COMUNITARIAS FINANCIERA RURAL FED SOCIEDADES FINANCIERAS ORGANISMOS DE INTEGRACIÓN RURAL AMUCSS

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2 Nuevas Figuras Asociativas en la Ley de Ahorro y Crédito Popular para atender el Sector Rural SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS ORGANISMOS DE INTEGRACIÓN FINANCIERA RURAL AMUCSS FED RURAL

3 Contenido 1. Presentación Organismos autorizados para captar ahorro popular en México Marco Legal de las Nuevas Figuras Financieras para el Sector Rural Sociedades Financieras Comunitarias Pasos a seguir para constituir una SOFINCO Pasos a seguir para transformarse en SOFINCO CASOS prácticos de SOFINCO La Supervisión de las SOFINCO Organismos de Integración Financiera Rural Diferencias entre SCAP, SOFINCO y SOFIPO Diferentes modelos de SOFINCOS en México SMB-Rural, una red de microbancos rurales IDYSA CREDIMICH 12. Glosario Anexos... 34

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5 1. Presentación Las opciones de organización financiera popular en México son más amplias en la actualidad que hace 12 años. Por primera vez en el país, la evolución del marco legal desde 2001 ha permitido la existencia de organismos de ahorro y crédito: Cooperativas de Ahorro y Préstamo, Sociedades financieras populares, Sociedades Financieras Comunitarias y Organismos de Integración Financiera Rural. Estas cuatro figuras o instituciones financieras, son las únicas que pueden movilizar depósitos en forma legal, además de los Bancos Comerciales y de Desarrollo. Existen múltiples organismos que otorgan crédito en el medio rural: Sofomes, Uniones de Crédito, Microfinancieras (con diferentes formas legales), dispersores de crédito, parafinancieras, entre las más conocidas, pero ninguna de estas figuras tiene capacidad legal de movilizar depósitos de sus socios o del público en general. Sin embargo, la proliferación de diversas figuras asociativas y la falta de publicaciones especializadas destinadas a clarificar su función, nicho de mercado y posibilidades de fondeo, crean cierta confusión para que las organizaciones rurales tomen la decisión de asociarse y constituir un organismo de ahorro y crédito que además de ayudarles a obtener crédito para sus actividades productivas, también facilite acceso a servicios financieros como el ahorro, envíos de dinero, medios de pago, entre otros. Este folleto proporciona información detallada sobre las nuevas figuras jurídicas contenidas en el Capítulo Del financiamiento Rural que forma parte de las reformas realizadas a la Ley de Ahorro y Crédito Popular en El documento explica qué son las SOFINCO s y el Organismo de Integración Financiera Rural (OIFR), qué funciones pueden realizar, cómo se organizan, quiénes pueden ser socios, qué obligaciones legales y fiscales tienen, quién los supervisa y cómo; para apoyar a los interesados en promover la organización financiera en zonas rurales. También se presentan casos concretos de SOFINCOS organizadas y funcionando en la actualidad, así como comparativo de semejanzas y diferencias con otros organismos financieros. Para mayor información puede consultarse el sitio web: 1

