INFORME DETALLADO DE AUDITORIA Nº 31

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1 Página 1 de 13 SANTIAGO, octubre 17 de 2014 INFORME DETALLADO DE AUDITORIA Nº 31 Materia: Centro de Responsabilidad: Proceso de Administración y Finanzas Unidad Regional Dirección Regional Metropolitana I. INTRODUCCIÓN 1. Antecedentes. En cumplimiento a requerimiento especial, se efectuó una auditoría al Proceso de Administración y Finanzas en la Unidad Regional Metropolitana, cuyo resultado se da cuenta en el presente Informe. Esta auditoría se realizó de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. El examen ha sido realizado sobre muestras seleccionadas en forma aleatoria, por lo tanto las observaciones y recomendaciones resultantes son aplicables a todas las materias relacionadas. 2. Objetivos Objetivo General Examinar el apego a la normativa legal, manuales e instrucciones para la ejecución del proceso, subproceso y etapas definidas, respecto de los riesgos que impactan los objetivos del programa auditado; y su mitigación a través de los controles Objetivos específicos para los puntos críticos identificados. 1. Verificar la oportunidad y exactitud en los montos cancelados por gastos de Servicios Básicos 2. Validar que los gastos se imputen correctamente de acuerdo a su concepto. 3. Validar la oportunidad en las solicitudes y rendiciones de los fondos regionales 4. Validar la ejecución de arqueos periódicos 5. Validar la oportunidad en la tramitación de las pólizas de seguro para los funcionarios 6. Validar la existencia de inventarios de activo fijo a nivel regional 7. Validar la existencia de gestiones por parte del Encargado (a) URAF respecto de las diferencias de inventario. 8. Verificar la oportunidad en la formalización de altas y bajas de los activos fijos 9. Validar la existencia de arqueos a Documentos en custodia efectuados a nivel regional 10. Validar que el registro en el sistema sea oportuno 11. Validar que los datos ingresados en el sistema sean correctos. 12. Validar que se cumpla con las normas de seguridad de la información. 13. Validar la existencia del correcto resguardo de los documentos 14. Validar que los funcionarios que administran los documentos posean póliza de seguro 3. Alcance de la Auditoría. El alcance de la auditoria fue una muestra aleatoria, de las operaciones realizadas durante el año 2014, en la Dirección Regional Metropolitana.

2 Página 2 de 13 La auditoría fue desarrollada mediante la utilización de herramientas tales como, entrevistas, observaciones y procedimientos establecidos en nuestro programa de trabajo que estimamos apropiados para obtener la evidencia necesaria para respaldar nuestras observaciones y comentarios. 4. Oportunidad de realización de la Auditoría. Esta auditoría corresponde a un requerimiento especial y considera una duración de 160 horas, cabe señalar que las horas estimadas para el presente trabajo no son cronológicas ni corridas, encontrándose condicionadas a la entrega oportuna de antecedentes. La presente auditoría se inició el 29 de agosto de 2014, a partir de la elaboración del Programa de Auditoría, seguidos por la ejecución de los procedimientos, pruebas establecidas, redacción y coordinación del informe, con fecha de término el 29 de septiembre de Concepto Estimación de fechas Horas Estimadas Programación Ejecución de la Auditoría Elaboración de Informe Total de Horas Equipo de trabajo. En el desarrollo de la presente auditoría se designó para la elaboración y ejecución de ésta, a la auditora Sr. Susana Mancilla, de profesión Administrador Público, quien se desempeña como auditora interna del Servicio. A su vez, la supervisión estuvo a cargo de la Sra. Laura Ubillús Reyes, en su calidad de Encargada de la del SENCE. 6. Metodología y procedimientos generales de la auditoría. La metodología aplicada para la realización del presente trabajo correspondió a las siguientes etapas: Planificación de auditoría en base a riesgos determinados con aplicación de la metodología contenida en el documento técnico N 24. Ejecución de la auditoría con aplicación de los procedimientos y técnicas propias de la función. Evaluación y análisis de los resultados obtenidos. Detección de nuevas evidencias, tras resultados de pruebas. Conclusiones. Emisión del Informe con formulación de observaciones y recomendaciones, aplicando para tal efecto el Documento Técnico Nº25 Versión 0.5 e indicando un plazo de respuesta para la realización del seguimiento posterior.

