Administración Financiera
|
|
|
- José Ignacio Francisco José Carrasco Tebar
- hace 8 años
- Vistas:
Transcripción
1 Administración Financiera Trabajo Práctico N 4 Gestión de Tesorería y Cuentas a Cobrar
2 Gestión de Tesorería Objetivos: Disminuir las necesidades de financiación del circulante. Reducir en lo posible los costos financieros. Rentabilizar los excedentes de fondos monetarios. Atender en todo momento las obligaciones monetarias.
3 Gestión de Tesorería Tesorero, funciones fundamentales: Decidir los mejores instrumentos de gestión. Escalar en el tiempo los flujos monetarios de cobros y pagos. Control de costos y gastos bancarios. Relacionamiento y Negociación con entidades bancarias. Evaluar los riesgos financieros derivados de: Tasa de interés Tipo de cambio Inflación
4 Resolución Ejercicio Nº 1: 1) PRIMEROS PASOS: Reunión con los responsables de cada área. Objetivos: Conocer la situación de cada departamento. Conocer la visión de los mismos sobre la situación de la empresa. Conocer el grado de información que tienen de las otras áreas. Solicitar la información necesaria para elaborar las proyecciones financieras. Reunión con los responsables de cuenta de los bancos donde opera la empresa. Objetivos: Conocer el punto de vista de los bancos. Comenzar la negociación bancaria necesaria en el proceso ordenamiento financiero. ASPECTOS CRÍTICOS: Inmediatos: Relación con bancos - proyecciones financieras. Mediatos: Situación organizacional.
5 2) INFORMACION RECIBIDA: Area Comercial: Niveles de ventas más IVA: ,00 Forma de cobro: 20% efectivo 20% cheque 30 días 30% cta cte: cobro promedio 30 días. 30% transferencias: cobro promedio 10 días. Nota: Un 70% de los clientes de cta cte me pueden dar cheques a 30 días. Stocks 3 meses de venta Ultimas medidas adoptadas: Cambio en la política de stocks Incremento de stocks (un mes de ventas). Previendo mayores ventas. Area Administrativa: Sueldos y Cs. Sociales ,00 Comisiones y Cs. Sociales 5.000,00 Impuestos Provinciales 5.000,00 Impuestos Nacionales (IVA a pagar mas otros) 4.000,00 Gastos Generales ,00
6 Area Tesorería: Libro Banco: Cheques diferidos febrero, marzo.- Resumenes bancarios Acuerdos en Cuenta Corriente Montos ,00 (más 20% adicional con autorización de la Gerencia de la Sucursal) Tasa de interés 3,50% mensual Saldo 31/ ,00 Saldo Proveedores ,00 Forma de pago 50% 30 días, 50% 60 días (promedio). Saldos Cuentas a Cobrar ,00 Forma de cobro 30% 30 días, 70% 60 días (promedio) Cheques diferidos en cartera Gastos financieros Impuesto débitos y créditos ,00 45 días promedio (incluídos en el saldo de cuentas a cobrar) ,00 Promedio 2.500,00 Promedio
7 Area Producción: Niveles previstos de producción + IVA: ,00 (para un mes de ventas) Stock de Materiales y producción en proceso: 3 meses de producción Ciclo de producción y abastecimiento 33,33% de mes Niveles previstos de compras por mes 1 mes de venta. Forma de pago: Contado 40% a plazo (según proveedores) 60% Bancos: Tasa descubierto Tasa venta valores Tasa préstamo 12 meses Con garantía real Sin garantía real 42,00% TNA 15,00% TNA 12,00% TNA + 1,50% gs hipoteca abierta 22,00% TNA
8 Activos: Pasivos: Inmueble Producción (VNR) ,00 A Pagar ,00 Inmueble Administración (VNR) ,00 Cta Cte ,00 Inmuebles Varios (sin alquilar) (VNR) ,00 PASIVO ,00 Equipos (VNR) ,00 Stock (Costo) ,00 A cobrar ,00 ACTIVO ,00 PN ,00