6 2. Organismos Autorizados para Captar Ahorro Popular en México La primer Ley permitiendo la movilización de ahorro popular fue aprobada en 2001, era la Ley de Ahorro y Crédito Popular que autorizaba dos figuras asociativas: Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SCAP) y las Sociedades Financieras Populares (SOFIPOS). Las Reformas realizadas en abril para fortalecer el Sector de Ahorro y Crédito Popular, fueron publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 13 de agosto del mismo año. Esas reformas aprobaron nuevos ordenamientos legales: Diversas Reformas a la Ley de Ahorro y Crédito Popular (LACP), - que incluyó la creación de una tercer figura legal orientada al sector rural, la Sociedad Financiera Comunitaria y el Organismo de Integración Financiera Rural (SOFINCO y OIFR)- ; la creación de la Ley que Regula a las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (Ley RASCAP); así como modificaciones a la Ley de la Comisión Nacional Bancaria; a la Ley General de Sociedades Cooperativas y a la Ley de Instituciones Financieras. Todas estas reformas reconfiguraron el marco legal para las sociedades que se dedican a prestar servicios de ahorro y crédito en el sector popular de México. No obstante la existencia de Cooperativas, de Sofipos y de Sofincos; las únicas figuras reconocidas en exclusiva para operar en zonas rurales son las SOFINCOS y los organismos e integración OIFR, su diseño funcional posibilita organizar comunidades, pequeños productores, organizaciones de productores y promover una orientación sectorial agrícola, ganadera, forestal; así como promover cadenas de valor y desarrollo de actividades no agrícolas, con una oferta de servicios financieros integrales. Ambas figuras de primer piso (SOFINCO) y de segundo piso (OIFR) son reguladas por la LACP en un capítulo específico. Con estas reformas, hoy existen tres figuras asociativas con capacidad para prestar servicios de ahorro y crédito a la población de bajos ingresos en el país y el sector rural. Dos de ellas son figuras asociativas de tipo social, mutualista y solidario: la Cooperativa de Ahorro y Préstamo regulada por la Ley RASCAP y la Sociedad Financiera Comunitaria (SOFINCO) regulada por la Ley de Ahorro y Crédito Popular. Una tercera figura asociativa es la Sociedad Financiera Popular, un organismo de tipo empresarial formado por inversionistas con fines lucrativos para proporcionar servicios financieros. Así el Gobierno Federal abre la puerta para que las comunidades indígenas, rurales marginadas y los pequeños productores agrícolas, se organicen para participar en el Sistema Financiero Mexicano. 2

7 3. Marco legal de las Nuevas Figuras Asociativas Financieras para el Sector Rural Las reformas del 2009 incorporan a la Ley de Ahorro y Crédito Popular un capítulo especial denominado De las Sociedades Financieras Comunitarias y de los Organismos de Integración Financiera Rural, que posibilita la creación de dos nuevas figuras asociativas para operar en zonas rurales: las SOFINCOS y un organismo INTEGRADOR de SOFINCOS denominado Organismo de Integración Financiera Rural (OIFR), con el propósito de atender las necesidades de servicios financieros en zonas rurales. Las SOFINCOs pueden agrupar personas físicas y también de personas morales 1 que habitan en el sector rural, para vincular las actividades económicas con las actividades financieras. En tanto que los OIFRs sólo podrán integrar personas morales (SOFINCOs) realizando funciones financieras, pero también de fortalecimiento institucional y de inspección a sus socias; los OIFR no prestarán servicios financieros de primer piso. La LACP establece que habrá una normatividad específica para la regulación de SOFINCOS atendiendo a la especificidad rural. Sin embargo, hasta la fecha (enero del 2013) esa normatividad no ha sido publicada debido a la escasa experiencia existente en el sector con pocas Sofincos funcionando; por lo tanto, en tanto no se publique una normatividad específica y para estar en condiciones de autorizar SOFINCOS y OIFR, la CNBV publicó el 18 de diciembre de 2012, la Resolución que Modifica las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Entidades de Ahorro y Crédito Popular y Organismos de Integración a que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular 2 Estas figuras se ajustarán en lo general a las disposiciones establecidas en la Ley de Ahorro y Crédito Popular que establecen condiciones de organización y funcionamiento a partir de su particularidad rural. Además de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, las SOFINCOS se constituyen en base a la Ley General de Sociedades Anónimas, y en los aspectos fiscales le son aplicables los mismos que a todos los intermediarios financieros, para los aspectos laborables la Ley General del Trabajo, Ley del IMSS, entre otras leyes. 1 En anexo se encuentra una lista de las figuras asociativas más comunes en el sector rural de México. 2 En anexo del presente se encontrará la circular en cuestión. 3