3 Página 3 de 13 II. INFORME DETALLADO DE AUDITORÍA De acuerdo a los procedimientos de auditoría programados para la presente auditoría, se observó lo siguiente: 1.- Debilidades de control relacionado al ingreso y monitoreo de vencimientos. Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría. Del examen realizado a una muestra de 289 documentos en garantía que mantiene la Dirección Regional Metropolitana, se pudo observar lo siguiente: - No se realizan arqueos físicos de documentos en garantía, siendo que el Ord. Circ. (DAF) N 1104 del 13/09/2013 señala la obligatoriedad de realizar cuatro arqueos durante el año. - Existencia de 6 documentos en garantía duplicados en el sistema informático de Boletas de Garantía. A continuación cuadro con detalle de lo señalado: PROGRAMA RUT GARANTE RAZON SOCIAL TIPO GARANTIA TIPO DOCUMENTO NUMERO DOCUMENTO MONEDA MONTO BANCO/ASEGURADORA Programa Mujeres Jefas de Hogar Capacitaciones Capacitando Chile Ltda. Anticipo Poliza UF ASEGURADORA HDI Programa Bono Capacitacion para Trabajadores Activo Programa Especial de Jovenes Programa Especial de Jovenes Programa Especial de Jovenes Programa Oficios II Cooperativa de Trabajo Posiciona Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Fiel Cumplimiento Poliza UF CESCE CHILE ASEGURADORA S.A. Anticipo Poliza UF ASEGURADORA MAGALLANES Anticipo Poliza UF ASEGURADORA MAGALLANES Anticipo Poliza UF ASEGURADORA MAGALLANES Anticipo Poliza UF ASEGURADORA MAGALLANES - Error en el ingreso de los datos de los documentos en garantía en el sistema informático de Boletas de Garantía, en los campos Tipo de Documento, Número de Documento, Moneda, Monto y Banco/Aseguradora.

4 Página 4 de 13 - Existencia de 15 endosos, correspondiente al Programa Formación en Oficios, que no se encuentran registrados en el sistema informático. A continuación cuadro de los documentos en garantía cuyos endosos no se encuentran registrados: - Encargado de la Unidad Regional de Administración y Finanzas no realiza control sobre el vencimiento de los documentos mantenidos en custodia, encontrándose 199 documentos vencidos y no devueltos a los distintos proveedores. Para mayor detalle ver anexo N 1. Las situaciones descritas dejan de manifiesto la falta de control de los documentos en garantía por parte del Encargado URAF y la Encargada de Tesorería en Nivel Central, debido a que las irregularidades mencionadas no fueron detectadas oportunamente por las áreas correspondientes. Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría. - Imposibilidad de cursar garantía por incumplimiento, debido al vencimiento del documento. - Daño a la imagen del Servicio. - Posible acción legal por el extravió o pérdida de un documento de garantía. Recomendaciones de Auditoría Se recomienda a la Directora Regional instruir al encargado regional de la Unidad de Administración y Finanzas: - La ejecución trimestral de un arqueo físico de documentos y su conciliación con el registro único computacional. - Mayor control respecto al registro y validación de los documentos en garantía que administra la Dirección Regional. - Establecer y ejecutar un control periódico de los vencimientos de los documentos en garantía e informar oportunamente a los encargados de programas. - Gestionar con los encargados regionales de programas la autorización de la devolución de los documentos en garantía que a la fecha se encuentran vencidos. Se recomienda al Jefe de Administración y Finanzas gestionar en conjunto con la administradora del Sistema Informático de Boletas de Garantía, la implementación de una herramienta de control que impida el ingreso documentos duplicados a fin garantizar que la información contenida en el sistema sea la correcta.