9 3) PRESUPUESTO DE CAJA SITUACION ORIGINAL: CONCEPTOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Saldo inicial bancos , , , , ,00 Cobros efectivo , , , , ,00 Cobros 20% cheques , , , ,00 Cobros 30% Cta. Cte , , , ,00 Cobros Transferencias , , , , ,00 Cobros Ctas. A Cobrar , ,00 Subtotal Cobros , , , , ,00 Compras y Producción , , , , ,00 Pagos a Proveedores , ,00 Sueldos y Cs. Sociales , , , , ,00 Comisiones Cs. Sociales 5.000, , , , ,00 Impuestos Provinciales 5.000, , , , ,00 Impuestos Nacionales 4.000, , , , ,00 Gastos Generales , , , , ,00 Impuesto débitos y créditos 2.500, , , , ,00 Intereses , , , , ,00 Libranzas , ,00 Subtotal Pagos , , , , ,00 Cobros - Pagos , , , , ,00 Saldo Final Bancos , , , , ,00
10 4) PRESUPUESTO DE CAJA SITUACION ORIGINAL - SEMANAL: CONCEPTOS Enero 1 semana 2 semana 3 semana 4 semana 5 semana Total Saldo inicial bancos , , , , ,00 Cobros efectivo 6.800, , , , , ,00 Cobros 20% cheques 0,00 Cobros 30% Cta. Cte. 0,00 Cobros Transferencias , , ,00 Cobros Ctas. A Cobrar 0,00 Subtotal Cobros 6.800, , , , , ,00 Compras y Producción , ,00 Pagos a Proveedores 0,00 Sueldos y Cs. Sociales , ,00 Comisiones Cs. Sociales 5.000, ,00 Impuestos Provinciales 5.000, ,00 Impuestos Nacionales 4.000, ,00 Gastos Generales 7.500, , ,00 Impuesto débitos y créditos 2.500, ,00 Intereses , ,00 Libranzas 0,00 Subtotal Pagos , , , , , ,00 Cobros - Pagos , , ,00-700, , ,00 Saldo Final Bancos , , , , ,00
11 5) ACCIONES A TOMAR: 1) Venta valores por $.- Valor actual , ( 1-0,15/(365/30)) ^ (45/30) Valor Nominal ,00 Interés adelantado 3.318,49 2) Venta Stocks (2 meses). Durante dos meses vendo sin producir. Dejo un stock de solo un mes. Importe ,00 Incidencia en mes 1 y 2 3) Vendo los cheques recibidos y salgo a pedir cheques a mis clientes de cuentas corrientes. Cheques en cartera ,00 Cuenta corriente ,00 TOTAL CHEQUES ,00 Valor actual , ( 1-0,15/(365/30)) ^ (30/30) Interés adelantado 859,32
12 4) Proveedores: les postergo el pago 30 días al 50%, les doy a cambio cheques. Resultado: Vencim. 30 días ,00 Vencim. 60 días ,00 Vencim. 90 días ,00 5) Realizar con el banco una hipoteca abierta. El resto sigue en descubierto. Se hipotecan dos inmuebles: Inmueble producción ,00 Inmueble administra ,00 TOTAL ,00 Aforo banco 70% Importe financiam ,00 Costo hipoteca 6.825,00 1,50%
13 6) PRESUPUESTO DE CAJA SITUACION MODIFICADA: CONCEPTOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Saldo inicial bancos , ,80 0, , ,18 Cobros efectivo , , , , ,00 Cobros cheques y ctas cte , , , , ,00 Cobros cta cte sin cheques , , , ,00 Cobros Transferencias , , , , ,00 Cobros Ctas. A Cobrar , , ,00 Subtotal Cobros , , , , ,00 Compras y Producción 0,00 0, , , ,00 Pagos a Proveedores , , ,00 Sueldos y Cs. Sociales , , , , ,00 Comisiones Cs. Sociales 5.000, , , , ,00 Impuestos Provinciales 5.000, , , , ,00 Impuestos Nacionales 4.000, , , , ,00 Gastos Generales , , , , ,00 Impuesto débitos y créditos 2.500, , , , ,00 Intereses Cta Cte , ,10 0,00 912, ,30 Intereses Valores 4.177,80 859,32 859,32 859,32 859,32 Intereses Hipoteca abierta 6.825, , , , ,00 Libranzas , ,00 Subtotal Pagos , , , , ,61 Cobros - Pagos , , , , ,39 Necesidad descubierto , , , , ,79 Hipoteca abierta , , , , ,79 Saldo final descubierto ,80 0, , ,18 0,00
Universidad Católica Argentina Facultad de Ciencias Sociales y Económicas Materia: Administración II
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA ARGENTINA SANTA MARÍA DE LOS BUENOS AIRES Facultad de Ciencias Económicas y Sociales Administración II TRABAJO PRÁCTICO N 6 Caso Joaquim PLANEAMIENTO Y CONTROL TRABAJO PRÁCTICO
PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA (PROC-CB-04)
PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA (PROC-CB-04) Página 2 de 9 PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA 1. Objetivo Determinar cuáles son los cheques girados y no cobrados a la fecha de corte de la cartola
ASESORIA DE POLITICA ECONOMICA - APRUEBA REGLAMENTO DE CREDITOS DE LIQUIDEZ A LAS ENTIDADES DEL SISTEMA DE INTERMEDIACION FINANCIERA.
