Instituto Nacional de Deportes. Número de Informe: de mayo de 2016 DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA UNIDAD DE SEGUIMIENTO

Transcripción

1 DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA Instituto Nacional de Deportes Número de Informe: de mayo de

2 RALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA 1 IVISIÓN DE AUDITORiA ADMINISTRATIVA DAA N 1.185/2016 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE REF.: N /2016 INDICA. SANTIAGO, 20.MAY Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N 990, de 2015, sobre auditoría a las transferencias efectuadas a las federaciones por el Instituto Nacional de Deportes. Saluda atentamente a Ud., ~ BERMUDUZ S()1C ( on{t;íjr (ciit utj de la tcjú~jfr: :r~~ ul~ ~ 4 ~ ~ 1L 0001) ppfldp~ c Y A LA SEÑORA NATALIA RIFFO ALONSO MINISTRA DEL DEPORTE PRESENTE

3 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA DAA N 1.187/2016 REF.: N /2016 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA. SANTIAGO, ZO.IIAY2O Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N 990, de 2015, sobre auditoría a las transferencias efectuadas a las federaciones por el Instituto Nacional de Deportes. Saluda atentamente a Ud., RICARDO PROVOSTE ACEVEDO Sub)ote í)ivisiói cte Auditoria Administrativa 1 y a DE Pp~Rp¼o ~GES~~ AL SEÑOR DIRECTOR NACIONAL INSTITUTO NACIONAL DE DEPORTES PRESENTE

4 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORiA ADMINISTRATIVA DAA N 1.189/2016 REF.: N /2016 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA. SANTIAGO, 2O.MAY 2016, Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N 990, de 2015, sobre auditoría a las transferencias efectuadas a las federaciones por el Instituto Nacional de Deportes Saluda atentamente a Ud., r RI(~ARDO PROVOSTE ACEVEDO Subjoí~ División de AucIi~oría Administrotiva t DE 1 i ~ ~cf 0~ Pp2p~op 4 AL SEÑOR JEFE DE UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA INSTITUTO NACIONAL DE DEPORTES PRESENTE

5 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DAA N 1.191/2016 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE REF.: N /2016 INDICA. SANTIAGO, ZÍIMAY2U1G.fla7SOU Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N 990, de 2015, sobre auditoría a las transferencias efectuadas a las federaciones por el Instituto Nacional de Deportes. Saluda atentamente a Ud., (~ PRflVOSTE ACEVEDO çio Auditoría Administrativa ejefe Subrogai~ ~ Control Externo 23 MAYO 2016 AL SEÑOR JEFE DE LA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNO (5) DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA PRESENTE

6 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA USEG N REF. N 72/ /2016 SEGUIMIENTO AL INFORME FINAL N 990, DE 2015, SOBRE AUDITORIA A LAS TRANSFERENCIAS EFECTUADAS A FEDERACIONES POR EL INSTITUTO NACIONAL DE DEPORTES. SANTIAGO, 20MAYO2016 De acuerdo con las facultades establecidas en la ley N , de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, se realizó el seguimiento a las observaciones contenidas en el Informe Final N 990, de 2015, sobre auditoría a las transferencias efectuadas a las federaciones Atlética de Chile, de Tenis de Chile y Chilena de Hockey y patinaje, por parte del Instituto Nacional de Deportes, IND, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas requeridas por este Órgano de Control. La funcionaria que ejecutó esta fiscalización fue la señora Jéssica Arriagada Gutiérrez. El proceso de seguimiento consideró el referido Informe Final N 990, de 2015, y la respuesta a dicho documento remitida mediante el oficio IND/DN/DJ (O) N 1.122, de Los antecedentes aportados fueron analizados con el objeto de comprobar la pertinencia de las acciones correctivas implementadas, arrojando los resultados que en cada caso se indican. AL SEÑOR JORGE BERMÚDEZ SOTO CONTRALOR GENE L DE LA REPÚBLICA t_~presentecontraiç~p de la epdtnj~a

