HIDROELÉCTRICA ITUANGO S.A., E.S.P. NIT:

Transcripción

1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 OCTUBRE DE 2017 BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA NIIF RESOLUCIÓN 414 DE 2014 (Cifras expresadas en miles de pesos COP) ACTIVOS Nota 1 Efectivo y equivalentes de efectivo Comprende los recursos depositados en cuentas de ahorro y corriente, fiducias y CDTs en las diferentes Entidades Bancarias, el valor total corresponde a $ Nota 2 Terrenos Corresponde a los predios para el proyecto Hidroeléctrico Ituango adquiridos por EPM a nombre de la Entidad por valor de $ , estos se entregaran en usufructo a EPM una vez se efectúe la escritura. Nota 3 Bienes de inversión Corresponde al valor de la nuda propiedad de terrenos entregados en usufructo a EPM con registro de escritura. De conformidad con el acta de modificación No.3 donde se acordó la proporción porcentual de usufructo por el 99% y la nuda propiedad por el 1% para estas operaciones, el valor total corresponde a $ Nota 4 Construcciones en curso El acumulado a septiembre corresponde a $ , corresponde a los gastos de funcionamiento y que son directamente atribuibles al proyecto Hidroeléctrico Ituango. Algunos gastos como litigios, impuestos entre otros, son registrados directamente al estado de resultados. 1

2 Nota 5 Avances y anticipos entregados Corresponde a los anticipos entregados antes de la firma del contrato BOOMT por valor de $ para la negociación de predios del proyecto y que se espera sea amortizado con la finalización de los contratos de compraventa a la firma de las escrituras. Nota 6 Intangibles, Netos Corresponde al valor de la licencia ambiental por valor de $ y servidumbres adquiridas para el proyecto por valor de $ para un total de $ Nota 7 Activo por impuesto diferido Bajo NIIF corresponde a la diferencia fiscal y contable, la cual genera un impuesto diferido a favor por valor de $ , suma ésta que cuando se generen ingresos para Hidroituango, a la entrada en operación del proyecto, se amortizará a favor en los impuestos de dicho año. PASIVOS Nota 8 Cuentas por pagar Corresponde a obligaciones de tipo corriente por $ con proveedores de bienes y servicios, fondos de pensión, EPS, libranzas y acreedores varios y de tipo no corriente por $ por la deuda a favor de EPM por los predios adquiridos a nombre de HIDROITUANGO para el proyecto Hidroeléctrico. Nota 9 Beneficios a empleados Representa el valor las prestaciones sociales de los empleados año 2016 por concepto de vacaciones y prima de vacaciones por valor de $

3 Nota 10 Pasivos Estimados Corresponde a la provisión de Litigios y Demandas por valor de $ y la provisión de prestaciones sociales para el año 2017 por valor de $ PATRIMONIO Nota 11 Reserva Corresponde a la Reserva Legal por valor de $ que corresponde al 10% de las utilidades y que se origina desde la constitución de la Entidad y, otras Reservas para futuras inversiones por valor de $ autorizadas por Asamblea General de Accionistas en los años 2008 y Nota 12 Resultados de Ejercicios Anteriores Corresponde al valor neto entre las utilidades no distribuidas y las pérdidas hasta el año 2016 por valor de $54.954, la disminución de $ como resultante del impacto por la transición a normas internacionales de información para un total de $ CUENTAS DE RESULTADOS INGRESOS Nota 13 Financieros Rendimientos obtenidos por las inversiones financieras realizadas fundamentalmente en CDT'S por valor de $

4 Nota 14 Arrendamientos Corresponde al arrendamiento de una faja de terreno en el Municipio de Ituango a nombre de Edatel por valor de $5.369 Nota 15 Reintegro de ejercicios anteriores Corresponde al impuesto de renta provisionado en el 2016 para pagar en el 2017 por valor de $ y no ejecutado por que aún se disponía de una perdida fiscal por amortizar. Nota 16 Impuesto diferido por otros activos Ajuste por reconocimiento de impuesto diferido por valor de $ generado por las diferencias entre lo contable y lo fiscal del mes de enero a octubre de GASTOS Nota 17 Gastos de Organización y puesta en marcha Bajo Normas de Información Financiera NIIF no se permite capitalizar en la cuenta de construcciones en curso algunos gastos como suscripciones, promoción y divulgación, adecuaciones e impuestos por valor de $ Nota 18 Impuestos, contribuciones y tasas. Corresponde al gravamen a los movimientos financieros de los pagos realizados por la Entidad, impuesto de industria y comercio entre otros por valor de $

5 Nota 19 Financieros Corresponde a las comisiones financieras por valor de $ Nota 20 Costos Plan Integral Corresponde a los costos del convenio suscrito con EPM del plan integral de inversión social por valor de $

6 CONSTRUCCIONES EN CURSO Bajo el nuevo marco normativo de regulación contable de Normas Internacionales de Información Financiera, el registro de las erogaciones relacionadas con los costos y gastos necesarios para el funcionamiento de la Hidroeléctrica se registra en la cuenta de construcciones en curso, con un acumulado a Agosto de $ El valor de los gastos de construcciones en curso de enero a octubre de 2017 corresponde a $ DESCRIPCIÓN OCTUBRE ACUMULADO DE ENERO A OCTUBRE DE 2017 PERSONAL $ SUELDOS DE PERSONAL $ PARAFISCALES $ SEGURIDAD SOCIAL $ CAPACITACION $ INDEMNIZACIONES $ HONORARIOS $ JUNTA DIRECTIVA $ GAE CONTRALORIA REVISORIA FISCAL $ OTROS HONORARIOS $ OTROS CARGOS DIFERIDOS $ ADECUACIONES LOCATIVAS TRANSPORTE, ALOJAMIENTO, VIÁTICOS Y LOGISTICA $ PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN $ SERVICIOS PUBLICOS Y TELEFONO $ ARRENDAMIENTOS Y ADMINISTRACION $ GARANTIAS Y CONTRAGARANTIAS $ TRANSPORTE, COMBUSTIBLE, PARQUEADEROS,MTTO $ IMPUESTOS VARIOS (TIMBRE, PREDIAL, ASUMIDOS) $ IMPUESTO VEHICULOS $ ASEO, UTILES Y PAPELERIA Y ATENCIÓN AL PERSONAL $ NOTARIALES Y LEGALES, Y CORREOS $ SEGUROS $ DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES $ SUBTOTAL $ SOLICITUD DE RECURSOS A EPM $ TOTAL CONSTRUCCIONES EN CURSO $ ACUMULADO TOTAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

7 INDICADORES FINANCIEROS INDICADORES 2017 Solvencia Patrimonio/activos Endeudamiento Pasivo total/activo total Liquidez Activos corrientes/pasivos corrientes Capital de trabajo Activos corrientespasivos corrientes Apalancamiento Pasivo total/patrimonio total JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE 64,88% 64,84% 64,96% 64,77% 35,12% 35,16% 35,04% 35,23% 5,31 4,63 4,97 3, ,13% 54,24% 53,95% 54,40% Blanca Nubia Morales M. Contadora 7