HIDROELÉCTRICA ITUANGO S.A., E.S.P. NIT:

Tamaño: px

Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "HIDROELÉCTRICA ITUANGO S.A., E.S.P. NIT:"

Alberto Montes Arroyo
hace 5 años
Vistas:

1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE AGOSTO DE 2018 BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA NIIF RESOLUCIÓN 414 DE 2014 (Cifras expresadas en miles de pesos COP) ACTIVOS Nota 1 Efectivo y equivalentes de efectivo Comprende los recursos depositados en cuentas de ahorro y corriente y CDTs en las diferentes Entidades Bancarias, el valor total corresponde a $ Nota 2 Terrenos Corresponde a los predios para el proyecto Hidroeléctrico Ituango adquiridos por EPM a nombre de la Entidad por valor de $ , estos se entregaran en usufructo a EPM una vez se efectúe la escritura. En el mes de agosto se recibieron 59 escrituras entre ellas varias aclaraciones a compras de predios por un valor total de $ Nota 3 Bienes de inversión Corresponde al valor de la nuda propiedad de terrenos entregados en usufructo a EPM con registro de escritura. De conformidad con el acta de modificación No.3 donde se acordó la proporción porcentual de usufructo por el 99% y la nuda propiedad por el 1% para estas operaciones, el valor total corresponde a $ Nota 4 Construcciones en curso El acumulado a junio es de $ , que corresponde a los gastos de funcionamiento y que son directamente atribuibles al proyecto Hidroeléctrico Ituango. Algunos gastos como litigios, impuestos entre otros, son registrados directamente al estado de resultados. 1

2 En el mes de agosto el valor de construcciones en curso corresponde a $ y el acumulado año 2018 es de $ (Ver cuadro de construcciones en curso). Nota 5 Intangibles, Netos Corresponde a un total de $ que comprende la licencia ambiental por valor de $ y servidumbres adquiridas para el proyecto por valor de $ y el software gestión documental por valor de $24.734, los demás intangibles se encuentran totalmente amortizados. Nota 6 Activo por impuesto diferido Bajo NIIF corresponde a la diferencia fiscal y contable calculado a Abril de 2018, la cual genera un impuesto diferido a favor por valor de $ , suma ésta que cuando se generen ingresos para Hidroituango, a la entrada en operación del proyecto, se amortizará a favor en los impuestos de dicho año. PASIVOS Nota 7 Cuentas por pagar Corresponde a obligaciones de tipo corriente por $ con proveedores de bienes y servicios, fondos de pensión, EPS, libranzas y acreedores varios y de tipo no corriente por $ por la deuda a favor de EPM por los predios adquiridos a nombre de HIDROITUANGO para el proyecto Hidroeléctrico. Nota 8 Beneficios a empleados Representa el valor las prestaciones sociales de los empleados año 2017 por concepto de vacaciones y prima de vacaciones por valor de $ y cuentas por pagar a Cajas de compensación y ARL por valor de $5.730 para un total de $ Nota 9 Pasivos Estimados Corresponde a la provisión de Litigios y Demandas por valor de $ y la provisión de prestaciones sociales para el año 2018 por valor de $ para un total de $

3 PATRIMONIO Nota 10 Reserva Corresponde a la Reserva Legal por valor de $ que corresponde al 10% de las utilidades y que se origina desde la constitución de la Entidad y, otras Reservas para futuras inversiones por valor de $ autorizadas por Asamblea General de Accionistas en los años 2008 y Nota 11 Resultados de Ejercicios Anteriores Corresponde al valor neto entre las utilidades no distribuidas y las pérdidas por el impacto por la transición a normas internacionales de información financiera y las demás perdidas del ejercicio en los periodos donde ocurrió, para un total de $ CUENTAS DE RESULTADOS INGRESOS Nota 12 Financieros Rendimientos obtenidos por las inversiones financieras realizadas fundamentalmente en CDT'S por valor de $ Nota 13 Arrendamientos Corresponde al arrendamiento de una faja de terreno en el Municipio de Ituango a nombre de Edatel por valor de $ Nota 14 Reintegro de ejercicios anteriores De acuerdo con la revisión detallada de los costos del plan integral del año 2017 se evidenció que hubo errores asociados a los costos del personal de Hidroituango, con lo cual se estableció una diferencia de , esto debido a los porcentajes asignados que no correspondían con la realidad de acuerdo al análisis que se estableció en Comité Directivo de fecha abril 09 de 2018, en conclusión se establecieron nuevos porcentajes y se realizaron los ajustes correspondientes, dando como resultado un ingreso como contrapartida de los gastos del año