RESOLUCION DE DIRECTORIO Nº 059/98 ASUNTO: ASESORIA DE POLITICA ECONOMICA - APRUEBA REGLAMENTO DE CREDITOS DE LIQUIDEZ A LAS ENTIDADES DEL SISTEMA DE INTERMEDIACION FINANCIERA. VISTOS: La Ley Nº 1670 de
PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA (PROC-CB-07)
PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA (PROC-CB-07) Página 2 de 10 PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA 1. Objetivo Determinar cuáles son los cheques girados y no cobrados a la fecha de corte de la cartola
PROCEDIMIENTO CONCILIACIÓN BANCARIA (PROC-CB-10)
PROCEDIMIENTO CONCILIACIÓN BANCARIA (PROC-CB-10) Página 2 de 12 PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA 1. Objetivo Determinar cuáles son los cheques girados y no cobrados a la fecha de corte de la cartola
Materia: Administración Presupuestaria
Materia: Administración Presupuestaria Profesor: Cdor. José Luis Bellido Email: bellidomendoza@hotmail.com PLANIFICACION FINANCIERA A CORTO PLAZO Ya vimos que la empresa emplea capital para producir beneficios,
Expositora: CPC. Maritza Verástegui Corrales
* Expositora: CPC. Maritza Verástegui Corrales ESTADOS FINANCIEROS El producto final del proceso contable es la información financiera para que los diversos usuarios puedan tomar decisiones. La información
UNIDAD VII GERENCIA DEL CAPITAL DE TRABAJO
UNIDAD VII GERENCIA DEL CAPITAL DE TRABAJO Bibliografía recomendada: Weston & Copeland, Finanzas en administración 9a. Edición, Tomo II, Capítulos 18, 19 y 20 Besley & Brigham, Fundamentos de administración
El proceso de planificación sigue una secuencia lógica que comprende:
PRESUPUESTACIÓN Las empresas fijan objetivos, en función de éstos seleccionan estrategias y determinan planes de acción para alcanzar los objetivos establecidos. Los presupuestos son la expresión en términos
TOTAL ACTIVO 6,167,133 6,839,610 672,477
BALANCE GENERAL COMPARATIVO DE MARZO 2007 VS MARZO 2006 MARZO'06 MARZO'07 VARIACION DISPONIBILIDADES 8,330 9,718 1,388 TITULOS PARA NEGOCIAR 5,303 35,655 30,352 TITULOS RECIBIDOS EN REPORTO 67,351 85,383
Objetivos de la Tesorería
Objetivos de la Tesorería Disminuir las necesidades de financiación del corto plazo Mejoras de los circuitos Escogiendo y utilizando los mejores medios de cobro y pago Reduciendo los volúmenes de financiación
H ERRAMIENTA 5. Monitoreo y proyección del flujo de caja. Héctor Noriega. El estado mensual del flujo de caja
H ERRAMIENTA 5 Monitoreo y proyección del flujo de caja Héctor Noriega El estado mensual del flujo de caja El informe del flujo de caja detalla las entradas y salidas de efectivo de una institución durante
TEMA 3 LA CUENTA Y EL MÉTODO CONTABLE
TEMA 3 LA CUENTA Y EL MÉTODO CONTABLE PREGUNTAS TEST 1. En qué caso de los que se indican realizamos un cargo en una cuenta? a) Disminuye el valor de un Activo. b) Aumenta el valor de un Pasivo. c) Aumenta
MODULO DE GESTION FINANCIERA. 1ºCGSAF. (Departamento De Administración y Gestión)
MODULO DE GESTION FINANCIERA. 1ºCGSAF. (Departamento De Administración y Gestión) Descripción El alumno alcanzará los conocimientos y capacidades necesarias para trabajar y entender la gestión financiera
TESORERÍA GENERAL SERVICIOS
TESORERÍA GENERAL SERVICIOS TESORERO GENERAL Manejar el presupuesto aprobado previamente por el Consejo Universitario siguiendo los procedimientos contables fijados por la Contraloría. Organizar las actividades
EL FLUJO DE CAJA. Construcción y Analisis. OSCAR A. GUERRERO FRANCO. Docente Consultor
EL FLUJO DE CAJA Construcción y Analisis. OSCAR A. GUERRERO FRANCO Docente Consultor 2014 Objetivos Específicos 1. Determinar la necesidad real de recursos de financiación a. Capital de trabajo b. Inversión
EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA.
GESTIÓN FINANCIERA. TEMA 11º.- EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA. 1.- El presupuesto EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA. El presupuesto Concepto. Causas de los desajustes. Elaboración del presupuesto Es un instrumento
PAG. 40 CAMARA DE REPRESENTANTES DIRECCION AREA FINANCIERO CONTABLE
CAMARA DE REPRESENTANTES DIRECCION AREA FINANCIERO CONTABLE PAG. 40 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1o. DE ENERO DE 2009 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (expresado en
Si se trata de sociedades o personas jurídicas, sus balances y cuentas de pérdidas y ganancias de los dos últimos dos años.
TRAMITACIÓN: Las solicitudes de préstamos acogidos a este Convenio deben presentarse, en cualquiera de las oficinas del Banco Atlántico, S.A. La documentación a presentar para el estudio de las solicitudes
www.audicor.com.ar UNIDAD 10: TESORERIA
AUDITORIA www.audicor.com.ar UNIDAD 10: TESORERIA 2014 UNIDAD 4 Punto 1 Descripción de los componentes I - Concepto Resolución Técnica N 9 (modificada por RT 19) III.A.1: Incluye el dinero en efectivo
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NIF B-2B Aplicable 2008 Material elaborado por: M. en F. Yolanda Leonor Rosado RAZONES PARA EMITIR LA NIF B-2 Establecer como obligatoria la emisión del estado de flujos de
PROYECTO EJEMPLO. Informe Realizado por: ASESORES EMPRESARIALES,S.A. Página: 1
PROYECTO EJEMPLO Informe Realizado por: ASESORES EMPRESARIALES,S.A. Página: 1 Informe de Viabilidad Económico-Financiera En el siguiente cuadro, se muestra la conclusión a la que se llega tras realizar
Nociones de Contabilidad
Nociones de Contabilidad Qué es la Contabilidad? Que es la Empresa? Recursos y Obligaciones de la Empresa Inventario Clasificación de los Activos Clasificación de los Pasivos Ecuación del Inventario Taller
PROBLEMAS Y SOLUCIONES ADO
PROBLEMAS Y SOLUCIONES ADO Una empresa comercial de software soporta anualmente unos costes fijos de 100.000. Los activos de la empresa ascienden a 1.300.000, financiados en un 75 % por préstamos, por
La liquidez es la capacidad de una empresa para atender a sus obligaciones de pago a corto plazo.
