cuenta a la número para cubrir los pagos correspondientes. -Realiza pago a beneficiarios mediante cheque de caja, transferencia electrónica o cheque de chequera. -Integra a las CLC la documentación comprobatoria del pago y elabora relación de CLC s para envío a la Dirección de Contabilidad 8 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD -Recibe, acusa de recibo y archiva. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 60

61 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pagos de nómina de 3 OBJETIVO: Efectuar oportunamente el pago de nómina a los empleados del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal de acuerdo al calendario autorizado. No. Área Descripción de la Actividad 1 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Fiscales. Remite a la J.U.D. de Pagos dependiente de la Dirección de Administración Financiera (D.A.F.), mediante relación, las cuentas por liquidar certificadas para el pago de nómina, así como lay out y oficio emitido por la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos Documentos de Apoyo 2 J.U.D. de Pagos Revisa fecha de pago según calendario establecido y realiza lo siguiente: -Relaciona las cuentas por liquidar certificadas, indicando número de cuenta por liquidar certificada, beneficiario, acuerdo, concepto, importe, tipo de pago, actividad institucional, fecha de recepción en la Dirección de Programación y Presupuesto y fecha de trámite a firma. -Valida los importes de los archivos de nómina ordinaria, extraordinaria y pensión alimenticia contra el oficio remitido por la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos y las Cuentas por Liquidar Certificadas recibidas -Si la información es correcta, envía por Banca Electrónica los archivos (Lay Out) a la Institución Bancaria para que se realice la dispersión de fondos en cada una de las cuentas bancarias de los beneficiarios M de P Recursos Financieros 61

62 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pagos de nómina de 3 No. Área Descripción de la Actividad 3 Institución Bancaria Recibe vía banca electrónica los archivos de nómina y pensión alimenticia, valida y remite al día siguiente vía banca electrónica a la J.U.D. de pagos, los archivos previos a la aplicación Documentos de Apoyo DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS Subdirección de Concentración y Control de Fondos DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA -En caso de que la información sea incorrecta, devuelve los archivos a la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos para su corrección. Recibe archivos erróneos, corrige y envía a la J.U.D. de pagos (continua procedimiento número 2). -Pagadas las CLC S de nómina, envía la relación de las Cuentas por Liquidar Certificadas a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos (continúa punto número 5). Recibe la relación de Cuentas por Liquidar Certificadas de Nómina, revisa y turna la relación a la Dirección de Administración Financiera Recibe la relación de Cuentas por Liquidar Certificadas de Nómina pagadas, firma y turna a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros 7 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS Recibe relación, sella de recibido, registra y devuelve a la J.U.D. de Pagos M de P Recursos Financieros 62

63 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Pagos de nómina de 3 No. Área Descripción de la Actividad 8 J.U.D. de Pagos -Recibe relación de cuentas por liquidar certificadas sellada de recibido y archiva -Recibe de la Institución Bancaria los archivos previos y realiza lo siguiente: -Elabora formato de traspaso de recursos, por el importe total de las Cuentas por Liquidar Certificadas a pagar, indicando número de cuenta bancaria del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal de la cual se toman los recursos, el número de cuenta a la cual se canalizan, número de Cuenta por Liquidar Certificada, beneficiario, importe y suma total. -Realiza traspaso de recursos de la cuenta a la número para cubrir el pago de la nómina. -Recibe de la institución bancaria por banca electrónica archivo definitivo y lo remite a la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos. Documentos de FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 63

64 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Registro y control de movimientos bancarios por de 3 reintegros de nómina OBJETIVO: Determinar a través del registro y control de movimientos, el importe total de recursos por concepto de devoluciones de nómina. No. Área Descripción de la Actividad 1 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA -Recibe de la Dirección de Programación y Presupuesto oficio mediante el cual remite relación de trabajadores que no recibieron pago, así como los cheques correspondientes. -Envía a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos Documentos de Apoyo 2 Subdirección de Concentración y Control de Fondos Recibe oficio, revisa y turna a la J.U.D. de Caja y Bancos J.U.D. de Caja y Bancos Subdirección de Concentración y Control de Fondos DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS Recibe documentación y elabora oficio de solicitud de cancelación de cheques de caja, rubrica y envía a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos Recibe oficio, revisa, rubrica y turna a la Dirección de Administración Financiera Recibe oficio, firma y remite a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros Recibe oficio, firma y devuelve a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos. M de P Recursos Financieros 64

65 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Registro y control de movimientos bancarios por reintegros de nómina de 3 No. Área Descripción de la Actividad 7 Subdirección de Concentración y Control de Fondos Recibe oficio firmado y remite a la J.U.D. de Caja y Bancos Documentos de Apoyo 8 J.U.D. de Caja y Bancos Recibe oficio firmado y lo tramita ante la Institución Bancaria 9 Institución Bancaria Recibe oficio, realiza cancelación de cheques de caja y remite comprobante de depósito en la cuenta del Tribunal a la J.U.D. de Caja y Bancos 10 J.U.D. de Caja y Bancos Recibe comprobante de depósito y realiza lo siguiente: -Registra el depósito en libros -Elabora memorándum para entrega del comprobante original a la Dirección de Programación y Presupuesto -Rubrica memorándum y remite a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos 11 Subdirección de Concentración y Control de Fondos Recibe memorándum, rubrica y remite a la Dirección de Administración Financiera M de P Recursos Financieros 65

66 TSJ/DRF/MP24.2 PROCEDIMIENTO: Registro y control de movimientos bancarios por reintegros de nómina de 3 No. Área Descripción de la Actividad 12 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Recibe memorándum, lo firma y devuelve a la Subdirección de Concentración y Control de Fondos Documentos de 13 Subdirección de Concentración y Control de Fondos Recibe y turna a la J.U.D. de Caja y Bancos 14 J.U.D. de Caja y Bancos Recibe y tramita ante la Dirección de Programación y Presupuesto FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 66