5 Página 5 de Falta de control en la rendición de fondos a rendir proporcionados a los funcionarios Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría. Del análisis efectuado a la rendición de fondos regionales de los meses de Mayo y Septiembre de 2014, se pudo evidenciar las siguientes situaciones: - Existencia de rendiciones de gastos en el mes de mayo que superan los 3 meses de antigüedad. Fecha de Rendición Mes de Gasto Rendido Monto Rendido Febrero - Marzo $ Febrero - Marzo - Abril $ Febrero - Marzo - Abril $ Se adjunta anexo N 2 con el detalle de lo señalado. - Resoluciones exentas que aprueban los cometidos funcionales, durante el mes de mayo, fueron elaboradas con fechas posteriores a los cometidos, situación que vulnera lo establecido en el Art. N 78 de la Ley N Estatuto Administrativo Interpretado, Concordado y Comentado. A continuación cuadro explicativo de las resoluciones dictadas fuera de plazo: N Res Fecha de Resolucion Nombre de Funcionario Fecha de Cometido Juan Corvalan Castro Talagante Sergio Rocha Melipilla Lugar del Cometido Alejandro Aguilera Garcia Talagante - San Pedro - Alhué Juan Velasquez Talagante - San Pedro - Alhué Juan Velasquez Curacavi - Isla de Maipo Alejandro Aguilera Garcia El Monte - Peñaflor - Talagante Sergio Rocha El Monte - Peñaflor - Talagante Juan Velasquez Colina - Lampa Carol Silva Inostroza Colina - Lampa Sergio Rocha Isla de Maipo Juan Corvalan Castro Isla de Maipo Juan Velasquez Buin - Paine - Champa - Hospital Sergio Rocha Melipilla Si bien el Art. N 78 de la Ley N , en su interpretado, establece la excepcionalidad de dictar resolución con posterioridad al cometido funcionario, dejando establecida dicha circunstancia en el texto del documento, no se evidenció respaldo que justifique la emisión tardía de las resoluciones que aprobaron dichos cometidos. - La cancelación de los pagos por concepto de viáticos, durante el mes de mayo, no se realizaron de manera oportuna, encontrándose en la mayoría de los casos, pagos con fecha posterior a la salida del funcionario y a la fecha de la resolución.

6 Página 6 de 13 Detalle del Cometido N Res Fecha de Resolucion Nombre de Funcionario Escalafón Lugar del Cometido Fecha de Salida Hora Fecha de Llegada Hora Monto $ Fecha de Pago /05/2014 Juan Corvalan Castro Técnico Talagante 24/04/ :00 24/04/ :30 $ /05/ /05/2014 Sergio Rocha Administrativo Melipilla 07/05/ :00 07/05/ :00 $ /05/ /05/2014 Alejandro Aguilera Garcia Técnico Talagante 08/05/ :30 08/05/ :00 $ /05/ San Pedro - Alhué /05/2014 Juan Velasquez Administrativo Talagante - San Pedro - Alhué 08/05/ :00 08/05/ :00 $ /05/ /05/2014 Juan Velasquez Administrativo Curacavi - Isla de Maipo 13/05/ :00 13/05/ :00 $ /05/ /05/2014 Alejandro Aguilera Técnico El Monte - Peñaflor - Talagante 15/05/ :30 15/05/ :30 $ /05/2014 Garcia /05/2014 Sergio Rocha Administrativo El Monte - Peñaflor - Talagante 15/05/ :00 15/05/ :00 $ /05/ /05/2014 Juan Velasquez Administrativo Colina - Lampa 15/05/ :00 15/05/ :00 $ /05/ /05/2014 Carol Silva Inostroza Profesional Colina - Lampa 15/05/ :15 15/05/ :00 $ /05/ /05/2014 Sergio Rocha Administrativo Isla de Maipo 17/05/ :00 17/05/ :00 $ /05/ /05/2014 Juan Corvalan Castro Técnico Isla de Maipo 17/05/ :00 17/05/ :00 $ /05/ /05/2014 Juan Velasquez Administrativo Buin - Paine - Champa - Hospital 19/05/ :00 19/05/ :30 $ /05/ /05/2014 Carol Silva Inostroza Profesional Buin - Paine - Champa - Hospital 19/05/ :00 19/05/ :00 $ /05/ /05/2014 Sergio Rocha Administrativo Melipilla 20/05/ :00 20/05/ :00 $ /05/ /05/2014 Carol Silva Inostroza Profesional Melipilla - Til Til 20/05/ :00 20/05/ :00 $ /05/ No se evidenciaron las resoluciones que aprueban los cometidos de 5 funcionarios de la regional metropolitana. Nombre de chofer del vehículo institucional Fecha de Salida Sergio Rocha 07/05/2014 Objetivo Salida según Cometido Traslada a Elizabeth Coronado a fiscalizaciones a varias localidades en la comuna de Melipilla Observación Falta cometido de Elizabeth Coronado Juan Velásquez 08/05/2014 Traslado Alejandro Aguilera, Oscar Burotto Falta cometido Oscar Burotto Juan Velásquez 13/05/2014 Traslado a Verónica Gutiérrez Falta cometido Verónica Gutiérrez Sergio Rocha 17/05/2014 Traslada a Lorena Pérez y Juan Corvalán Feria Laboral en Isla de Maipo Falta cometido Lorena Pérez Juan Velásquez 19/05/2014 Traslado Carol Silva y Daniela Handy Falta cometido Daniela Handy Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría. - Eventuales sanciones al Servicio, por parte de entes fiscalizadores externos - Mal usos de los recursos fiscales Recomendaciones de Auditoría La Directora Regional deberá instruir al Encargado Regional de Administración y Finanzas: - La implementación de un sistema de control que garantice la oportunidad en la elaboración de las resoluciones de cometidos funcionarios y los pagos de viáticos. - La realización de las rendiciones de gastos en los meses que correspondan, con el objeto de garantizar el uso eficiente de los recursos. - La designación de un funcionario responsable de la elaboración, revisión y control de las resoluciones que aprueban los cometidos funcionarios. 3.- Incumplimiento de las Obligaciones Funcionarias establecidas en la Ley N Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría De acuerdo a la revisión se pudo evidenciar, que el encargado regional de la Unidad de Administración Finanzas no cuenta con debida póliza de fidelidad funcionaria para el manejo de fondos y resguardo de documentos en garantía. La situación mencionada anteriormente, deja de manifiesto el incumplimiento a lo establecido en el Art. N 61 letra l) de la Ley N Estatuto Administrativo Interpretado, Concordado y Comentado. Lo señalado anteriormente, tiene por objeto resguardar eficientemente el patrimonio del estado, precaviendo eventuales daños que aquel pueda sufrir, como consecuencia de negligencia o mala fe del funcionario.

