Plan de Auditoría 2018

Transcripción

1 Plan de Auditoría 2018 Transelca S.A. E.S.P. Aprobado el 14 de diciembre de 2017 Comité de Auditoría No. 53 TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS POR INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P.

2 Auditoría Externa Regulador 1. Metodología y Contexto Las tres líneas de defensa Las organizaciones tienen definido un Sistema de Control Interno, cuyos objetivos fundamentales son protegerla de la materialización de riesgos que impidan el logro de sus objetivos empresariales y mantener un gobierno corporativo que les permita una gestión transparente de cara a sus grupos de interés. Alta Dirección Junta Directiva / Comité de Auditoría Primera Línea Segunda Línea Tercera Línea Gestión operativa Control Interno Control Financiero Seguridad Gestión de Riesgos Calidad Auditoría Interna Cumplimiento 2

3 1. Metodología y Contexto Para qué un plan de auditoría? Un plan de auditoría se construye para identificar escenarios de riesgo que permitan focalizar el esfuerzo de los auditores, y determinar el nivel de exposición de la organización a la materialización de eventos futuros que puedan afectar el logro de sus objetivos. 3

4 1. Metodología y Contexto Objeto de la auditoría La actividad de auditoría interna basa su trabajo en la evaluación de controles claves de los procesos, con el propósito de minimizar la probabilidad de que algunas amenazas puedan explotar sus debilidades; planteando hipótesis sobre posibles eventos de riesgo. Emaze.com Amenaza infraestructuratiaplicada.blogspot.com Vulnerabilidad o debilidad de control Evento de Riesgo (Hipótesis) TODOS LOS DERECHOS gothikmetal666.blogspot.com RESERVADOS POR INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. E.S.P. Objeto de auditoría

5 1. Metodología y Contexto Lecciones aprendidas? La materialización de riesgos operativos son los que podrían afectar significativamente los objetivos estratégicos de la compañía. Afectación significativa de reputación y/o recurso financiero Riesgos estratégicos Afectación a planes, programas o iniciativas estratégicas Riesgos tácticos Afectación a procesos operativos Riesgos operativos Foco de auditoría 5

6 1. Metodología y Contexto Metodología Metodología de Planeación de Auditoría 1 Identificación del Contexto y de Universo de Auditoría Negocios Empresas Procesos Proyectos Riesgos Controles Priorización del Universo de Auditoría Aplicación Mapa de Aseguramiento y Líneas de defensa Definición del Plan Anual de Auditoría Aprobación del Plan de Auditoría Criterio Peso Riesgos 35% Relevancia Estratégica 25% Resultado de la Última Auditoría 15% Cambios que Afectan el proceso 15% Solicitudes 10% Coordinación de actividades con: Revisoría Fiscal Auditorías externas CGR Se definen las actividades de: Aseguramiento Consulta Compliance Gestión ética Iniciativas internas 6

7 2. Plan de Auditoría Corporativo Plan de Trabajo por Negocio y Enfoque de Riesgo Transporte de Energía Resultados País Empresa Km de circuito en operación Actividad FE FR JU IP CH PR AM SO TI MVA en operación Empleados Colombia ISA y filiales 12, Perú REP y Filiales Bolivia ISA Bolivia Brasil CTEEP y Filiales Chile Interchile Total: Mantenimiento y Operación Proyectos de Infraestructura Gestión de Activos Administrativos Financieros Tecnologías de la Información Prioridad de atención Alta Media Baja FE FR JU IP CH PR AM SO Falta de equipos, repuestos, materiales Fraude y corrupción Jurídico Incumplimiento Proveedores Capital Humano Predial Ambiental Social