67 SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO: Pago de nómina FECHA PÁGINA de 3 OBJETIVO: Realizar el pago de salarios a los trabajadores del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal por los servicios prestados, de conformidad a los montos definidos por la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos. 1 DIRECCIÓN Procesa nómina presupuestada conforme al EJECUTIVA DE calendario establecido, tabuladores RECURSOS FINANCIEROS autorizados y cálculos responsabilidad de la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos, revisa, autoriza, firma y envía resumen de nómina presupuestada, con el lay out para el pago de los trabajadores, a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros. 2 Recibe, verifica y envía. 3 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO 4 Subdirección de Presupuesto 5 Jefatura de Unidad Departamental de Control de Nómina e Impuesto Recibe, revisa firmas de autorización y turna para trámite. Recibe, revisa firmas de autorización y que estén completos los centros de costos y turna para trámite. Recibe, revisa firmas de autorización y que estén completos los centros de costos. Integra por centro de costos y captura el contenido del listado detallado por partida presupuestal y por percepcionesdeducciones. Verifica disponibilidad presupuestal M de P Recursos Financieros 67

68 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Pago de nómina de 3 6 Jefatura de Unidad Recibe, revisa que estén completos los Departamental de centros de costos, partidas presupuestales y Registro y Control elabora Cuentas por Liquidar Certificadas integradas por centro de costos. Integra listados emitidos y autorizados por la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos al expediente de las Cuentas por Liquidar Certificadas, rubrica y turna. 7 Subdirección de Presupuesto 8 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO 9 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD 10 Subdirección de Contabilidad 11 Jefatura de Unidad Departamental de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones 12 Subdirección de Contabilidad 13 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD 14 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS Recibe Cuentas por Liquidar Certificadas, revisa partidas presupuestales e importes totales, rubrica y turna. Recibe Cuentas por Liquidar Certificadas, revisa importe global, rubrica y turna. Recibe, registra e instruye. Recibe documentación, valida y turna. Recibe, revisa, registra y verifica la comprobación anexa de los Cuentas por Liquidar Certificada. Recaba visto bueno y turna. Recibe, revisa y turna. Recibe, revisa y turna. Recibe, firma y turna. M de P Recursos Financieros 68

69 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Pago de nómina de 3 15 OFICIALÍA MAYOR Recibe y firma la Cuenta por Liquidar Certificada y turna para pago. 16 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA 17 Subdirección de Concentración y Control de Fondos 18 J. U. D. de Pagos Institución Bancaria J. U. D. de Pagos Recibe copia de Cuenta por Liquidar Certificada y lay out, revisa registra para pago, autoriza y turna. Recibe copia de Cuenta por Liquidar Certificada y lay out, valida y turna Recibe, revisa y tramita el lay out a la institución bancaria para su validación mediante la banca electrónica. Recibe datos cantidades en lay out y proporciona recibo de validación de los datos a la Jefatura de Unidad de Pagos. Recibe e imprime recibo de validación y coteja con las cifras contenidas en las Cuentas por Liquidar Certificadas sean las correctas y transmite en el archivo a la Institución bancaria para el pago a los trabajadores. 21 Institución Bancaria Recibe datos transferidos y deposita a las cuentas de los trabajadores. FIN DE PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 69

70 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Pago de Entero de Retenciones de Nómina y Aportaciones Patronales de 4 OBJETIVO: Realizar el pago de las obligaciones patronales, así como de las contraídas por el personal con terceros, con base a los montos determinados por la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos. 1 DIRECCIÓN Aplica sueldos no cobrados de la nómina EJECUTIVA DE presupuestada y remitidos para registro de RECURSOS HUMANOS reintegros, procesando nómina real para el entero de retenciones aplicadas, así como de las aportaciones patronales generadas, conforme al calendario establecido, revisa, autoriza, firma reportes y turna. 2 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS 3 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO 4 Subdirección de Presupuesto 5 J. U. D. de Control de Nomina e Impuestos Recibe, verifica y envía. Recibe, revisa e instruye. Verifica listados y turna para elaboración de Cuentas por Liquidar Certificadas. Recibe listados y oficios, revisa e integra el contenido por beneficiario, centro de costos y montos remitidos por la Dirección de Recursos Humanos. a) Si es entero de pago quincenal registra importe y espera el envió de la segunda quincena para proceder a su trámite de pago. b) Si es mensual integra y turna para elaboración de Cuenta por Liquidar Certificada. Se anexa los listados y formatos emitidos y requisitados respectivamente por la Dirección de Recursos Humanos, para cada Cuenta por Liquidar Certificada y se turna. M de P Recursos Financieros 70

71 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Pago de Entero de Retenciones de Nómina y Aportaciones Patronales de 4 6 J. U. D. de Registro y Recibe y elabora Cuentas por Liquidar Control de Tramites Certificadas de pago quincenal o mensual e integra comprobación al expediente, revisa, rubrica y turna. 7 Subdirección de Egresos Recibe Cuentas por Liquidar Certificadas, revisa, rubrica y turna. 8 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO Recibe Cuentas por Liquidar Certificadas, revisa, rubrica y turna. 9 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe Cuentas por Liquidar Certificadas, revisa, registra e instruye. 10 Subdirección de Contabilidad 11 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Recibe Cuentas por Liquidar Certificadas, documentación, valida y turna. Recibe Cuentas por Liquidar Certificadas y documentación, verifica la comprobación anexa de las Cuentas por Liquidar Certificadas, registra, recaba visto bueno y turna. 12 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD 13 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS Recibe, revisa y turna. Recibe, firma y turna. 14 OFICIALÍA MAYOR Recibe y firma la Cuenta por Liquidar Certificada y turna para pago. M de P Recursos Financieros 71

72 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Pago de Entero de Retenciones de Nómina y Aportaciones Patronales de 4 15 DIRECCIÓN DE Recibe copia de Cuenta por Liquidar ADMINISTRACIÓN Certificada, formato, revisa, registra para FINANCIERA pago, autoriza y turna. 16 Subdirección de Concentración y Control de Fondos Recibe copia de Cuenta por Liquidar Certificada y formato, valida y turna. 17 J. U. D. de Pagos Recibe, revisa y realizad trámite de pago: a) Si es por banca electrónica realiza el pago b) Si es por cheque, elabora oficio de solicitud y turna 18 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Recibe oficio, revisa, firma y turna. 19 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS Recibe oficio, firma y turna para trámite. 20 J. U. D. de Pagos Recibe oficio y remite a la institución bancaria. 21 Institución Bancaria Recibe oficio y emite cheque. 22 J. U. D. de Pagos Recibe cheque, emite recibo de pago y llama a los beneficiarios para recoger cheque. 23 Beneficiario Firma recibo y recibe cheque. M de P Recursos Financieros 72

