Administración Financiera

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1 Administración Financiera Trabajo Práctico N 4 Gestión de Tesorería y Cuentas a Cobrar

2 Gestión de Tesorería Objetivos: Disminuir las necesidades de financiación del circulante. Reducir en lo posible los costos financieros. Rentabilizar los excedentes de fondos monetarios. Atender en todo momento las obligaciones monetarias.

3 Gestión de Tesorería Tesorero, funciones fundamentales: Decidir los mejores instrumentos de gestión. Escalar en el tiempo los flujos monetarios de cobros y pagos. Control de costos y gastos bancarios. Relacionamiento y Negociación con entidades bancarias. Evaluar los riesgos financieros derivados de: Tasa de interés Tipo de cambio Inflación

4 Resolución Ejercicio Nº 1: 1) PRIMEROS PASOS: Reunión con los responsables de cada área. Objetivos: Conocer la situación de cada departamento. Conocer la visión de los mismos sobre la situación de la empresa. Conocer el grado de información que tienen de las otras áreas. Solicitar la información necesaria para elaborar las proyecciones financieras. Reunión con los responsables de cuenta de los bancos donde opera la empresa. Objetivos: Conocer el punto de vista de los bancos. Comenzar la negociación bancaria necesaria en el proceso ordenamiento financiero. ASPECTOS CRÍTICOS: Inmediatos: Relación con bancos - proyecciones financieras. Mediatos: Situación organizacional.

5 2) INFORMACION RECIBIDA: Area Comercial: Niveles de ventas más IVA: ,00 Forma de cobro: 20% efectivo 20% cheque 30 días 30% cta cte: cobro promedio 30 días. 30% transferencias: cobro promedio 10 días. Nota: Un 70% de los clientes de cta cte me pueden dar cheques a 30 días. Stocks 3 meses de venta Ultimas medidas adoptadas: Cambio en la política de stocks Incremento de stocks (un mes de ventas). Previendo mayores ventas. Area Administrativa: Sueldos y Cs. Sociales ,00 Comisiones y Cs. Sociales 5.000,00 Impuestos Provinciales 5.000,00 Impuestos Nacionales (IVA a pagar mas otros) 4.000,00 Gastos Generales ,00

6 Area Tesorería: Libro Banco: Cheques diferidos febrero, marzo.- Resumenes bancarios Acuerdos en Cuenta Corriente Montos ,00 (más 20% adicional con autorización de la Gerencia de la Sucursal) Tasa de interés 3,50% mensual Saldo 31/ ,00 Saldo Proveedores ,00 Forma de pago 50% 30 días, 50% 60 días (promedio). Saldos Cuentas a Cobrar ,00 Forma de cobro 30% 30 días, 70% 60 días (promedio) Cheques diferidos en cartera Gastos financieros Impuesto débitos y créditos ,00 45 días promedio (incluídos en el saldo de cuentas a cobrar) ,00 Promedio 2.500,00 Promedio

7 Area Producción: Niveles previstos de producción + IVA: ,00 (para un mes de ventas) Stock de Materiales y producción en proceso: 3 meses de producción Ciclo de producción y abastecimiento 33,33% de mes Niveles previstos de compras por mes 1 mes de venta. Forma de pago: Contado 40% a plazo (según proveedores) 60% Bancos: Tasa descubierto Tasa venta valores Tasa préstamo 12 meses Con garantía real Sin garantía real 42,00% TNA 15,00% TNA 12,00% TNA + 1,50% gs hipoteca abierta 22,00% TNA

8 Activos: Pasivos: Inmueble Producción (VNR) ,00 A Pagar ,00 Inmueble Administración (VNR) ,00 Cta Cte ,00 Inmuebles Varios (sin alquilar) (VNR) ,00 PASIVO ,00 Equipos (VNR) ,00 Stock (Costo) ,00 A cobrar ,00 ACTIVO ,00 PN ,00