TRES CONCEPTOS FIINANCIIEROS: LIIQUIIDEZ,, SOLVENCIIA Y RENTABIILIIDAD 1. LA LIQUIDEZ 1.1 DEFINICIÓN La liquidez es la capacidad de una empresa para atender a sus obligaciones de pago a corto plazo. La
ANA MARIA ESPINOSA ANGEL
ANA MARIA ESPINOSA ANGEL amespino@une.net.co Celular 3136453654 Sistema de medición y comunicación de hechos económicos y sociales relacionados con un ente especifico que permite a sus usuarios juicios
Cuentas de Disponibilidad, Clientes y Proveedores para Compras
1 Finanzas.NET Datacenter Systems Cuentas de Disponibilidad, Clientes y Proveedores para Compras El Sistema de Finanzas.NET se divide en tres Grandes Módulos citados arriba que interactuaran entre sí.
SISTEMA DE TESORERIA DEL ESTADO NORMAS BASICAS
SISTEMA DE TESORERIA DEL ESTADO NORMAS BASICAS Este documento se ha diseñado para informar al público en general sobre las disposiciones legales aplicadas en el Ministerio de Hacienda. Su validez es solamente
PROYECCIONES ECONÓMICO-FINANCIERAS. DFH consulting www.dfh-consulting.com Tel: 5411 4822-2590
PROYECCIONES ECONÓMICO-FINANCIERAS Indice 1. Presentación del servicio 2. Aplicaciones 3. Características Principales 4. Información Generada 5. Parametrización 6. Aspectos Especiales 7. Seguridad 8. Modelo
Flujo de caja y determinación de recursos para la empresa. Ana Carolina Martínez Ms. Economía Industrial con énfasis en PyMEs acmarti@icesi.edu.
Flujo de caja y determinación de recursos para la empresa Ana Carolina Martínez Ms. Economía Industrial con énfasis en PyMEs acmarti@icesi.edu.co OBJETIVOS Identificar la importancia del flujo de caja
Gestión Empresarial: Fuentes de financiación. Profesor: José Manuel Arias Febles Recopilado por: David J. Horat Flotats
Gestión Empresarial: Fuentes de financiación Profesor: José Manuel Arias Febles Recopilado por: David J. Horat Flotats 1. Introducción ÍNDICE 2. Productos financieros de activo a corto plazo 2.1 Descuento
FONDO DE INVERSION PUBLICO BANCARIO C ADMINISTRADO POR INS INVERSIONES SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A. (San José, Costa Rica)
ESTADO DE ACTIVOS NETOS Al 31 de Marzo ACTIVO Mar-16 Mar-15 Caja y Bancos 4,130,475,177 1,269,771,781 Inversiones en valores 8,616,396,570 8,428,511,752 Intereses acumulados por cobrar 74,266,382 103,354,415
SERVICIO DE DESARROLLO DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS PRODUCTIVAS SEDEM REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO
SERVICIO DE DESARROLLO DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS PRODUCTIVAS SEDEM REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO La Paz, Noviembre 2010 SERVICIO DE DESARROLLO DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS PRODUCTIVAS - SEDEM
Financiamiento a corto plazo
Financiamiento a corto plazo 1 Introducción La obtención de recursos para financiar el capital de trabajo es una preocupación importante para los empresarios, sobre todo de aquellas empresas que no cuentan
2. Los importes se informarán en miles de pesos sin decimales. 5. El régimen informativo se compone de los siguientes Apartados:
1. Las disposiciones enunciadas en el presente instructivo tienen la característica de mínimas, las Cajas de Crédito podrán complementar el plan de negocios con todos aquellos datos que consideren relevantes
Ejemplo 3: Cuál es el capital de un comerciante cuyo pasivo es 3/5 de lo que tiene en activo? C = A - P C = A -3/5*A o C = P*5/3 - P
GENERALIDADES Ejemplo 1: Una empresa que tiene un activo de C$120,000.00 y un capital de C$80,000.00. Encontrar el pasivo. P = A C P = C$120,000.00 C$80,000.00 P = C$40,000.00 Ejemplo 2: Una compañía cuyo
MÓDULO 5 CASO DE ESTUDIO. y Ejercicios: La Proveedora, S.A.