73 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Pago de Entero de Retenciones de Nómina y Aportaciones Patronales de 4 24 J. U. D. de Pagos Turna recibo a la Dirección de Contabilidad para archivo. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 73

74 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Entero de cuotas y aportaciones derivadas del pago de Salarios Caídos de 4 OBJETIVO: Realizar el trámite de pago de enteros de cuotas y aportaciones a las instancias correspondientes con las cifras determinadas por la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos, derivado de los pagos realizados al personal del Tribunal de conformidad a lo informado por la Dirección Jurídica. 1 Comunica mediante oficio y remite entrega comprobante del cheque. DIRECCIÓN JURÍDICA 2 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS HUMANOS Recibe oficio, calcula importes a pagar, integra los montos por beneficiario, verifica con los previamente entregados en la plantilla de liquidación, revisa y autoriza para trámite de pago y turna. 3 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS 4 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO 5 Subdirección de Presupuesto Recibe, registra y turna. Recibe e instruye. Recibe, revisa y turna. 6 Jefatura de Unidad Departamental de Control de Nóminas e Impuestos Recibe, e integra documentos emitidos por la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos para la elaboración de Cuentas por Liquidar Certificadas. M de P Recursos Financieros 74

75 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Entero de cuotas y aportaciones derivadas del pago de Salarios Caídos de 4 7 Subdirección de Recibe, revisa registro presupuestal y turna. Presupuesto 8 Subdirección de Egresos 9 J. U. D. de Registro y Control de Trámites 10 Subdirección de Egresos Recibe, valida y turna. Recibe, revisa comprobación que corresponda al concepto que se v apagar, integra expediente, elabora Cuentas por Liquidar Certificadas y turna. Recibe, revisa registro, rubrica y turna. 11 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO 12 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD 13 Subdirección de Contabilidad Recibe Cuenta por Liquidar Certificada, revisa registro, rubrica y turna. Recibe, registra e instruye lo procedente. Recibe documentación, valida y turna. 14 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones Recibe y verifica la comprobación anexa de la Cuenta por Liquidar Certificada, registra, recaba el visto bueno y turna. 15 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD 16 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS Recibe, revisa y turna. Recibe, firma y turna. M de P Recursos Financieros 75

76 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Entero de cuotas y aportaciones derivadas del pago de Salarios Caídos de 4 17 OFICIALÍA MAYOR Recibe y firma la Cuenta por Liquidar Certificada y turna para pago. 18 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA 19 Subdirección de Concentración y Control de Fondos Recibe copia de Cuenta por Liquidar Certificada, formato, revisa, registra para pago, autoriza y turna. Recibe copia de Cuenta por Liquidar Certificada y formato, valida y turna. 20 J, U. D. de Pagos Recibe, revisa y realiza trámite de pago: a) Si es por banca electrónica realiza el pago b) Si es por cheque, elabora oficio de solicitud y turna 21 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA 22 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS Recibe oficio, revisa, firma y turna. Recibe oficio, firma y turna para trámite. 23 J. U. D. de Pagos Recibe oficio y remite a la institución bancaria. 24 Institución Bancaria 25 J. U. D. de Pagos Recibe oficio y emite cheque. Recibe cheque, emite recibo de pago y llama a los beneficiarios para recoger cheque. 26 Beneficiario 27 Jefatura de Unidad Departamental de Pagos Firma recibo y recibe cheque. Turna recibo a la Dirección de Contabilidad para archivo. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 76

77 SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO: Pagas de Defunción. FECHA PÁGIN A de 3 OBJETIVO: Realizar el trámite de pago a beneficiarios de personal del Tribunal que por decesos tienen derecho, con base a las cifras determinadas y comunicadas por la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos. 1 DIRECCIÓN Recibe documentos de solicitud de pago de EJECUTIVA DE beneficiarios de personal del Tribunal que RECURSOS sufrió deceso, analiza, autoriza, firma y turna. HUMANOS 2 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS 3 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO Recibe de la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos los comprobantes que acreditan el pago al beneficiario y el parentesco con el finado, registra y turna. Recibe, revisa e instruye. 4 Subdirección de Presupuesto 5 J. U. D. de Control de Nómina e Impuestos Recibe, revisa e instruye. Recibe, revisa comprobantes de que cuente con requisitos fiscales, integra y turna. 6 Subdirección de Egresos Recibe, programa elaboración de Cuenta por Liquidar Certificada y turna. 7 J. U. D. de Registro y Control de Tramites 8 Subdirección de Egresos Recibe, elabora Cuenta por Liquidar Certificada, revisa, integra expediente, rubrica y turna. Recibe, valida, rubrica y turna. M de P Recursos Financieros 77

78 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Pagas de Defunción de 3 8 Subdirección de Egresos Recibe, valida, rubrica y turna. 9 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO Recibe, revisa, rubrica y turna. 10 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe Cuentas por Liquidar Certificadas, revisa, registra e instruye. 11 Subdirección de Contabilidad 12 J. U. D. de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones 13 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Recibe Cuentas por Liquidar Certificadas, documentación, valida y turna. Recibe Cuentas por Liquidar Certificadas y documentación, verifica la comprobación anexa de las Cuentas por Liquidar Certificadas, registra, recaba visto bueno y turna. Recibe, revisa y turna. 14 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS Recibe, firma y turna. 15 OFICIALÍA MAYOR Recibe y firma la Cuenta por Liquidar Certificada y turna para pago. 16 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Recibe copia de Cuenta por Liquidar Certificada, revisa, registra para pago, autoriza y turna. M de P Recursos Financieros 78