7 Página 7 de 13 Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría. - Eventuales sanciones al Servicio, por parte de entes fiscalizadores. - Posible Detrimento Patrimonial. - Dificultad de identificar responsabilidad en el resguardo de los recursos del Estado. Recomendaciones de Auditoría Se recomienda a la Directora Regional instruir al encargado regional de Administración y Finanzas que gestioné de manera urgente la rendición de fianza en razón de su cargo. 4.- Deficiencia en el control de los bienes de uso en la Dirección Regional Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría. De la revisión efectuada a los bienes de uso en la Dirección Regional y a entrevista realizada al Encargado de la Unidad Regional de Administración y Finanzas, se pudo observar que: - No existe un control respecto a los bienes de uso y equipos computacionales, debido a que no mantienen un inventario actualizado, lo cual no permite cautelar, chequear y validar los bienes a nivel regional. - Inexistencia de Hoja Mural con el detalle de los bienes en uso, situación que vulnera lo establecido en el Artículo N 16 del Decreto Supremo N 577 de1978 Reglamento sobre los Bienes Fiscales del Ministerio de Tierras y Colonizaciones. Las situaciones antes descritas, se deben a la inexistencia de un Procedimiento formalmente documentado, que describa los procesos que forman parte del manejo de los bienes de uso del Servicio por parte de las Direcciones Regionales, cuyo responsable de controlar dicho procedimiento es la Unidad de Administración y Finanzas (Nivel Central). Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría. - Eventuales sanciones al Servicio, por parte de entes fiscalizadores externos. - Detrimento Patrimonial - Dificultad de identificar responsabilidad en el resguardo y uso de los bienes. Recomendaciones de Auditoría Se recomienda a la Directora Regional instruir al encargado regional de Administración y Finanzas la generación de un listado detallado de los bienes existentes en la Dirección Regional Metropolitana, que permita mantener un control sobre los bienes de uso que dependen de dicha regional. Se recomienda al Jefe de Administración y Finanzas gestionar: - La elaboración y difusión de un procedimiento administrativo que, se apegue a la normativa legal vigente, sea visado por el Departamento Jurídico, sancionado por la autoridad y difundido por el Jefe del Departamento de Administración y Finanzas. - La inclusión de controles en el Instructivo o Procedimiento necesarios para evitar la posible materialización de riesgos que afectan directamente en el patrimonio del Servicio. - La implementación de los controles que garanticen que el procedimiento elaborado se cumpla en forma íntegra y oportuna.