7 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA 1. OBSERVACIÓN QUE SE SUBSANA N OBSERVACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN RESPUESTA DE LA ENTIDAD ANÁLISIS VERIFICACIONES DE LA RESPUESTA REALIZADASY CONCLUSIÓN -z De acuerdo con lo pactado en la cláusula quinta de los convenios La repartición fiscalizada argumentó que los Se corroboró la existencia y remisión de Las acciones adoptadas, suscritos para la ejecución de los proyectos, las nombradas proyectos código N , correos electrónicos de 21 de marzo de permiten subsanar la federaciones debian garantizar la completa ejecución y fiel y de la Federación Atlética de chile, 2016, del Departamento de Alto observación. cumplimiento de las obligaciones contraídas, mediante la entrega y los proyectos , y Rendimiento a las Federaciones, a objeto de una letra de cambio a la vista a favor del Instituto, por el mismo de la Federación Chilena de de informar que las garantías se monto asignado al proyecto, documento que seria restituido una Hockey y Patinaje, se encuentran disponibles encontraban disponibles para ser retiradas vez certificada la ejecución conforme de la iniciativa, para su devolución desde al mes de agosto del del servicio, con excepción para las año según consta en el memorándum garantías N y , Al respecto, se verificó que las garantías otorgadas por las citadas N 95 emitido por la Unidad de Contabilidad del organizaciones deportivas, para respaldar los proyectos IND. Ahora bien, en lo concerniente a los Asimismo, se confirmó que el IND efectuó ejecutados y que conforman la muestra, no han sido devueltas, proyectos código Nos , , gestiones a través de los memorándums pese a que en algunos casos han transcurrido hasta 24 meses, , , y N 95 y 23, de 2015 y 2016 desde que los recursos aportados se encuentran totalmente de la Federación de Tenis de Chile, respectivamente, de la Unidad de rendidos y aprobados por el IND, lo que se ilustra en el cuadro se solicitó la devolución mediante el Contabilidad a la División de 11-4 N 3, del aludido Informe Final N 990, de memorándum N 17, de 17 de marzo de 2016, Administración y Finanzas para que las cauciones sean devueltas a las entidades Falta de devolución Lo descrito evidencia el incumplimiento del Instituto del articulo de la Unidad de Contabilidad del IND. deportivas. de garantías de fiel 11, de la ley N , Orgánica Constitucional de Bases Paralelamente, el Departamento de Alto cumplimiento Generales de la Administración del Estado, que dispone que las Rendimiento de la Institución, envió correo autoridades y jefaturas ejercerán un control jerárquico electrónico a todos los organismos antes permanente del funcionamiento de la actuación del personal de mencionados, recordando que dicha su dependencia. De igual forma, infringe lo consignado en el documentación estaba disponible para su retiro artículo 7, de la ley N , que Establece Bases de los en la Unidad de Tesorería de la Dirección Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los Nacional del IND. Añadiendo, que a la fecha de Órganos de la Administración del Estado, en lo relativo al principio la respuesta, sólo la Federación de Tenis ha de celeridad, conforme al cual las autoridades y funcionarios realizado el trámite. deben actuar por propia iniciativa en el procedimiento de que se trate y en su prosecución, haciendo expeditas las actuaciones pertinentes, toda vez que, como se indicara, el Instituto no ha hecho la debida devolución de las cauciones de fiel cumplimiento. C: Observación compleja: Incumplimiento de garantías y/o seguros de acuerdo a lo estipulado contractualmente. 2