79 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Pagas de Defunción de 3 17 Subdirección de Recibe copia de Cuenta por Liquidar Concentración y Certificada y formato, valida y turna. Control de Fondos 18 J. U. D. de Pagos Recibe, revisa y realizad trámite de pago, elabora oficio de solicitud y turna. 19 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA 20 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS Recibe oficio, revisa, firma y turna. Recibe oficio, firma y turna para trámite. 21 J. U. D. de Pagos Recibe oficio y remite a la institución bancaria. 22 Institución Bancaria Recibe oficio y emite cheque. 23 J. U. D. de Pagos Recibe cheque, emite recibo de pago y llama a los beneficiarios para recoger cheque. 24 Beneficiario Firma recibo y recibe cheque. 25 J. U. D. de Pagos Turna recibo a la Dirección de Contabilidad para archivo. FIN DE PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 79

80 PROCEDIMIENTO: Integración del informe de Cuenta Pública de 5 OBJETIVO: Integrar la información relativa al cierre del ejercicio anual y presentar el Informe de Cuenta Pública al Pleno del Consejo de la Judicatura y las instancias del Gobierno del Distrito Federal correspondientes. 1 Secretaria de Finanzas Envía oficio para integración del Informe de del Gobierno del Cuenta Pública y la guía metodológica para Distrito Federal presentar los formatos respectivos. 2 Presidencia del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal Recibe, instruye y turna a la Oficialía Mayor del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. 3 OFICIALÍA MAYOR Recibe, instruye para su atención y turna 4 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS 5 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO 6 Subdirección de Programación y Evaluación Recibe, analiza, acuerda y turna. Recibe, verifica y turna. Recibe oficio y guía metodológica y procede a la integración del Informe de Cuenta Pública. Solicita a la Subdirección de Presupuesto el estado del Ejercicio al Cierre al 31 de diciembre. 7 Subdirección de Presupuesto Recibe solicitud y turna el Estado del Ejercicio Presupuestal. M de P Recursos Financieros 80

81 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Integración del informe de Cuenta Pública de 5 8 Subdirección de Presupuesto Solicita a las Direcciones Ejecutivas de Recursos Humanos, a la de Recursos Materiales, a las Direcciones de Mantenimiento y Servicios, de Informática, de Seguridad, de Obras, información correspondiente a las variaciones presentadas por partida presupuestal en el ejercicio del gasto respecto a lo programado, así como las justificaciones de los subejercicios y economías presentadas en las partidas presupuestales 9 Direcciones Ejecutivas de Recursos Humanos, a la de Recursos Materiales. Direcciones de Mantenimiento y Servicios, de Informática, de Seguridad, de Obras Reciben solicitud, emiten informe y turnan. 10 Subdirección de Presupuesto 11 Subdirección de Programación y Evaluación 12 Subdirección de Programación y Evaluación Recibe información y turna a la Subdirección de Programación y Evaluación. Solicita a las áreas de judicial justificación respecto a las variaciones presentadas en el alcance de las metas físicas Recibe estado del ejercicio, justificaciones de las unidades ejecutoras del gasto y de las áreas de judicial, revisa y turna. M de P Recursos Financieros 81

82 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Integración del informe de Cuenta Pública de 5 13 J. U. D. de Control y Recibe procede a requisitar los formatos del Evaluación informe de Cuenta Pública, conforme a la guía Programática metodológica. Requisita los formatos por capítulo y tipo de gasto, emite las justificaciones físicas y financieras por programa y actividad institucional, así como la evolución programático-presupuestal del Programa Operativo Anual. 14 Subdirección de Programación y Evaluación Revisa los formatos, justificaciones físicas y financieros por programa y actividad institucional y la evolución programáticopresupuestal del Programa Operativo Anual. Elabora oficios de autorización del Informe de Cuenta Pública del Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal y de envío al Jefe de Gobierno del Distrito Federal para que ordene su incorporación a la Cuenta Pública de Distrito Federal. 15 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO Recibe y valida documentos: a) Si procede: turna a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros: b) No procede: regresa a la Subdirección de Programación y Evaluación para atender observaciones. M de P Recursos Financieros 82

83 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Integración del informe de Cuenta Pública de 5 16 DIRECCIÓN Recibe y da Vo. Bo. a los documentos: EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS a) Si procede: firma formatos del Informe de Cuenta Pública y rubrica oficios. Solicita a la Dirección de Contabilidad los Estados Financieros. Remite a la Oficialía Mayor oficios rubricados, Informe de Cuenta Pública y Estados Financieros firmados. b) No procede: regresa a la Dirección de Programación y Presupuesto para atender observaciones. 17 OFICIALÍA MAYOR Recibe oficios rubricados, formatos del Informe de Cuenta Pública y Estados Financieros: a) Si procede: firma oficio de autorización y documentos de referencia y, continua siguiente actividad. Remite a la Presidencia del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal oficio de autorización, Informe de Cuenta Pública y Estados Financieros. b) No procede: regresa a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros para atender observaciones. 18 CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL Recibe oficio, Informe de Cuenta Pública y Estados Financieros. En Pleno, los integrantes del Consejo de la Judicatura analizan y deliberan sobre el contenido de los documentos. M de P Recursos Financieros 83

84 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Integración del informe de Cuenta Pública de 5 Autorizan el contenido de los documentos e instruye a la Oficialía Mayor para su envío al Jefe de Gobierno del Distrito Federal para su incorporación a la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal, en capítulo por separado. 19 OFICIALÍA MAYOR Recibe Acuerdo de autorización y turna oficio dirigido al Jefe de Gobierno del Distrito Federal y formatos del Informe de Cuenta Pública para firma del C. Presidente del Tribunal. 20 Presidencia del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal 21 OFICIALÍA MAYOR 22 Oficialía de Partes de la Jefatura de Gobierno del Distrito Federal 23 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO Recibe, firma y turna oficio e Informe de Cuenta Pública. Recibe oficio e Informe de Cuenta Pública firmados y los turna para su envío al Jefe de Gobierno del Distrito Federal. Acusa recibo del oficio, Informe de Cuenta Pública y Estados Financieros originales Recibe acuse e integra a la carpeta del Informe de Cuenta Pública. FIN DE PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 84