MÓDULO 5 CASO DE ESTUDIO y Ejercicios: La Proveedora, S.A. 1. ANTECEDENTES La empresa La Proveedora S.A., fue fundada en el año 2002 por el Sr. Justo Morales, quien junto a sus hijos inició operaciones
COMUNICACIÓN A 4816 23/06/2008
2008 - Año de la Enseñanza de las Ciencias A LAS ENTIDADES FINANCIERAS: COMUNICACIÓN A 4816 23/06/2008 Ref.: Circular LISOL 1-486 OPRAC 1-614 Ventanilla de liquidez para operaciones con garantía de Préstamos
Técnica Operativa ( Tesorería) Subgerente Administrativa y Financiera. Gerente 19 / SEPTIEMBRE / 2014
SUB Administración de Recursos Financieros Página 1 de 6 1. APROBACION ELABORO VALIDO APROBO 2. OBJETIVO NOMBRE CARGO FECHA FIRMA Luz Marina Velandía Aura Milena Moreno Ortiz Eliana Ivont Hurtado Sepúlveda
NORMA DE CONTABILIDAD N 11 INFORMACION ESENCIAL REQUERIDA PARA UNA ADECUADA EXPOSICION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
INTRODUCCION NORMA DE CONTABILIDAD N 11 INFORMACION ESENCIAL REQUERIDA PARA UNA ADECUADA EXPOSICION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS La presente Norma de Contabilidad se refiere a la información mínima necesaria
(Primera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 18 de enero de 2010 BANCO DE MEXICO
(Primera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 18 de enero de 2010 BANCO DE MEXICO TIPO de cambio para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la República Mexicana. TIPO DE CAMBIO
La administración eficiente del Capital de Trabajo Rentabilidad & Riesgo Agosto, 2012
La administración eficiente del Capital de Trabajo Rentabilidad & Riesgo Agosto, 2012 Epica Consulting Corp. Ciudad de Panamá, Ave. Ricardo J. Alfaro, Plaza Aventura, piso 2, oficina 221 Teléfono: (507)
TEMA 12º.- FUENTES DE FINANCIACIÓN. FINANCIACIÓN DEL CIRCULANTE.
GESTIÓN FINANCIERA. TEMA 12º.- FUENTES DE FINANCIACIÓN. FINANCIACIÓN DEL CIRCULANTE. 1.- Los procesos de inversión. Pasos del proceso de inversión. Aspectos a tener en cuenta en el proceso inversor. Los
Como Predecir la Situación Financiera de su Organización a Través de los Estados Financieros
Como Predecir la Situación Financiera de su Organización a Través de los Estados Financieros Autor: WILSON ARROYO VALENCIA e-mail : warroyo90@yahoo.com móvil : 3164292216 Objetivo: Presentar a los participantes
Egresos pagados por anticipado (Arriendo, hipoteca, seguros, etc.)
APUNTES DE CONTABILIDAD TIPOS DE CUENTAS Generalmente, las cuentas contables se dividen en 4: Activo, Pasivo, Pérdida y Ganancia. Las dos primeras corresponden a la parte llamada Inventario del Balance
TRABAJO PRÁCTICO PREVIOS Y LIBRES CONTABILIDAD
A- PARTE PRÁCTICA: TRABAJO PRÁCTICO PREVIOS Y LIBRES CONTABILIDAD 1) IGUALDAD PATRIMONIAL y PROCESO CONTABLE: SE PIDE: Listado de Cuentas CUENTAS SALDO Caja 9.000 Banco zz Cta Cte 3.000 Alq. Pagados por
Aplicación del Estado de Flujos de Efectivo en la Banca Central
Aplicación del Estado de Flujos de Efectivo en la Banca Central José Antonio Lombana Sosa Subdirector Técnico - Departamento de Contaduría Banco de la Republica XIII Reunión sobre aspectos contables de
Todo lo que nace proviene necesariamente de una causa; pues sin causa nada puede tener origen. Platón
Todo lo que nace proviene necesariamente de una causa; pues sin causa nada puede tener origen. Platón TEORÍA DEL CARGO Y ABONO QUÉ ES LA CONTABILIDAD? SISTEMA DE INFORMACION CLASIFICA REGISTRA MIDE RESUME
Financiamiento a corto plazo. Financiamiento a corto plazo. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México, 2012.