9 3) PRESUPUESTO DE CAJA SITUACION ORIGINAL: CONCEPTOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Saldo inicial bancos , , , , ,00 Cobros efectivo , , , , ,00 Cobros 20% cheques , , , ,00 Cobros 30% Cta. Cte , , , ,00 Cobros Transferencias , , , , ,00 Cobros Ctas. A Cobrar , ,00 Subtotal Cobros , , , , ,00 Compras y Producción , , , , ,00 Pagos a Proveedores , ,00 Sueldos y Cs. Sociales , , , , ,00 Comisiones Cs. Sociales 5.000, , , , ,00 Impuestos Provinciales 5.000, , , , ,00 Impuestos Nacionales 4.000, , , , ,00 Gastos Generales , , , , ,00 Impuesto débitos y créditos 2.500, , , , ,00 Intereses , , , , ,00 Libranzas , ,00 Subtotal Pagos , , , , ,00 Cobros - Pagos , , , , ,00 Saldo Final Bancos , , , , ,00

10 4) PRESUPUESTO DE CAJA SITUACION ORIGINAL - SEMANAL: CONCEPTOS Enero 1 semana 2 semana 3 semana 4 semana 5 semana Total Saldo inicial bancos , , , , ,00 Cobros efectivo 6.800, , , , , ,00 Cobros 20% cheques 0,00 Cobros 30% Cta. Cte. 0,00 Cobros Transferencias , , ,00 Cobros Ctas. A Cobrar 0,00 Subtotal Cobros 6.800, , , , , ,00 Compras y Producción , ,00 Pagos a Proveedores 0,00 Sueldos y Cs. Sociales , ,00 Comisiones Cs. Sociales 5.000, ,00 Impuestos Provinciales 5.000, ,00 Impuestos Nacionales 4.000, ,00 Gastos Generales 7.500, , ,00 Impuesto débitos y créditos 2.500, ,00 Intereses , ,00 Libranzas 0,00 Subtotal Pagos , , , , , ,00 Cobros - Pagos , , ,00-700, , ,00 Saldo Final Bancos , , , , ,00

11 5) ACCIONES A TOMAR: 1) Venta valores por $.- Valor actual , ( 1-0,15/(365/30)) ^ (45/30) Valor Nominal ,00 Interés adelantado 3.318,49 2) Venta Stocks (2 meses). Durante dos meses vendo sin producir. Dejo un stock de solo un mes. Importe ,00 Incidencia en mes 1 y 2 3) Vendo los cheques recibidos y salgo a pedir cheques a mis clientes de cuentas corrientes. Cheques en cartera ,00 Cuenta corriente ,00 TOTAL CHEQUES ,00 Valor actual , ( 1-0,15/(365/30)) ^ (30/30) Interés adelantado 859,32

12 4) Proveedores: les postergo el pago 30 días al 50%, les doy a cambio cheques. Resultado: Vencim. 30 días ,00 Vencim. 60 días ,00 Vencim. 90 días ,00 5) Realizar con el banco una hipoteca abierta. El resto sigue en descubierto. Se hipotecan dos inmuebles: Inmueble producción ,00 Inmueble administra ,00 TOTAL ,00 Aforo banco 70% Importe financiam ,00 Costo hipoteca 6.825,00 1,50%

13 6) PRESUPUESTO DE CAJA SITUACION MODIFICADA: CONCEPTOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Saldo inicial bancos , ,80 0, , ,18 Cobros efectivo , , , , ,00 Cobros cheques y ctas cte , , , , ,00 Cobros cta cte sin cheques , , , ,00 Cobros Transferencias , , , , ,00 Cobros Ctas. A Cobrar , , ,00 Subtotal Cobros , , , , ,00 Compras y Producción 0,00 0, , , ,00 Pagos a Proveedores , , ,00 Sueldos y Cs. Sociales , , , , ,00 Comisiones Cs. Sociales 5.000, , , , ,00 Impuestos Provinciales 5.000, , , , ,00 Impuestos Nacionales 4.000, , , , ,00 Gastos Generales , , , , ,00 Impuesto débitos y créditos 2.500, , , , ,00 Intereses Cta Cte , ,10 0,00 912, ,30 Intereses Valores 4.177,80 859,32 859,32 859,32 859,32 Intereses Hipoteca abierta 6.825, , , , ,00 Libranzas , ,00 Subtotal Pagos , , , , ,61 Cobros - Pagos , , , , ,39 Necesidad descubierto , , , , ,79 Hipoteca abierta , , , , ,79 Saldo final descubierto ,80 0, , ,18 0,00

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