85 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Reintegros de Nómina de 2 OBJETIVO: Registrar las devoluciones de nómina de los trabajadores del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. 1 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS HUMANOS Integra cheques no cobrados, revisa, autoriza y envía para su reintegro y depósito a las cuentas del Tribunal. 2 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE RECURSOS FINANCIEROS 3 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO Recibe, registra y turna Recibe, verifica firmas e instruye para su remisión para depósito. 4 J. U. D. de Control de Nómina e Impuestos Recibe, elabora oficio, rubrica y turna. 5 Subdirección Presupuesto de Revisa oficio, da visto bueno y turna para firma. 6 DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO 7 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Recibe, firma oficio e instruye para su envío. Recibe oficio e instruye su depósito a la cuenta bancaria correspondiente. 8 J. U. D. de Pagos Realiza el depósito, elabora oficio para envío de ficha de depósito. M de P Recursos Financieros 85

86 SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Reintegros de Nómina de 2 9 Dirección de Recibe, firma oficio e instruye para su envío. Administración Financiera 10 Jefatura de Unidad Departamental de Control de Nóminas e Impuestos 11 Jefatura de Unidad Departamental de Registro y Control de Trámites Subdirección de Egresos Dirección de Programación y Presupuesto Jefatura de Unidad de Registro Contable de Nómina y Obligaciones Recibe oficio con ficha de depósito y remite proyecto de documentos múltiples (AVISO DE REINTEGRO) para su elaboración. Recibe y elabora documentos múltiples, revisa, integra documentos generados por la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos y turna. Revisa, rubrica documento múltiple y turna. Recibe, verifica, firma e instruye su envío a las áreas Presupuestal, Contable y de Finanzas. Recibe, originales a) De comprobante de depósito b) Reporte de Devolución c) Resumen de Nómina Devuelta d) Relación de cheques no cobrados. e) Copia de Cuenta por Liquidar Certificada que afecta el reintegro f) Oficio original de solicitud de cancelación de cheques emitido por la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos. g) Documento múltiple Para su revisión, registro, guarda y custodia. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 86

87 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Pago de Salarios Caídos de 4 OBJETIVO: Realizar el trámite de pago a beneficiarios personal del Tribunal que de conformidad a lo informado por la Dirección Jurídica y las cifras determinadas por la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos, se debe pagar salarios caídos. 1 Dirección Jurídica Resoluciones Jurídicas emitidas por la autoridad correspondiente 1. Tribunal Federal de Conciliación y Arbitraje 2. Amparos del Tribunal de lo Contencioso- Administrativo 3. Fallos resolutivos del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal. Analiza, autoriza y solicita cuantificación y pago. 2 Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos Recibe solicitud de pago de conformidad a lo comunicado por la Dirección Jurídica, cuantifica salarios caídos, elabora, revisa y autoriza plantilla de liquidación integrando documentación soporte que para tal efecto proceda y turna. 3 Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros Recibe de la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos la plantilla de cuantificación y documentación remitida por la Dirección Jurídica, registra y turna. 4 Dirección de Programación y Presupuesto Recibe, revisa e instruye. 5 Subdirección de Presupuesto Recibe, revisa e instruye M de P Recursos Financieros 87

88 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Pago de Salarios Caídos de 4 6 Jefatura de Unidad Departamental de Control de Nóminas e Impuestos Recibe, integra expediente para Cuenta por Liquidar Certificada y turna. 7 Subdirección de Egresos 8 Jefatura de Unidad Departamental de Registro y Control de Tramites 9 Subdirección de Egresos 10 Dirección de Programación y Presupuesto 11 Dirección de Contabilidad 12 Subdirección de Contabilidad 13 Jefatura de Unidad Departamental de Registro Contable de Nóminas y Obligaciones 14 Dirección de Contabilidad Recibe, registra, programa elaboración de Cuenta por Liquidar Certificada y turna. Recibe, revisa clasificación presupuestal, elabora Cuenta por Liquidar Certificada e integra expediente y turna. Recibe, valida, rubrica y turna. Recibe Cuenta por Liquidar Certificada, revisa registro presupuestal, rubrica y turna. Recibe, registra e instruye lo procedente. Recibe documentación, validad y turna. Recibe y verifica la comprobación anexa de las Cuentas por Liquidar Certificadas, registra, recaba visto bueno y turna. Recibe, revisa y turna. M de P Recursos Financieros 88

89 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Pago de Salarios Caídos de 4 15 Dirección Ejecutiva de Recibe, firma y turna. Recursos Financieros 16 Oficialía Mayor Recibe y firma la Cuenta por Liquidar Certificada y turna para pago. 17 Dirección de Recibe copia de Cuenta por Liquidar Administración Certificada, revisa, registra para pago, autoriza Financiera y turna. 18 Subdirección de Concentración y Control de Fondos 19 Jefatura de Unidad Departamental de Pagos 20 Dirección de Administración Financiera 21 Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros 22 Jefatura de Unidad Departamental de Pagos 23 Institución Bancaria 24 Jefatura de Unidad Departamental de Pagos 25 Dirección de Administración Financiera Recibe copia de Cuenta por Liquidar Certificada, valida y turna. Recibe, revisa y realiza trámite de pago, elabora oficio de solicitud y turna. Recibe oficio, revisa, firma y turna. Recibe oficio, firma y turna para trámite. Recibe oficio y remite a la institución bancaria. Recibe oficio y emite cheque. Recibe cheque, emite recibo de pago y oficio para entrega a la Dirección Jurídica. Recibe oficio, revisa, rubrica y turna. M de P Recursos Financieros 89

90 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Pago de Salarios Caídos de 4 26 Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros Recibe oficio, firma y turna para trámite. 27 Dirección Jurídica 28 Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros 29 Dirección de Programación y Presupuesto 30 Dirección de Contabilidad 31 Dirección de Administración Financiera Recibe cheque, da cumplimiento a la resolución judicial y comunica mediante oficio el pago respectivo a las Direcciones Ejecutivas de Recursos Humanos y Recursos Financieros. Recibe oficio y turna para registro y archivo. Recibe copia de oficio y turna para registro de ejercido. Recibe copia de oficio y turna para registro contable. Recibe original de oficio y turna para registro. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 90