8 4. Las Sociedades Financieras Comunitarias (SOFINCOs) 1. Qué es la SOFINCO? Es una institución financiera rural (IFR) integrada por personas físicas y personas morales (organizaciones económicas de productores), dedicada a prestar servicios financieros a sus socios y terceros en zonas rurales. Está reconocida y regulada por la Ley de Ahorro y Crédito Popular y funciona bajo principios de territorialidad, solidaridad, apoyo mutuo y sector económico (agricultores, ganaderos, forestales, pescadores, etc.) Es decir las Sociedades de Solidaridad Social (SSS), Sociedades Civiles (SC), Sociedades de Producción Rural (SPR), Ejidos, comunidades, Uniones de Ejidos, Cooperativas de Producción, Integradoras, grupos de mujeres, etc., pueden ser socias de una SOFINCO, al igual que los productores en lo individual, pero también cualquier persona hombre o mujer que ocupe una actividad económica y requiera acceso a servicios financieros en comunidades y zonas rurales. Legalmente se constituye como Sociedad Anónima bajo límites de propiedad colectiva y base democrática, ninguna persona física puede tener más del 1% del Capital Social, el cual permanecerá a su nombre. También cuenta con una base de Capital comunitario no repartible, destinado a capitalizar subsidios, donativos o aportes financieros de terceros o de los propios socios y que no son repartibles sino destinados a fortalecer su funcionamiento. La SOFINCO permite también que existan organismos fundadores, que aportan capital, tecnologías, experiencia, pero que son organismos sin fines de lucro. Estos organismos fundadores pueden aportar hasta el 51% del capital social de la Sociedad. El diseño institucional de la Sociedad Financiera Comunitaria (SOFINCO) permite que la captación de ahorro en las comunidades se reinvierta en las mismas regiones mediante crédito, fomentando la inversión y el desarrollo económico de las comunidades rurales. 2. Características Principales Figura legal: Es una S.A. de C.V. con principios mutualistas (ninguna persona física puede tener más del 1% del Capital Social, las personas morales no lucrativas pueden aportar hasta 51% del capital) Socios: Mínimo 100 Personas Físicas, también puede agrupar Personas Morales 4

9 Capital 3 : Las Sofincos de Nivel Básico (aquellas cuyos activos son menores a 2.5 Millones de UDIS) el mínimo para organizarse es el establecido en la Ley General de Sociedades Mercantiles; para las que excedan el límite de Nivel básico y que requieren autorización de la CNBV, el capital mínimo son 100 mil UDIS. 3. Integración de Capital Como en todos los organismos financieros, el capital social aportado por los accionistas es de gran importancia para la SOFINCO pues determina su nivel de solidez, el nivel de endeudamiento externo y la capacidad de otorgar servicios financieros. El capital social es de dos tipos: Capital ordinario y Capital comunitario. El primero es nominal (nombre del aportante) y es aportado directamente por sus socios, otorgándoles derechos y obligaciones, siendo nominal y retirable. El capital comunitario es aportado por socios, por terceros como organismos de desarrollo, donativos, etc. Y no es distribuible ni queda a nombre de los socios sino de la propia sociedad. SOFINCOs básicas: También denominadas de Nivel Básico, son aquellas SOFINCOS cuyos activos financieros totales no rebasan los 2.5 Millones de UDIS 4, una Sofinco Básica puede constituirse con el mínimo establecido en la Ley General de Sociedades Mercantiles con el capital mínimo de 100 mil UDIS ($470,000 pesos a junio del 2012). SOFINCOs autorizadas: Una Sofinco puede nacer pequeña e iniciar sus operaciones sin autorización de la CNBV, pero requiere el registro y seguimiento de una Federación de Supervisión. Una vez que rebasa los 2.5 millones de UDIS, la ley establece que debe presentar su solicitud de autorización a la CNBV con el acompañamiento de una Federación. El monto de capital que requiere para ser autorizada depende el Proyecto de Factibilidad en sus operaciones. El Capital Social necesario para que la SOFINCO sea financieramente viable. Esto depende del nivel de operaciones de crédito a realizar. Al solicitar su autorización la Sofinco nace como Nivel I y a medida que amplía sus funciones y operaciones pasa a nivel 2, 3 y hasta 4. Capital social ordinario: Principio mutualista con mecanismos de capitalización donde los socios tienen los mismos derechos y obligaciones. Las personas físicas pueden adquirir hasta el 1% del Capital Social, recibir los servicios financieros y participar en los órganos de gobierno, adquieren Acciones Ordinarias con derecho a voto (ninguna persona física puede tener más del 1% del Capital Social) 3 Aunque la SOFINCO es una Sociedad Anónima, que se constituye en base a la Ley de Sociedades Mercantiles, la integración de capital y derechos de sus accionistas ha sido modelado por normas establecidas por la Ley de Ahorro y Crédito Popular, que le proporciona un enfoque de organismo comunitario, con amplia participación social de sus accionistas.v 4 Al 30 de Enero 2013, el valor de (1) UDI= $4.89 pesos, lo que significa que se considera nivel básico cuando una Sofinco no rebasa los 12.2 millones de pesos de activos. 5