8 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORiA ADMINISTRATIVA 2. OBSERVACIONES QUE SE MANTIENEN N DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN RESPUESTA DEL SERVICIO ANÁLISIS DE LA RESPUESTA Y CONCLUSIÓN ACCIÓN DERIVADA OBSERVACIÓN VERIFICACIONES REALIZADAS Se comprobó que el Departamento de Alto Rendimiento del IND- La repartición fiscalizada manifestó que el Se corroboró que el referido manual No obstante el avance El manual de contraparte técnica de la evaluación, puesta en marcha y ejecución manual de procedimientos está siendo se encuentra en revisión por parte alcanzado, se mantiene la procedimientos de los proyectos deportivos de que se trata- carece de un instructivo elaborado por el Departamento de Alto del Departamento de Alto observación hasta la relativo a la o manual de procedimientos, que contenga en forma detallada la Rendimiento, el cual se encuentra en estado de Rendimiento de esa entidad, para finalización de la evaluación, descripción de las actividades a seguir en la realización de los revisión y afinamiento para ser aprobado por el luego continuar con el proceso de confección de dicho aprobación y procesos asociados a la evaluación, aprobación y supervisión de los respectivo acto administralivo. aprobación, lo que fue ratificado por manual, supervisión de los i programas de alto rendimiento, el jefe del Departamento Juridico a través de correo electrónico de 9 de Programas de Rendimiento Alto será Falta de manual Esta situación infringe lo señalado en la letra c) de la resolución mayo de examinado en una de exentan 1.485, de de este origen, que Aprueba Normas de futura auditoria que procedimienlos Conlrol Interno, en lo relativo a la autorización y ejecución de las transacciones y hechos, aspecto que afecta el buen funcionamiento practique este Ente de Control. del departamento, atendido que no se evidencia una definición de funciones, instancias de autorización y plazos establecidos para llevar un control de los programas de alto rendimiento. C: Observación compleja: Falta de revisión de operaciones, procesos y aclividades. Se advirtió que en las carpetas de los proyectos códigos El instituto argumentó que el Departamento de Se confirmó que el mencionado Sin perjuicios de los El nombrado N , , , y Alto Rendimiento confeccionó un Instructivo de instructivo al mes de mayo de 2016, instrumentos diseñados Instructivo de ejecutados por la Federación de Tenis de Chile, no Postulación de Proyecto, el cual se encuentra se encuentra en revisión, en para la supervisión de Postulación de constan medios de prueba que permitan validar el control llevado a en el trámite de visación por parte de la atención a que de acuerdo a lo actividades de proyectos Proyecto será 11-5 cabo por la contraparte técnica del IND, sobre el correcto institución, informado por el jefe del deportivos de alto verificado en una 3 Carencia de cumplimiento de las actividades y objetivos pactados en los Añadiendo que para el periodo 2016, el mismo correo Departamento electrónico Jurídico de afecha través9 del formatos rendimiento de yinforme de los de que próximarealice fiscalización esta supervisión de programas, lo que no guarda armonía con lo previsto en el articulo departamento modificó el formato de Informe mayo del mismo año, ese avance y final para esos Contraloria General. proyectos 11 de la ley N , del Deporte, el cual indica que a ese servicio le corresponde efectuar la supervigilancia de las entidades Final información del Proyecto, de utilidad con la que finalidad permita que hacer entregue un organismo reestructuración, se halla lo en que proceso implica de la proyectos, observación se por mantiene cuanto el la deportivas. Asimismo, contraviene el numeral séptimo de la resolución exenta N 489, de 2013, de esa procedencia, análisis respecto a los objetivos propuestos y los creación de nuevos departamentos instructivo en mención, se y redefinición de funciones de cada encuentra en desarrollo. 3

9 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA OBSERVACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN RESPUESTA DEL SERVICIO CONCLUSIÓN ACCIÓN DERIVADA MC: Observación medianamente compleja: Incumplimiento de Agregó que para este periodo se elaboró un sancionar el referido documento, procedimientos que dicta la normativa, formato de informe de avance para aquellos esto es, teniendo certeza del rol de proyectos cuya duración sea superior a 6 cada jefatura. meses, de manera tal, que las organizaciones informen sobre cómo se han ejecutado las actividades relativas a la primera mitad del proyecto. Por último, con la finalidad de llevar a cabo un seguimiento en terreno de aquellas actividades financiadas a través de proyectos deportivos de alto rendimiento, se diseñó una ficha de supervisión con la que se pretende corroborar in situ su cumplimiento.

10 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA CONCLUSIONES En mérito de lo expuesto, cabe concluir que el Instituto Nacional de Deportes realizó gestiones que permitieron subsanar la observación contenida en el cuadro N 1 del presente informe. No obstante lo anterior, se mantienen las situaciones informadas en el cuadro N 2, con las acciones que se indican, dándose por finalizado el proceso de seguimiento al referido Informe Final N 990, de Transcríbase a la señora Ministra de Deporte, al Director Nacional y al Jefe de la Unidad de Auditoría Interna del Instituto Nacional de Deportes y a la Unidad Técnica de Control Externo de la División de Auditoría Administrativa de esta Institución Superior de Control. Saluda atentamente a Ud., ROSA MORAI.ES CAMPOS Jefe Unidad de Seguimiento División de Auditoria Administrativa

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