91 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO: Disponibilidades Presupuestales y creación de compromiso no documentado. FECHA PÁGINA de 2 OBJETIVO: Otorgar a la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales disponibilidad de recursos con fundamento en el artículo 28 del Acuerdo General 15-09/2008, previo al inicio del procedimiento de adquisición o prestación de servicios. 1 Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales 2 Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros 3 Dirección de Programación y Presupuesto 4 Subdirección de Presupuesto Envía oficio solicitando a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros Disponibilidad Presupuestal para el procedimiento a realizar. Recibe, revisa y turna. Recibe e instruye su análisis Recibe, revisa y turna para análisis. 5 Jefe de Unidad Departamental de registro y Control 6 Subdirección de Presupuesto 7 Dirección de Programación y Presupuesto 8 Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros Recibe y coteja que el caso este contemplado en el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios, valida disponibilidad presupuestal. a) Si procede: elabora contestación otorgando disponibilidad y turna para firma. b) No procede: elabora contestación negando disponibilidad y turna para firma. (Pasa al 13) Recibe, supervisa, rubrica y turna. Recibe, da visto bueno y turna para firma. Recibe, firma y turna. M de P Recursos Financieros 91

92 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO: Disponibilidades Presupuestales y Creación de compromiso no documentado. FECHA PÁGINA de 2 9 Dirección de Programación y Recibe e instruye su trámite. Presupuesto 10 Subdirección de Presupuesto 11 Jefe de Unidad Departamental de Registro y Control 12 Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales 13 Dirección de Programación y Presupuesto 14 Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros 15 Jefe de Unidad Departamental de Registro y Control 16 Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales Recibe y supervisa su trámite y registro del compromiso no documentado en el Sistema Presupuestal Tramita, registra y archiva. Recibe contestación e incluye el caso en la siguiente sesión del Comité de Adquisiciones b) No procede: Informa Observaciones, recibe contestación negando la solicitud y turna para firma. Recibe, firma y turna. Tramita y archiva. Recibe observaciones y replantea solicitud, y en su caso solicita se realice Transferencia Presupuestal. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 92

93 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO: Integración de los Informes de Avance Programático-Presupuestal. FECHA PÁGINA de 5 OBJETIVO: Integrar la información correspondiente a los cierres trimestrales del ejercicio anual y presentarlos al Pleno del Consejo de la Judicatura y las instancias del Gobierno del Distrito Federal respectivas. 1 Envía oficio para integración del Informe de Secretaria de Finanzas Avance Programático Presupuestal y la guía del Gobierno del metodológica para presentar los formatos Distrito Federal respectivos. 2 Presidencia del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal Recibe, instruye y turna a la Oficialía Mayor del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. 3 Oficialía Mayor Recibe, instruye para su atención en tiempo y forma y turna documentación. 4 Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros 5 Dirección de Programación y Presupuesto Recibe, analiza, acuerda y turna. Recibe, verifica y turna. 6 Subdirección Programación Evaluación de y Recibe oficio y guía metodológica y procede a la integración del Informe de Avance Programático Presupuestal del trimestre en turno. Solicita a la Subdirección de Presupuesto el estado del Ejercicio al Cierre de cada trimestre en turno. 7 Subdirección Presupuesto de Recibe solicitud y turna el Estado del Ejercicio Presupuestal para su integración al envío del Informe de Avance Programático Presupuestal de cada trimestre. M de P Recursos Financieros 93

94 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO: Integración de los Informes de Avance Programático-Presupuestal. FECHA PÁGINA de 5 8 Solicita a las áreas de judicial Subdirección de justificación respecto a las variaciones Programación y presentadas en el alcance de las metas físicas Evaluación 9 Subdirección de Programación y Evaluación 10 Unidad Departamental de Control y Evaluación Programática Recibe estado del ejercicio, justificación de las variaciones de las metas físicas de las áreas de judicial, revisa y turna. Recibe y procede a requisitar los formatos del informe de Avance Programático Presupuestal, conforme a la guía metodológica y a la evolución presupuestal de las cifras de ministración, previamente conciliadas con la Subsecretaria de Egresos del G.D.F. Requisita los formatos conforme a la guía metodológica, emite las justificaciones físicas y financieras por programa y actividad institucional, así como la evolución programático-presupuestal del Programa Operativo Anual. 11 Subdirección Programación Evaluación de y Revisa los formatos, justificaciones físicas y financieros por programa y actividad institucional y la evolución programáticopresupuestal del Programa Operativo Anual. Elabora oficios de autorización del Informe de Avance Programático Presupuestal del Pleno del Consejo de la Judicatura al Distrito Federal y de envío al Jefe de Gobierno del Distrito Federal para que ordene su incorporación al Informe de Avance Programático Presupuestal de Distrito Federal cada trimestre. M de P Recursos Financieros 94

95 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO: Integración de los Informes de Avance Programático-Presupuestal. FECHA PÁGINA de 5 12 Recibe y valida documentos: a) Si procede: turna a la Dirección Ejecutiva de Dirección de Recursos Financieros: Programación y b) No procede: regresa a la Subdirección de Presupuesto Programación y Evaluación para atender observaciones. 13 Recibe y da Vo. Bo. a los documentos: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros a) Si procede: firma formatos del Informe de Avance Programático Presupuestal y rubrica oficios. Solicita a la Dirección de Contabilidad los Estados Financieros. Remite a la Oficialía Mayor oficios rubricados, Informe de Avance Programático Presupuestal, Estados Financieros firmados y Evolución Presupuestal. b) No procede: regresa a la Dirección de Programación y Presupuesto para atender observaciones. M de P Recursos Financieros 95