10 Las personas morales sin fines de lucro pueden adquirir hasta el 51% del Capital Social, a efectos de fortalecer financieramente a la SOFINCO sin derecho a servicios financieros, pero con derecho a participar en los Órganos de Gobierno para garantizar su viabilidad institucional. Las personas morales con fines lucrativos, pueden adquirir hasta el 5% del Capital social y tienen derecho a los servicios financieros y a participar en los Órganos de Gobierno Capital social comunal: Se integra por aportaciones realizadas por los propios accionistas, terceros interesados (donaciones de fundaciones) o subsidios gubernamentales, con base en los programas de apoyo al sector por el Gobierno Federal, Estatal o Municipal, todos estos a título de Donación para reforzar a la institución. El Capital comunitario no es repartible, divisible, no está distribuido en títulos nominales y está destinado a capitalizar para fortalecer el funcionamiento de la Sofinco. Este capital no otorga derechos patrimoniales. Capital Adicional.- En algunos casos, la Sofinco puede emitir capital denominado Acciones de Capital Adicional de voto limitado (otorgan derechos patrimoniales pero no derechos corporativos para la toma de decisiones). Capital Social sin derecho a voto. SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS Vigilancia -Cuentas de Ahorro -Crédito Productivo -Crédito para Vivienda -Envío de Dinero -Microseguros -Transferencia de Subsidios 6

11 4. Servicios Financieros que ofrece una SOFINCO Las Sofincos básicas sólo operan funciones básicas de ahorro y crédito exclusivamente con sus socios. También pueden ofrecer en alianza comercial con otros organismos microseguros de vida, seguros agrícolas, y pago de remesas. Sofincos autorizadas, cuando se ha obtenido la Autorización de funcionamiento de la CNBV, se puede ampliar el abanico de servicios financieros a ofrecer a socios: Servicios Financieros Ahorro Crédito Medios de Pago Depósitos a la vista Ahorro con propósito Grupos de ahorro Depósitos a plazo fijo e Inversiones Crédito Agrícola Crédito Productivo Crédito Grupal Crédito Rural Crédito de Vivienda Crédito para la Comercialización Fondeo con banca de desarrollo Crédito al Consumo Tarjeta de débito Transferencias Electrónicas (SPEI) Pago de subsidios (Oportunidades, becas) En Alianzas Comerciales Microseguros Seguros agrícolas Envíos de dinero nacionales e internacionales Compra de Tiempo aire Pago de servicios (luz, agua, predial, teléfono, etc.) Servicios no Financieros Educación Financiera Asistencia técnica y extensionismo agrícola Organización de Microempresas 5. Qué valores rigen el funcionamiento de las SOFINCOS? Cadenas de Valor (alianzas estratégicas) Las SOFINCOS son organismos de base mutualista y principios solidarios que operan en un territorio o microrregión, asociando personas (físicas o morales) en su área de influencia. Por estas razones, se trata de organismos financieros de base comunitaria y proximidad social. 6. Quiénes pueden ser socios de una SOFINCO? Además de personas físicas, también las personas morales que realizan actividades económicas en la zona de influencia de la SOFINCO. 7. Qué Figuras Asociativas del Sector Rural pueden ser Socios en una SOFINCO? La figura de SOFINCO permite la integración de personas físicas y morales del sector rural para generar 7