8 Página 8 de 13 III. ACCIONES TOMADAS PREVIAS AL INFORME No se desarrollaron acciones previas al Informe. IV. RETROALIMENTACIÓN Y ASEGURAMIENTO AL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS En el Programa de trabajo se establecieron los siguientes riesgos respecto a la Unidad Regional de Administración y Finanzas. Proceso Subproceso Etapa Riesgo Pago de Pagos fuera de plazo o monto no Servicios Solicitud y Pago corresponde. Básicos Administración Fondos Regionales Pólizas de Seguros Administración de Fondos Solicitud y Rendición de Fondos Arqueo Fondos Solicitud y Termino de vigencia Fondo al que se imputa el gasto no corresponde. Solicitud o rendición de los fondos se realiza fuera de plazo o presenta diferencias No se ejecuta arqueos periódicos o existen diferencias no regularizadas. Póliza del funcionario/a no se tramita o se hace extemporáneamente. Administración y Finanzas Unidad Regional Administración de Activo Fijo Inventario Administración de Altas y Bajas No se ejecuta inventario Diferencias no se regularizan o se hacen extemporáneamente No se cumple normativa legal o se formaliza fuera de plazo las altas y bajas. Administración y Custodia Documentos en Garantía Arqueo Documentos Mantención de Sistema Informático Custodia de Documentos No se ejecuta arqueos o existen diferencias no regularizadas Ingreso o devolución de documentos no se registra o se hacen extemporáneamente Datos ingresados presentan errores o no están completos Seguridad de la información no es adecuada Documentos no se mantienen en lugar seguro Administración de documentos por funcionario/a sin póliza de seguro. V. CONCLUSIONES Como resultado de los diferentes procedimientos de auditoría aplicados, dentro del límite del alcance de nuestro trabajo, nos permitió obtener como conclusión general que el Sistema de Control Interno requiere Mejoras para mitigar la exposición a los riesgos.

9 Página 9 de 13 VI. PLAZO DE ENTREGA El plazo de entrega de los compromisos asociados a cada una de las observaciones a la, será de 08 días hábiles contados desde el día de recepción del Informe. Auditor que elaboró: Susana Macilla Carrasco Firma: Firma: Auditor que aprobó: Laura Ubillús Reyes

10 Página 10 de 13 VII. ANEXOS Anexo 1: Documentos en Garantía Vencidos RUT GARANTE RAZON SOCIAL FECHA VENCIMIENTO TIPO GARANTIA TIPO DOCUMENTO NUMERO DOCUMENTO MONEDA MONTO BANCO/ASEGURADORA Cecum S.A Seriedad Boleta Pesos Banco de Chile Cecum S.A Seriedad Boleta Pesos Banco de Chile Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Centro Tecnico Indura Limitada Seriedad Boleta Pesos Banco Santander Chile Cecum S.A Seriedad Boleta Pesos Banco de Chile Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Cecum S.A Seriedad Boleta Pesos Banco de Chile Centro Tecnico Indura Limitada Seriedad Boleta 1019 Pesos Banco Santander Chile Cecum S.A Seriedad Boleta Pesos Banco de Chile Centro Tecnico Indura Limitada Fiel Cumplimiento Boleta 2810 Pesos Banco Santander Chile Cecum S.A Fiel Cumplimiento Boleta 2981 Pesos Banco Santander Chile Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora Magallanes Cooperativa de Trabajo Posiciona Fiel Cumplimiento Poliza UF Cesce Chile Aseguradora S.A Cooperativa de Trabajo Posiciona Fiel Cumplimiento Poliza UF Cesce Chile Aseguradora S.A Cecum S.A Seriedad Boleta Pesos Banco de Chile Cooperativa de Trabajo Posiciona Seriedad Boleta Pesos Banco Santander Chile Capacitaciones Capacitando Chile S.A Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora HDI Cecum S.A Seriedad Boleta Pesos Banco Santander Chile Centro Tecnico Indura Limitada Seriedad Boleta Pesos Banco Santander Chile Cecum S.A Seriedad Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Capacitaciones Capacitando Chile S.A Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF 0.00 Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Capacitaciones Capacitando Chile S.A Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora HDI Capacitaciones Capacitando Chile S.A Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora HDI Centro Tecnico Indura Limitada Fiel Cumplimiento Vale Vista 6275 Pesos Banco Santander Chile Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Cecum S.A Seriedad Boleta Pesos Banco de Chile Cooperativa de Trabajo Posiciona Seriedad Boleta Pesos Banco Santander Chile Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora Magallanes Cooperativa de Trabajo Posiciona Fiel Cumplimiento Poliza UF Cesce Chile Aseguradora S.A Cooperativa de Trabajo Posiciona Fiel Cumplimiento Poliza UF Cesce Chile Aseguradora S.A Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora Mapfre Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora Mapfre Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora Mapfre Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora Mapfre Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza Dolares Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora Mapfre Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora Mapfre Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF 0.00 Aseguradora Magallanes Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora Mapfre Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora Mapfre Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora Mapfre Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora Mapfre Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora Mapfre Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF 0.00 Aseguradora Magallanes Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF 0.00 Aseguradora Mapfre Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF 0.00 Aseguradora Mapfre Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF 0.00 Aseguradora Mapfre Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Seriedad Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF 0.00 Aseguradora Magallanes