96 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO: Integración de los Informes de Avance Programático-Presupuestal. FECHA PÁGINA de 5 14 Recibe oficios rubricados, formatos del Informe de Avance Programático Presupuestal, Estados Financieros y Evolución Presupuestal: a) Si procede: firma oficio de autorización y documentos de referencia y, continua siguiente actividad. Remite a la Presidencia del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal oficio de Oficialía Mayor autorización, Informe de Avance Programático Presupuestal, Estados Financieros y Evolución Presupuestal. b) No procede: regresa a la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros para atender observaciones. 15 Consejo de la Judicatura del Distrito Federal Recibe oficio, Informe de Avance Programático Presupuestal, Estados Financieros y Evolución Presupuestal. En Pleno, los integrantes del Consejo de la Judicatura analizan y deliberan sobre el contenido de los documentos. Autorizan el contenido de los documentos e instruye a la Oficialía Mayor para su envío al Jefe de Gobierno del Distrito Federal para su incorporación en el Informe de Avance Programático Presupuestal del Gobierno del Distrito Federal, en capítulo por separado. M de P Recursos Financieros 96

97 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO: Integración de los Informes de Avance Programático-Presupuestal. FECHA PÁGINA de 5 16 Recibe Acuerdo de autorización y mediante oficio turna al Jefe de Gobierno del Distrito Federal, el Informe de Avance Programático Oficialía Mayor Presupuestal y los Estados Financieros para su incorporación en el Informe de Avance Programático Presupuestal del Gobierno del Distrito Federal, en capítulo por separado. 17 Oficialía de Partes de la Jefatura de Gobierno del Distrito Federal 18 Dirección de Programación y Presupuesto Acusa recibo del oficio, Informe de Avance Programático Presupuestal y Estados Financieros Recibe acuse e integra a la carpeta de Informes de Avance Programático Presupuestal Trimestral. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 97

98 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO Integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos y Programa Operativo Anual. FECHA PÁGINA de 6 OBJETIVO: Presentar ante la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, los requerimientos de gasto de operación y de inversión del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal para el siguiente ejercicio fiscal, así como las metas y objetivos institucionales a lograr. 1 Mediante oficio dirigido a los titulares de las áreas de judicial y unidades ejecutoras del gasto: a) Comunica el inicio del proceso de programación-presupuestación del siguiente ejercicio fiscal, anexando los lineamientos y metodología que conducirán dicho proceso. Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros b) Solicita en el ámbito de sus competencias, la estimación de los requerimientos financieros de operación y de inversión por capítulo de gasto, en su modalidad de mínimo de operación, complemento a la anualidad y acciones adicionales, partida presupuestal y centros de costo, conforme a los cuales se integrarán las metas financieras por actividad institucional. c) Solicita a las dependencias de judicial, la programación de las metas físicas a alcanzar, atendiendo a la naturaleza de las actividades institucionales que integran el Programa Operativo Anual en el ámbito de sus funciones. M de P Recursos Financieros 98

99 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO Integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos y Programa Operativo Anual. FECHA PÁGINA de 6 2 Reciben oficio y Lineamientos y Metodología para la Programación-Presupuestación. En apego a dicho documento y en su esfera de competencia, requisitan la información físicofinanciera, integrando los proyectos solicitados Unidades Ejecutoras por las diversas áreas de la institución, así del Gasto y como los requerimientos mínimos de Dependencias de operación, complemento a la anualidad y Apoyo Judicial acciones adicionales por partida presupuestal y centro de costos. Remiten formatos con la información programático-presupuestal detallada. 3 Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros Recibe, remite e instruye para su atención debida, a efecto de cumplir en tiempo y forma con la integración y presentación del Proyecto de Presupuesto de Egresos y Programa Operativo Anual. 4 Dirección Programación Presupuesto de y Recibe instrucción y remite la información programático-presupuestal, según sea, para su proceso de revisión, análisis e integración. M de P Recursos Financieros 99

100 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO Integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos y Programa Operativo Anual. FECHA PÁGINA de 6 5 Subdirección de Recibe, revisa y analiza los requerimientos presupuestales planteados por dichas áreas, Presupuesto integra cifras bajo la modalidad de mínimo de operación, complemento a la anualidad y acciones adicionales (proyectos especiales) por partida presupuestal y centro de costos Remite cifras presupuestales para la integración de las metas financieras del Programa Operativo Anual Integra y presenta el Proyecto de Presupuesto de Egresos del Tribunal Superior de Justicia del Distrito. Remite el citado proyecto para su revisión. M de P Recursos Financieros 100

101 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO Integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos y Programa Operativo Anual. FECHA PÁGINA de 6 6 Subdirección de Recibe, revisa y analiza la información remitida por las áreas de judicial en cuanto a Programación y Evaluación. requerimientos presupuestales y por las dependencias de judicial en cuanto a la denominación de las acciones que integran la meta física de las actividades institucionales del Programa Operativo Anual, así como la calendarización de las citadas metas. Integra el Programa Operativo Anual, a partir de la conformación de las metas físicas y financieras por actividad institucional y bajo la modalidad de mínimo de operación, complemento a la anualidad y acciones adicionales (proyectos especiales) por tipo y capítulo de gasto. Elabora proyecto de oficio de envío al Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal para aprobación y envío al Jefe de Gobierno del Distrito Federal para su incorporación al Proyecto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal en capítulo por separado. Remite Programa Operativo Anual y proyecto de oficio para su revisión. 7 Dirección Programación Presupuesto. de y Recibe Proyecto de Presupuesto de Egresos y Programa Operativo Anual para revisión, así como oficio de envío para su validación y remisión para Vo. Bo. M de P Recursos Financieros 101

102 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO Integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos y Programa Operativo Anual. FECHA PÁGINA de 6 8 Dirección Ejecutiva de Recibe Proyecto de Presupuesto de Egresos y Recursos Financieros. Programa Operativo Anual para revisión, así como oficio de envío al Pleno del Consejo de la Judicatura y otorga Vo. Bo Oficialía Mayor Consejo de la Judicatura del D.F. Oficialía Mayor Recibe y firma oficio de envío al Pleno del Consejo de la Judicatura del D.F. para aprobación del Proyecto de Presupuesto de Egresos y Programa Operativo Recibe y discute el contenido de los documentos, en su caso, emite Acuerdo por el cual aprueba el envío de éstos al Jefe de Gobierno de la Ciudad para que ordene su incorporación en capítulo por separado al Proyecto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal que presentará ante la Asamblea Legislativa del Distrito Federal. Recibe Acuerdo de aprobación y envía mediante oficio el Proyecto de Presupuesto de Egresos y Programa Operativo Anual al Jefe de Gobierno del D.F. 12 Oficialía de Partes de la Jefatura de Gobierno del Distrito Federal Recibe y acusa de recibo el oficio mediante el cual se entrega Proyecto de Presupuesto de Egresos y Programa Operativo Anual del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. 13 Dirección Programación Presupuesto de y Recibe acuse y remite este para su incorporación al expediente respectivo. M de P Recursos Financieros 102