12 mecanismos de agrupación y apoyo mutualista, impulsando mejores condiciones de vida para las personas, a través de servicios financieros adaptados a las condiciones de las regiones donde se desarrollan. Entre las figuras asociativas que pueden integrarse en una SOFINCO están las siguientes: Sociedades de Producción Rural (SPR) y Unión de Sociedades de Producción Rural (USPR) Sociedades de Solidaridad Social (SSS) Asociaciones Civiles, Sociedades Civiles, Cooperativas de Productores Ejido y Uniones de Ejidos y Comunidades Unidad Agrícola e Industrial para la Mujer Campesina (UAIMC) Asociaciones Locales Agrícolas y Ganaderas Asociaciones Rurales de Interés Colectivo (ARIC), entre otras muchas Sociedades Anónimas de productores Para tener acceso a los servicios financieros de una SOFINCO se requiere ser socio? Si, para las SOFINCO Básicas, considerando que estas sólo pueden operar con socios. El nivel básico de una SOFINCO inicia cuando nace, mientras es pequeña y hasta que llega a un tamaño de 2.5 millones de UDIS, o aproximadamente 12.2 millones de pesos, en activos financieros. Cuando se supera el nivel básico y han sido autorizadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, podrá prestar servicios tanto a socios como a clientes. 8

13 5. Pasos a seguir para la constitución de una SOFINCO Para constituir una SOFINCO, se requiere de una ruta mediante la cual se establezcan los mecanismos de trabajo y colaboración, para cumplir adecuadamente con los objetivos de una Institución Financiera con bases sólidas que cumpla con su misión, visión y objetivos. 9

14 6. Pasos a seguir para transformarse en SOFINCO Aquellas Sociedades en Prórroga Condicionada que no sean Cooperativas (Sociedades Civiles, S.A., SSS, AC, etc.) pueden adoptar la figura de Sociedad Financiera Comunitaria, con el acuerdo de la Asamblea de Socios. Sociedades Cooperativas ya autorizadas no pueden transformarse en Sociedades Financieras Comunitarias. Sociedades Financieras Populares Autorizadas pueden transformarse en Sociedades Financieras Comunitarias, con el acuerdo de la Asamblea de Socios. Sofomes o cualquier otra entidad dispersora de crédito pueden transformarse a Sociedad Financiera Comunitaria de nivel básico, y en su caso, solicitar autorización para operar como una SOFINCO Regulada (activos mayores a 2.5 Millones UDIS). Se pueden crear nuevas Sociedades Financieras Comunitarias e iniciar operaciones en una región, sin necesidad de solicitar autorización a la CNBV, pero bajo el SEGUIMIENTO y la SUPERVICIÓN de una FEDERACION AUTORIZADA por la Ley de Ahorro y Crédito Popular. Cuando éstas SOFINCOS alcancen en sus operaciones 2.5 millones de UDIS en Activos deben presentar solicitar autorización de operación en la CNBV. En este proceso, la Federación que la supervise y le dé seguimiento puede apoyar la gestión del proceso para no interrumpir operaciones. 10

15 7. Modelos de SOFINCOs Modelo A: Integración de Personas Físicas exclusivamente Modelo B: Integración de Personas Físicas y Personas Morales 11

16 Modelo B: Integración exclusiva de Personas Morales Modelo C: Integración de Personas Físicas y una Institución sin Fines de Lucro 12