8 3. Plan de auditoría 2018 Nombre Proceso Nombre de la Auditoría / Actividad Enfoque Ejecutar y Evaluar las Actividades de Aseguramiento Seguimiento y Oportunidades de Mejora (SIRECI y UNICO) Seguimiento Mensual (Dos primeros dias habiles del mes). Ejecutar las auditorias de calidad Sistema de Gestión Integral Auditoría a los sistemas de gestión (Calidad, ambiental, SST) Integral - Gestión de activos) Realizar la Planeación Financiera de la Compañía Auditoría Tesorería Inversiones temporales- Pagos- Amorización de deuda- Cruce de cuentas- Conciliaciones bancarias- Partidas abiertas Ejecutar y Evaluar las Actividades de Aseguramiento Administración Tributaria administrar el talento humano Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales Tableros de Control Impuestos Nomina Transelca Auditoria Externa de Gestión y Resultados (SSPD) Diseño y elaboración de Cuadro de Control en BI, para monitorear procesos críticos del negocio Planificación tributaria, pago de impuestos nacionales, departamentales y municipales, procesos de reclamo ante el contencioso administrativo Liquidación de Nómina - Novedades - Horas Extras Atender a los auditores externos para el desarrollo de labor y registrar en UNICO el plan de mejoramiento. Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales Gastos AOM Atender a los auditores externos para el desarrollo de labor y registrar en UNICO el plan de mejoramiento.

9 3. Plan de auditoría 2018 Nombre Proceso Nombre de la Auditoría / Actividad Enfoque Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales Atención de la Auditoría de Gestión, financiera y Control interno Contraloría General de la República Revisoría Fiscal E-Kogui - Primer Semestre E-Kogui- Segundo Semestre Atender a los auditores externos para el desarrollo de labor y registrar en UNICO el plan de mejoramiento. Atender a los auditores externos para el desarrollo de labor y registrar en UNICO el plan de mejoramiento. Verificar el cumplimiento de la Normativa expedida por la Agencia nacional de Defensa Juridica del Estado. Primer Semestre Verificar el cumplimiento de la Normativa expedida por la Agencia nacional de Defensa Juridica del Estado. Segundo Semestre Planificar proyectos remunerados Evaluación Integral de Proyectos Evaluar la gestión administrativa de los proyectos Direccionamiento Estratégico Optimizar el mantenimiento Gestionar el mejoramiento de la función de auditoría y del sistema de control interno Sistema de productividad Sincronización Módulos AM y PM Congresos de Auditoría Validar los indicadores de compensación a corte del ultimo trimestre del 2017 y Anual 2017 Trimestral Inventario físico en las Unidades Constructivas de todas las subestaciones de Transelca. Baja de activo y sincronización de los modulos AM y PM Actualización en la práctica de AI

10 3. Plan de auditoría 2018 Nombre Proceso Nombre de la Auditoría / Actividad Enfoque Gestionar el mejoramiento de la función de auditoría y del sistema de control interno Compliance y Divulgación Etica Acción colectiva Programa de transparencia Investigación de denuncias Divulgación de Etica incluidas las subestación Compliance Ejecutar el mantenimiento Auditoria a la Ejecución del Mantenimiento Verificar la ejecución del mantenimiento programado- Ejecución Lavado de lineas. Poda Gestionar el mejoramiento de la función de auditoría y del sistema de control interno Proyectos internos (KreaLab) Crear herramientas de innovación. Atender el Buzón de Innovación de Transelca Gestionar el mejoramiento de la función de auditoría y del sistema de control interno Evaluación al Control Interno Contable (Contaduría) Evidenciar el cumplimiento de los criterios del control interno contable establecidos por la contaduría general de la nación Planear el mantenimiento Auditoria Gestión del Mantenimiento Mantenimiento con enfoque de ciclo de vida de gestión de activos. En conjunto con la auditoria corporativa Atender y Representar a la compañía en actuaciones legales Auditoria Código de Buen Gobierno Verificar el cumplimiento de las actividades contenidas en el código de buen gobierno

11 3. Plan de auditoría 2018 Nombre Proceso Nombre de la Auditoría / Actividad Enfoque Administrar y Gestionar la Adquisición de bienes Evaluar Clausulas adicionales a contratos y/o servicios. Evaluar contratos vs lo ejecutado en el contrato (EDEMCO- SUMMA- VIGILANCIA) Aplazamientos, ampliación, etc. Ejecutar el mantenimiento Audioria a recorrido de lineas Implementación de Map Inspector Admnistrar el Talento Humano Prestamos de empleados Prestamos de vehiculo- vivienda- educación - gimnasio- refinanciación Administrar Servicios Logísticos Administrar los servicios logisticos Viáticos Auditoría a la Gestión de Inventarios Evaluar el presupuesto y ejecución de los viáticos. Viáticos como parte de los ingresos del trabajdor. Verificar que las cifras del Balance general sean consistente con el auxiliar. Toma de inventario físico selectivo Tecnología de la información TIC Corporativas Vulnerabilidad

12