Financiamiento a corto plazo D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México, 2012. 1 Índice Inicio... 3 - Introducción - Objetivo - Temario - Antecedentes Tema 1. Las cuentas por
Universidad Nacional de Lomas de Zamora
Los ejercicios mencionados, forman parte de los posibles temas a evaluar al igual que sus formatos; todos los enunciados son a título de ejemplo y parte del total a evaluar según el temario ESTADO DE RESULTADOS
CASA DE BOLSA CREDIT SUISSE MÉXICO, S.A. DE C.V. Grupo Financiero Credit Suisse México
CASA DE BOLSA CREDIT SUISSE MÉXICO, S.A. DE C.V. Grupo Financiero Credit Suisse México Información al 31 de Marzo de 2009 (Cifras en Millones de Pesos excepto cuando se indica diferente) 1 PROPÓSITO DEL
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2012 Y 2011 CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA ACTUAL ANTERIOR 10000000 A C T I V O 1,501,127,708 0 10010000 DISPONIBILIDADES
SERVICIO DE DESARROLLO DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS PRODUCTIVAS SEDEM REGLAMENTO ESPECÍFICO SISTEMA DE TESORERÍA
SERVICIO DE DESARROLLO DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS PRODUCTIVAS SEDEM REGLAMENTO ESPECÍFICO SISTEMA DE TESORERÍA Octubre, 2010 REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE TESORERÍA SERVICIO DE DESARROLLO DE LAS EMPRESAS
UNIVERSIDAD DE PIURA. El Flujo de Caja F-NT-20
F-NT-20 UNIVERSIDAD DE PIURA El Flujo de Caja Documento elaborado por el Área de Finanzas de la Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales, para uso exclusivo de la Universidad de Piura. PREVISIONES
( Expresado en bolívares nominales )
CAJA DE AHORROS DE LA FUNDACION BOLIVARIANA DE INFORMATICA Y TELEMATICA ( CAFUNBIT ) BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de 2014 y 2013. ( Expresado en bolívares nominales ) 100.00 ACTIVO 2014 110.00 Disponibilidad
En Colombia, el decreto 2649 de 1993, en su artículo 22, ha establecido claramente cuáles son los estados financieros básicos:
1. DEFINICION Y ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS En Colombia, el decreto 2649 de 1993, en su artículo 22, ha establecido claramente cuáles son los estados financieros básicos: Son estados financieros
BANCO CENTRAL DE VENEZUELA
BANCO CENTRAL DE VENEZUELA INSTRUCTIVO DIRIGIDO A LOS BANCOS UNIVERSALES, BANCOS COMERCIALES Y ENTIDADES DE AHORRO Y PRÉSTAMO PARA EL REINTEGRO DE DIVISAS GASTADAS EN EXCESO DEL LÍMITE AUTORIZADO PARA
P A S I V O Y C A P I T A L CAPTACIÓN TRADICIONAL. Depósitos de exigibilidad inmediata $ Títulos de crédito emitidos $ - $
ADMINISTRADORA DE CAJA BIENESTAR S.A. de C.V., S.F.P. Balance General al 31 de Marzo del 2015 A C T I V O P A S I V O Y C A P I T A L DISPONIBILIDADES 12,846 CAPTACIÓN TRADICIONAL Depósitos de exigibilidad
BALANCE GENERAL ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRIENTES ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
BALANCE GENERAL ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRIENTES ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO BALANCE GENERAL 1. ACTIVO 1.1 Activo corriente 1.1.1 Disponibilidades...
7. FINANZAS Y ACTIVIDAD MERCANTIL
7. FINANZAS Y ACTIVIDAD MERCANTIL Conceptos. Banco de España. Entidad control del sistema bancario, que asume dos tipos de funciones: asesoramiento e instrumentación de la política monetaria y crediticia,
UNIDAD II ANALISIS FINANCIERO
UNIDAD II ANALISIS FINANCIERO Bibliografía recomendada: Antonio Vives, Evaluación Financiera de empresas Capítulos 2 y 3 O. Betancourt C. Ross, Westerfield & Jaffe, Finanzas Corporativas Capitulo 2 1 LOS
En la contabilidad existe la necesidad de registrar todas estas operaciones y la manera de hacerlo es en orden CRONOLOGICO.
TEMA 2: LA ECUACION DEL PATRIMONIO La transacción mercantil y necesidad de registrarla. La transacción mercantil es aquella operación en la cual se realiza un intercambio (compra o venta) de bienes y servicios
MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS
CÓDIGO 240.00 GRUPO OTRAS CUENTAS POR PAGAR Comprende las obligaciones por intermediación financiera no incluidas en los restantes grupos del pasivo, obligaciones diversas de la entidad; así como, las
www.invesca.com COLECCIÓN MI NEGOCIO MI NEGOCIO Guía para la Creación y Administración de tu Negocio en el Perú Guía CONTABILIDAD www.invesca.
COLECCIÓN MI NEGOCIO MI NEGOCIO Guía para la Creación y Administración de tu Negocio en el Perú Guía Edwin Escalante Ramos Catherine Escalante Ramos 2006 CONTENIDO: 1 Planeamiento Estratégico...Error!