103 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO Integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos y Programa Operativo Anual. FECHA PÁGINA de 6 14 Subdirección de Recibe acuse e integra al expediente. Presupuesto 15 Subdirección Programación Evaluación de y Toma conocimiento del acuse e integra copia al expediente respectivo. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 103

104 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO Aplicación de Afectaciones Programático- Presupuestales. FECHA PÁGINA de 4 OBJETIVO: Adecuar las asignaciones del Presupuesto de Egresos y metas físicas y financieras del Programa Operativo Anual del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, de conformidad a la normatividad aplicable. I.- AFECTACIONES INTERNAS De conformidad a la normatividad vigente, este tipo de afectaciones se realizan entre mismo capítulo de gasto, calendario, monto y centros de costo. 1 2 Unidad Ejecutora del Gasto Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros Solicita mediante oficio, aplicar transferencia de recursos compensada, adjuntando justificación detallada de la reducción de recursos, así como del destino de los recursos ampliados. Recibe solicitud e instruye para que de conformidad a la normatividad, se proceda a la elaboración de la afectación programáticopresupuestal. 3 Dirección Programación Presupuesto de y Recibe solicitud de transferencia de recursos y remite para su análisis, revisión y procedencia. M de P Recursos Financieros 104

105 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO Aplicación de Afectaciones Programático- Presupuestales. FECHA PÁGINA de 4 4 Recibe solicitud de transferencia: Subdirección Presupuesto 5 Subdirección de Programación y Evaluación de a) Revisa que cumpla con los preceptos normativos, verifica la disponibilidad del recurso y analiza el planteamiento de la justificación; si procede, se elabora la afectación presupuestal y se remite esta para la elaboración de la afectación programática. b) Si no procede, se devuelve a la Unidad Ejecutora del gasto para subsanar deficiencias y replanteamiento de solicitud. Recibe afectación presupuestal, oficio de solicitud y justificación y con base en ello elabora afectación programática. Rubrica y remite afectación programática y justificación para su integración a la presupuestal. 6 Subdirección de Presupuesto Recibe afectación programática y justificación rubricada e integra a la presupuestal, rubrica y las remite para su validación y firma procedente. 7 Dirección de Programación y Presupuesto 8 Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros Recibe afectación programático-presupuestal y justificación con rúbricas, valida y remite para firma. Recibe afectación programático-presupuestal y justificación con rúbricas, firma y remite para firma de autorización. M de P Recursos Financieros 105

106 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO Aplicación de Afectaciones Programático- Presupuestales. FECHA PÁGINA de 4 9 Recibe afectación programático-presupuestal y justificación con rúbricas, firma de autorización. 10 Oficialía Mayor Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros Regresa afectación programático-presupuestal y justificación firmada para proceder a su aplicación. Recibe afectación programático-presupuestal y justificación firmada e instruye para proceder a su aplicación. 11 Dirección Programación Presupuesto de y Recibe afectación programático-presupuestal y justificación firmada y remite para su aplicación. 12 Subdirección Presupuesto de Recibe y procede al registro presupuestal respectivo y turna para su archivo en la carpeta respectiva 13 Dirección Programación Presupuesto de y Recibe y procede al registro programático y turna para su archivo en la carpeta respectiva. II.- AFECTACIONES EXTERNAS De conformidad a la normatividad vigente, este tipo de afectaciones deben contar, sin excepción, con la autorización expresa del Pleno del Consejo, ya que afectan los montos por capítulo de gasto y centros de costo, así como del propio presupuesto de egresos, en su modalidad de reducción y/o ampliación líquida. M de P Recursos Financieros 106

107 UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros SISTEMA: Financiero PROCEDIMIENTO Aplicación de Afectaciones Programático- Presupuestales. FECHA PÁGINA de 4 Consejo de la Autoriza aplicar afectaciones programático presupuestales, bajo las siguientes Judicatura del Distrito Federal modalidades: a) Ampliaciones o reducciones líquidas b) Ampliaciones y/o reducciones entre capítulos de gasto, que afectan las asignaciones de los centros de costo y por ende las metas financieras del Programa Operativo Anual. c) las adecuaciones a las metas físicas. 1 Unidad Ejecutora del Gasto u otra área solicitante Solicita mediante oficio, aplicar transferencia de recursos compensada, adjuntando justificación detallada de la reducción de recursos, así como del destino de los recursos ampliados. A PARTIR DE ESTE PASO, SE CONTINUA EL PROCEDIMIENTO CONFORME AL NUMERAL 2 DE ESTE MISMO. FIN DEL PROCEDIMIENTO M de P Recursos Financieros 107

108 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Elaborado por: Validado por: Lic. Bertha Xóchitl Pérez Benítez Directora Ejecutiva de Recursos Financieros Lic. Javier A. Escalera Leandro Director Ejecutivo de Planeación Vo.Bo. Lic. Francisco Gallardo de la Peña Oficial Mayor México, D. F. a 1 de febrero de 2007 M de P Recursos Financieros 108

109 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN Autoriza: El Consejo de la Judicatura del Distrito Federal Mag. José Guadalupe Carrera Domínguez Presidente Mag. Lic. Rafael Crespo Dávila Consejero Lic. Luis Manuel Márquez Lugo Consejero Dr. Sergio E. Casanueva Reguart Consejero Mtro. Manuel Díaz Infante Consejero Lic. Luz del Carmen Guinea Ruvalcaba Consejera M de P Recursos Financieros 109