17 8. Organismos de Integración Financiera Rural (OIFR) El Organismo de Integración Financiera Rural (OIFR), es un intermediario financiero de segundo nivel, diseñado en la Ley de Ahorro y Crédito Popular para prestar servicios financieros especializados a instituciones financieras rurales; apoyar su desarrollo y fortalecimiento institucional reduciendo costos de transacción; y organizarlas para negociar como grupo su mejor integración al mercado financiero. La Ley permite que el OIFR tenga otros socios muy especializados que tengan una función económica en la integración de cadenas de valor de los pequeños productores, lo que les permite complementar el financiamiento que un intermediario financiero local no puede realizar solo por rebasar los riesgos que debería tomar (es el caso de las comercializadoras de granos, almacenadora, etc.), siempre y cuando tenga relación con el funcionamiento de la economía rural. El OIFR Operará bajo el principio de subsidiaridad, que significa que su objeto social es complementar y potenciar el éxito operacional de sus socias (SOFINCOS), nunca competir con ellas ofreciendo servicios financieros directos. Es además por ley un organismo sin fines de lucro, lo que garantiza que su orientación funcional será el potenciar a sus socias, las SOFINCOS de base. La Organización y funcionamiento del OIFR en su primer fase de operaciones será simple en el número de instituciones a asociar (5 A 10 socias) para facilitar el diseño, la integración y operación de todos los servicios técnicos y financieros que le permite la ley. El principio básico de esta estrategia es la gradualidad en la integración de servicios, la corrección de procesos y el enfoque a la calidad de sus asociados, junto con el logro de la sostenibilidad financiera. Una estrategia de gradualidad en la incorporación de servicios especializados en el OIFR, facilitará la autorización por parte de la Comisión Nacional Bancaria y su consolidación para crecer consistentemente en número y diversidad de socios para la segunda etapa. La integración financiera, es un mecanismo novedoso en las leyes mexicanas, pero tiene un largo historial de éxito en otros contextos de países desarrollados y en vías de desarrollo. Los casos de éxito en la integración financiera están detrás de sistemas como Raiffaisen de Alemania, Crédit Agricole de Francia, Rabobank de Holanda, Desjardins de Canadá; en África del Oeste, siete países tienen más de una docena de redes financieras con diversos niveles de aplicación de los principios de integración. Más recientemente, en Brasil las Cooperativas de Agricultura Familiar y Economía Solidaria ( están siendo pioneras de una nueva oleada de este tipo de modelos. La integración financiera, permite la complementariedad entre las Sociedades Financieras Comunitarias y los Organismos de Integración Financiera Rural, unas a nivel de productores rurales en lo individual y 13

18 las otras a nivel de sus organizaciones financieras y de productores, para impulsar procesos comerciales o agroindustriales, permitiendo el financiamiento a cadenas de valor agroalimentarias. 14 Características del Organismo de Integración Financiera Rural Figura legal: Persona Moral sin Fines de Lucro Socios: Sociedades Financieras Comunitarias, Organizaciones de Productores (SSS, SPR, ARIC, etc.), Socios Éticos (Personas Morales con Fines no lucrativos). Capital: Se requiere el capital que establezca la Comisión Nacional Bancaria y de Valores mediante las Disposiciones de Carácter General que emita al respecto. Integración de Capital: Aportaciones de capital realizadas por sus socios con base en los requerimientos de capital emitidos por la CNBV. Podrán contar con un patrimonio fundacional (Aportaciones a título de donación de terceros interesados y subsidios gubernamentales con base en los programas de apoyo que se establezcan para el Sector).