Financiación ABL (Asset Based Lending)
Financiación ABL (Asset Based Lending) Mayores límites de financiación. Base Documental OP Corporate Banking.. Revisión Feb.2011. (original Feb.2009) Asset Based Lending (ABL) es una fórmula de financiación
Normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros
MF0979_2 Gestión operativa de tesorería Normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros 1 Qué? Antes de comenzar cualquier procedimiento de gestión debemos conocer cuál es la normativa
CASA DE BOLSA CREDIT SUISSE MÉXICO, S.A. DE C.V. Grupo Financiero Credit Suisse México
CASA DE BOLSA CREDIT SUISSE MÉXICO, S.A. DE C.V. Grupo Financiero Credit Suisse México Información al 30 de Junio de 2012 (Cifras en Millones de Pesos excepto cuando se indica diferente) 1 PROPÓSITO DEL
MANUAL DE USUARIO GERENTE DE ADMINISTRACIÓN. Gerente de Administración Página 1 de 19
MANUAL DE USUARIO GERENTE DE ADMINISTRACIÓN Gerente de Administración Página 1 de 19 ÍNDICE 1. Introducción. 1.1. Generalidades 1.2 Flujo de movimientos. 2. Gastos 2.1 Solicitud de gastos de viáticos 2.2
ANEXO DE COMISIONES BUSINESS BANKING
ANEXO DE COMISIONES BUSINESS BANKING Descripción Productos Vigentes y en Oferta Descripción Productos Vigentes y en Oferta Mantenimiento de Cuenta Corriente ( incluye envío de Extracto) Comisiones Transaccionales
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
CIRCULAR No. 004-2003-EF/90 Lima, 19 de febrero del 2003 Ref.: Medios de pago distintos al dinero en efectivo Con la finalidad de contar con estadísticas de los medios de pago distintos al dinero en efectivo
MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS
CÓDIGO 540.00 Representa los ingresos operativos no derivados de la actividad principal de intermediación financiera. Comprende las comisiones por servicios sin riesgo prestado a terceros, las ganancias
2.2.- INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA, que comprende las siguientes notas:
UNED. LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS CONTABILIDAD FINANCIERA SUPERIOR CURSO 2002/2003. EXAMEN SEPTIEMBRE 2003 - PRINCIPAL - Datos necesarios para cumplimentar la hoja de lectura
CONTABILIDAD GERENCIAL
1 Sesión No. 9 Nombre: Ciclo de Caja Al finalizar esta sesión, el participante será capaz de: Identificar qué es el flujo de caja y su relevancia en la contabilidad gerencial, así como el método para realizar
HERRAMIENTAS FINANCIERAS PARA LA TOMA DE DECISIONES
Sesión 5 HERRAMIENTAS FINANCIERAS PARA LA TOMA DE DECISIONES TEMAS Y SUBTEMAS 5. Balance General 5.1 Características del balance general 5.2 Estado de Resultados OBJETIVO PARTICULAR El alumno conocerá
ANEXO Nº 1 INFORME COMERCIAL
ANEXO Nº 1 INFORME COMERCIAL La información contenida en el presente anexo, tiene carácter de Declaración Jurada, y está sujeta a lo dispuesto en el artículo 247º del Código Penal y el artículo 179 de
CONCILIACIONES BANCARIAS
IGP BANCARIAS CONCILIACIONES CODIGO FECHA DE VIGENCIA VERSIÓN 1 PAGINAS 1/4 CONCILIACIONES BANCARIAS RUBRO NOMBRE FIRMA FECHA ELABORADO POR REVISADO POR APROBADO POR Página 1 de 37 I. OBJETIVO PROCESO
CONVENIO DE COLABORACIÓN ENTRE LA FEDERACIÓN DE ASOCIACIÓNES DE JÓVENES EMPRESARIOS DE LA PROVINCIA DE ALICANTE (JOVEMPA) Y CAJA RURAL CENTRAL
CONVENIO DE COLABORACIÓN ENTRE LA FEDERACIÓN DE ASOCIACIÓNES DE JÓVENES EMPRESARIOS DE LA PROVINCIA DE ALICANTE (JOVEMPA) Y CAJA RURAL CENTRAL 1 ANEXO I - PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS PARA LOS ASOCIADOS
Ejercicio 2014. Cuarto Trimestre. Balance General. Estado de Resultados. Estado de Flujos de Efectivo. Estado de Variaciones en el Capital
Ejercicio 2014 Cuarto Trimestre Balance General Estado de Resultados Estado de Flujos de Efectivo Estado de Variaciones en el Capital Consupago, S.A. DE C.V. ## Sociedad Financiera de Objeto Multiple,
Estado de Cambios en la Situación n Financiera
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE YUCATÁN FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN Estado de Cambios en la Situación n Financiera Material preparado por: C.P. Raúl l H. Vallado Fernández, ndez, M.F. Antes de este
MODELO SUGERIDO. Estado de Situación Patrimonial
Estado de Situación Patrimonial Finalizado el 31/12/200X, comparativo con el ejercicio anterior Activo Activo corriente Actual Anterior Actual Anterior Pasivo Pasivo corriente Caja y Bancos (nota...) Deudas:
I. FONDO DE MANIOBRA O CAPITAL CIRCULANTE
I. FONDO DE MANIOBRA O CAPITAL CIRCULANTE Se entiende por liquidez la capacidad de una empresa para atender sus deudas a corto plazo. Al analizar la capacidad de una empresa para atender sus deudas a corto
REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE TESORERÍA (RE ST) Unidad Administrativa y Financiera
REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE TESORERÍA (RE ST) REGLAMENTO ESPECÍFICO DE TESORERÍA ELABORADO POR: Karin Milenka Ticona Puente COORDINADO Y ASESORADO POR: COMPATIBILIZADO POR: Dirección General de
TEMA 4: LIBROS DE CONTABILIDAD EL LIBRO MAYOR
EL MÉTODO DE LA PARTIDA DOBLE. La Partida Doble es un sistema de Contabilidad que se basa en anotar dos veces la cantidad de cada operación comercial. Es el método de registro más generalizado y se basa
SUBSECRETARÍA DE EGRESOS UNIDAD DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL PARA EL SECTOR PARAESTATAL FEDERAL
En este capítulo se integran las normas generales, que se denominan así porque su aplicación es para todas las entidades paraestatales federales y describen las disposiciones contables-presupuestarias
ADMINISTRACION FINANCIERA. Administración del capital de trabajo.-
ADMINISTRACION FINANCIERA Administración del capital de trabajo.- CPN. Juan Pablo Jorge Ciencias Económicas Tel. (02954) 456124/433049 jpjorge@speedy.com.ar 1 Sumario 1. Concepto.- 2. Gestión del Capital