11 Página 11 de 13 RUT GARANTE RAZON SOCIAL FECHA VENCIMIENTO TIPO GARANTIA TIPO DOCUMENTO NUMERO DOCUMENTO MONEDA MONTO BANCO/ASEGURADORA Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Cecum S.A Seriedad Boleta Pesos Banco de Chile Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Seriedad Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Centro Tecnico Indura Limitada Fiel Cumplimiento Boleta Pesos Banco Santander Chile Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF 0.00 Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Cooperativa de Trabajo Posiciona Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Fiel Cumplimiento Poliza UF 0.00 Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Cecum S.A Fiel Cumplimiento Poliza UF 0.00 Aseguradora Magallanes Cecum S.A Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Cecum S.A Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora Magallanes Cecum S.A Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora Magallanes Capacitaciones Capacitando Chile S.A Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF 0.00 Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Cecum S.A Anticipo Boleta Pesos Banco de Chile Cecum S.A Anticipo Boleta Pesos Banco de Chile Cecum S.A Anticipo Boleta Pesos Banco de Chile Cooperativa de Trabajo Posiciona Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora Magallanes Cooperativa de Trabajo Posiciona Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora Magallanes Cooperativa de Trabajo Posiciona Fiel Cumplimiento Poliza UF Cesce Chile Aseguradora S.A Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora Magallanes Capacitaciones Capacitando Chile S.A Fiel Cumplimiento Poliza UF Aseguradora HDI Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Mapfre Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Centro Tecnico Indura Limitada Seriedad Boleta Pesos Banco Santander Chile Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora Mapfre Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Capacitaciones Capacitando Chile S.A Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Capacitaciones Capacitando Chile S.A Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Capacitaciones Capacitando Chile S.A Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Capacitaciones Capacitando Chile S.A Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Capacitaciones Capacitando Chile S.A Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Capacitaciones Capacitando Chile S.A Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Capacitaciones Capacitando Chile S.A Anticipo Poliza UF Aseguradora HDI Centro Tecnico Indura Limitada Anticipo Boleta 1 Pesos Banco Santander Chile Centro Tecnico Indura Limitada Anticipo Boleta Pesos Banco Santander Chile Centro Tecnico Indura Limitada Anticipo Boleta Pesos Banco Santander Chile Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF 0.00 Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF 0.00 Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Fundacion de Formacion para el Trabajo Romanos XII Anticipo Poliza UF Aseguradora Magallanes Servicios de Capacitacion Sercont Chile Ltda Anticipo Poliza UF 0.00 Aseguradora Magallanes Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF 0.00 Aseguradora Mapfre Fundacion Cefocal Anticipo Poliza UF Aseguradora Mapfre

12 Página 12 de 13 Anexo 2: Rendiciones de gastos que superan los 3 meses de antigüedad

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