19 Los servicios que puede ofrecer el Organismo de integración Financiera Rural, se pueden dividir en tres tipos, los cuales pueden desarrollarse gradualmente por los organismos de integración: Servicios de Desarrollo y Fortalecimiento Institucional para SOFINCOs Prestar servicios de asesoría técnica, legal, financiera y de capacitación a las SOFINCOS que agrupen. Creación de Sofincos con todos los procesos homologados (sistema de información, contabilidad, marketing, marca única, manuales, planeación financiera, presupuestos, etc.) Servicios Financieros Recibir préstamos de la Banca de Desarrollo y otros intermediarios financieros nacionales e internacionales. Otorgar créditos y préstamos a las SOFINCOS que agrupen Canalizar los préstamos a sus SOFINCOS y organizaciones de Productores que por el monto de operaciones las SOFINCOS no puedan atender, Administrar los excedentes de liquidez de las SOFINCOS que agrupen, Desarrollar productos especializados para fortalecer el sistema financiero rural; Crear instrumentos para garantizar obligaciones de las SOFINCOS que agrupen. Servicios de Monitoreo Financiero, Ispección y Supervición Registro de SOFINCOS básicas y afiliación Auto-regulación Monitoreo financiero de sus socias y asesoría sobre su situación financiera y como mejorarla Inspección de Sofincos socias Supervisión Auxiliar en colaboración con una Federación Autorizada Apoyo Gerencial Ranking (calificación de calidad institucional) de sus Sofincos socias. Servicios Generales Gestionar y Administrar Líneas de Crédito con Instituciones de Banca de Desarrollo, para realizar actividades de Crédito de Segundo Piso para Sociedades Financieras Comunitarias, las cuales se traduzcan en crédito de bajo costo para sus socios. Establecer procesos y herramientas de operación estandarizados para SOFINCOS (sistemas informáticos, manuales, procesos, metodologías innovadoras de servicios financieros). 15

20 16 Servicios complementarios para mejorar la operación de SOFINCOS (Administración de Liquidez, Garantías, Contabilidad, Recursos Humanos, Marketing, Capacitación, Riesgos, PLD) Supervisión, Monitoreo, Ranking vinculado a la operación de las SOFINCOS. Descripción de los servicios financieros directos del Organismo de Integración Captación de ahorro Apertura de Líneas de Crédito Administración de Liquidez Acceso a Garantías Acceso a medios de pago Creación de SOFINCOS Captación de ahorro Bajo dos modalidades, depósitos de ahorro de las instituciones financieras rurales y emisión de productos, bonos o formas de ahorro para sus socias u otros inversionistas individuales. Apertura de Líneas de Crédito La más importante será la línea de crédito rural con descuento FIRA, FINANCIERA RURAL, BNSEFI, la cual supone un funcionamiento de segundo piso que apoya a que sus socias tengan acceso a líneas de crédito de corto (agrícola y rural), mediano (equipamiento) y largo plazos (infraestructura, refaccionarios). El fondeo con Financiera Rural simplifica la gestión que cada SOFINCO hace por su cuenta y establece una modalidad que permite reducir costos; otra modalidad de gran importancia será el fondeo de crédito para vivienda rural (mejoramientos y nueva construcción) al cual puede asociarse el subsidio CONAVI de hasta 36 mil pesos por familia. 1 Administración de liquidez Servicio que permite recoger los excesos de liquidez de las instituciones financieras rurales y otorgarles el servicio de administración. Esos excesos de liquidez se invierten en el mercado de dinero nacional y se pone la disponibilidad diaria de la institución en sus cuentas de cheques para disponer en el otorgamiento de créditos, retiros de ahorro, etc. También en este servicio, AMUCSS cuenta con cierto nivel de experiencia por el servicio actual otorgado por la Caja Central. Se trata de avanzar en la calidad del mismo y vincular la administración operacional de liquidez (necesidades diarias), con la administración estratégica de liquidez (indicadores de calidad institucional), así como la planeación financiera y el control interno. La mayor eficacia del sistema depende de un buen servicio de transferencias, para lo cual se contratará el pago de SPEI con el Banco de México (Banxico). 1 El monto de subsidios para vivienda con el programa ahorro-crédito-subsidio del Programa Producción Social de Vivienda se establece anualmente en las Reglas de Operación.

21 Acceso a Garantías La Caja Central de AMUCSS ha administrado durante años un Fideicomiso de Garantías Líquidas para facilitar el acceso a líneas de crédito de las IFR s asociadas. Participan en el mismo quince IFR s que han obtenido diversas líneas de crédito a lo largo de 5 años. Este esquema de garantías líquidas será usado como base para integrar un esquema de garantías recíprocas que permitirá otorgar un doble servicio: a los socios de las IFR s que requieran garantías adicionales (con una prima de costo por el servicio) y garantías para las IFR s como base para obtener líneas de crédito en el OIFR. Servicios para garantizar la calidad institucional de SOFINCOS asociadas Entre los más importantes se encuentra el apoyo a grupos organizados de productores rurales o de grupos económicos regionales para constituir sus SOFINCOS siguiendo estándares de calidad ya probados y compartidos por el grupo: Sistemas de información gerencial unificado (ya auditados por la CNBV y FIRA) Contabilidad centralizada 17