1. Cuáles son los estados financieros obligatorios para las empresas en Colombia?
1. Cuáles son los estados financieros obligatorios para las empresas en Colombia? Según la norma los estados financieros que deben elaborar las empresas son: 1. El balance general (bajo NIIF Estado de
ANEXO DE COMISIONES BUSINESS BANKING
ANEXO DE COMISIONES BUSINESS BANKING Descripción Productos Vigentes y en Oferta Descripción Productos Vigentes y en Oferta Mantenimiento de Cuenta Corriente ( incluye envío de Extracto) Comisiones Transaccionales
ALICORP S.A.A. y Subsidiarias Balance General Al 31 de Diciembre del año 2007 y 31 de Diciembre del año 2006 (En miles de nuevos soles)
Balance General del año 2007 y 31 de del año 2006 Notas 2007 2006 Notas 2007 2006 Activo Pasivo y Patrimonio Activo Corriente Pasivo Corriente Efectivo y Equivalentes de efectivo 2 29,152 17,016 Sobregiros
Métodos: Método de Porcentajes Integrales Método de Razones Simples Análisis del Punto de Equilibrio
Análisis de los estados financieros Mejor manera de interpretar las cifras que ahí aparecen Métodos: Método de Porcentajes Integrales Método de Razones Simples Análisis del Punto de Equilibrio Método de
UNIDAD DIDÁCTICA. Métodos básicos de control de tesorería. Objetivos. www.adams.es
UNIDAD DIDÁCTICA 3 Métodos básicos de control de tesorería Objetivos Aplicar los métodos y funciones del control de la tesorería detectando las desviaciones producidas e identificando las consecuencias
Factoraje Financiero o Factoring
Factoraje Financiero o Factoring Qué es el Factoraje? Es un mecanismo de financiamiento a corto plazo mediante el cual una empresa comercial, industrial, de servicios o persona física con actividad empresarial,
INSTRUMENTOS DE FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO MARCO NORMATIVO
INSTRUMENTOS DE FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO MARCO NORMATIVO Marco Normativo La Ley Nº12.510, de Administración, Eficiencia y Control del Estado, en su Artículo 48º establece: Facultase al Poder Ejecutivo
REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE TESORERÍA
REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE TESORERÍA COMPATIBILIZADO EL 13/08/09 NOTA MEFP/VPCF/DGNGP/USE/Nº 1687/2009 REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE TESORERÍA TITULO I CONCEPTOS Y DISPOSICIONES GENERALES
CUENTAS POR COBRAR 1
CUENTAS POR COBRAR 1 Cuentas por cobrar Parte IV Sección 1 General Concepto: "Las cuentas por cobrar representan derechos exigibles originados por ventas, servicios prestados, otorgamientos de préstamos
MÓDULO: OPERACIONES AUXILIARES DE TESORERIA
CICLO FORMATIVO: GESTIÓN ADMINISTRATIVA MÓDULO: OPERACIONES AUXILIARES DE TESORERIA CURSO: 2º DE GM Duración: 105 horas CONTENIDOS: DISTRIBUCIÓN Y DESARROLLO: 5.1.- CONTENIDOS Aplicación de métodos de
MANUAL DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL
ACTIVO 1000 Contiene todos aquellos bienes y derechos propiedad de la Entidad. 47 ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE) 1100 Comprende todos aquellos bienes y derechos disponibles que se espera se conviertan en
CASA DE BOLSA CREDIT SUISSE MÉXICO, S.A. DE C.V. Grupo Financiero Credit Suisse México
CASA DE BOLSA CREDIT SUISSE MÉXICO, S.A. DE C.V. Grupo Financiero Credit Suisse México Información al 30 de Junio de 2013 (Cifras en Millones de Pesos excepto cuando se indica diferente) 1 PROPÓSITO DEL
Reglamento Específico de Tesorería
Reglamento Específico de Tesorería 2010 Sistema de Tesorería 2010 1 REGLAMENTO DEL AUTORIDAD DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL SOCIAL DE PENSIONES TÍTULO I CONCEPTOS CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículo
I. RATIOS DE EFICIENCIA DE COBRO Y PAGO
I. DE COBRO Y PAGO En este apartado se incluyen una serie de ratios a menudo poco relacionadas entre sí y que indican cómo realiza la empresa determinadas facetas: - Tiempo de cobro. - Uso de activos.
CAJA DE AHORROS EN PESOS PERSONAS FISICAS Comisión por Mantenimiento Mensual $ 22,00
CAJA DE AHORROS EN PESOS PERSONAS FISICAS Comisión por Mantenimiento Mensual $ 22,00 CAJA DE AHORROS EN DOLARES PERSONAS FISICAS Comisión por Mantenimiento Mensual u$s 10,00 CUENTA CORRIENTE EN PESOS COMISION