4 Nota 15 Ingreso por impuesto diferido por otros activos Ajuste por reconocimiento del ingreso del impuesto diferido por valor de $ generado por las diferencias entre lo contable y lo fiscal con corte a abril de GASTOS Nota 16 Gastos de Organización y puesta en marcha Bajo Normas de Informacion Financiera -NIIF no se permite capitalizar en la cuenta construcciones en curso algunos gastos como suscripciones, promoción y divulgación, adecuaciones e impuestos, los cuales ascienden a $ Nota 17 Impuestos, contribuciones y tasas. Corresponde al gravamen a los movimientos financieros de los pagos realizados por la Entidad, por valor de $ Nota 18 Financieros Corresponde a las comisiones financieras por valor de $ Nota 19 Otros gastos Corresponde a la baja bienes inservibles y en mal estado por valor de $4.372 e impuestos asumidos por $24 para un total de $ Nota 20 Costos Plan Integral Corresponde a los costos del convenio suscrito con EPM del plan integral de inversión social por valor de $ CONSTRUCCIONES EN CURSO Bajo el nuevo marco normativo de regulación contable de -Normas Internacionales de Información Financiera-, el registro de las erogaciones relacionadas con los costos y gastos necesarios para el funcionamiento de la Hidroeléctrica se registra en la cuenta de construcciones en curso, con un acumulado a agosto de 2018 es de $

5 El valor de los gastos de construcciones en curso de enero a agosto de 2018 corresponde a $ DESCRIPCIÓN ACUMULADO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2017 JULIO DE 2018 AGOSTO DE 2018 ACUMULADO 2018 ACUMULADO TOTAL PERSONAL , , , , ,00 SUELDOS DE PERSONAL , , , , ,00 PARAFISCALES , , , , ,00 SEGURIDAD SOCIAL , , , , ,00 CAPACITACION , , , , ,00 INDEMNIZACIONES ,00 0,00 0, ,00 HONORARIOS , , , , ,00 JUNTA DIRECTIVA , , , , ,00 GAE , ,00 0, , ,00 CONTRALORIA ,00 0,00 0, , ,00 REVISORIA FISCAL ,00 0, , , ,00 OTROS HONORARIOS , , , , ,00 OTROS CARGOS DIFERIDOS , , , , ,00 ADECUACIONES LOCATIVAS ,00 0,00 0, ,00 TRANSPORTE, ALOJAMIENTO, VIÁTICOS Y LOGISTICA , , , , ,00 PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN , , , , ,00 SERVICIOS PUBLICOS Y TELEFONO , , , , ,00 ARRENDAMIENTOS Y ADMINISTRACION , , , , ,00 GARANTIAS Y CONTRAGARANTIAS ,00 0,00 0, ,00 TRANSPORTE, COMBUSTIBLE, PARQUEADEROS,MTTO , , , , ,00 IMPUESTOS VARIOS (TIMBRE, PREDIAL, ASUMIDOS) ,00 0,00 0, ,00 IMPUESTO VEHICULOS ,00 0,00 0, ,00 ASEO, UTILES Y PAPELERIA Y ATENCIÓN AL PERSONAL , , , , ,00 NOTARIALES Y LEGALES, Y CORREOS , , , , ,00 SEGUROS , , , , ,00 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES , , , , ,00 SUBTOTAL , , , , ,00 SOLICITUD DE RECURSOS A EPM ,00 0, , ,00 TOTAL CONSTRUCCIONES EN CURSO , , , , ,00 Cifras expresadas en pesos COP 5

6 INDICADORES FINANCIEROS INDICADORES Solvencia Patrimonio/activos Endeudamiento Pasivo total/activo total Liquidez Activos corrientes/pasivos corrientes Capital de trabajo Activos corrientes-pasivos corrientes Apalancamiento Pasivo total/patrimonio total DICIEMBRE DE ,44% 50,33% 49,56% JULIO 3,60 6, ,25% 98,70% AGOSTO 44,40% 49,67% 55,60% 6, ,22% El valor intrínseco de la acción al 31 de agosto es de $ Blanca Nubia Morales M. Contadora 6

Documentos relacionados

HIDROELÉCTRICA ITUANGO S.A., E.S.P. NIT:

HIDROELÉCTRICA ITUANGO S.A., E.S.P. NIT: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018 BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA NIIF RESOLUCIÓN 414 DE 2014 (Cifras expresadas en miles de pesos COP) ACTIVOS Nota 1 Efectivo