22 Manuales (control interno, contabilidad, captación, crédito, ética, tesorería,) Apoyo a la gestión de los RRHH (reclutamiento, contratación, inducción, capacitación, definición de responsabilidades, etc.). Capacitación a directivos y personal operativo y certificación en base a competencias laborales. 18 Creación de SOFINCOs Estandarización en el método de trabajo. Adaptado a cada región, a la naturaleza y propósito de las organizaciones base. Productos adaptados a las condiciones socioeconómicas de la región, acordes al plan de negocios que genere rentabilidad. Diseño participativo, talleres con representantes y socios de la organización coordinados por un equipo interdiciplinario y experimentado en la creación de organismos financieros rurales. Todos los trabajos se suscriben en contratos y términos de referencia que faciliten el cumplimiento de objetivos.

23 9. Supervisión auxiliar de las SOFINCOs 1. Quién supervisa a las Sofincos? Una Federación de Supervisión Auxiliar autorizada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, que opera con base en la Ley de Ahorro y Crédito Popular. Este es un organismo especializado para proporcionar los servicios de supervisión y asistencia técnica. Estas federaciones sólo pueden asociar y supervisar a SOFIPOS Y SOFINCOS, son diferentes a las Federaciones que asociación a las Sociedades Cooperativas En qué consiste la Supervisión? Cuando la SOFINCO es pequeña y no supera los 2.5 millones de UDIS en activos financieros, tienen un nivel muy elemental de supervisión por parte de una Federación. Este nivel consiste en registrarse y enviar información financiera mensual a la Federación, firmando con ella un convenio de afiliación. Este nivel de seguimiento y supervisión básica se ha denominado Autorregulación. La autorregulación consiste en un seguimiento financiero por parte de la Federación pero también incluye un enfoque de apoyo de la Federación al desarrollo financiero de la Sofinco mediante la cual, la Federación otorga apoyo, capacitación y soporte técnico para que la SOFINCO pueda llegar a la autorización de la CNBV sin mayores problemas, dado que ha venido cumpliendo con la normatividad aplicable gracias al apoyo de la federación. 3. Qué es la Autorregulación, para qué sirve y cuáles son sus ventajas? Se llama auto regulación, la adopción voluntaria por parte de la institución, de normas y reglas y prácticas de buen funcionamiento organizativo, financiero y de responsabilidad social. Los estándares de funcionamiento de los intermediarios financieros se monitorean regularmente por parte de su organización a través de información financiera. La Autorregulación es un conjunto de criterios mínimos de calidad institucional de los Intermediarios Financieros, que permiten su adecuada organización, funcionamiento y transparencia en las operaciones, con la finalidad de garantizar a sus socios y clientes, la calidad de servicios, solidez financiera, transparencia y adecuada gestión, a efectos de asegurar su viabilidad y sostenibilidad en el tiempo. En la Autorregulación se evalúan en términos generales las siguientes áreas de los Intermediarios Financieros Rurales: 2 El nombre, número y dirección de las Federaciones Autorizadas por la CNBV para realizar actividades de Supervisión Auxiliar pueden encontrarse en la página web de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores ( al mes de enero del 2013, son 6 las federaciones autorizadas para ejercer la supervisión Auxiliar de SOFIPOS, SOFINCOS y OIFRs. 19

24 Gobierno Corporativo Perfil Financiero Administración y Gestión Información Financiera Reglas Mínimas de cumplimiento Este sistema permite identificar con oportunidad los problemas y necesidades de apoyo de los Intermediarios Financieros para buscar las soluciones adecuadas sin dejar de perder el objetivo de dar servicios financieros de calidad a sus socios y clientes. Así mismo, se prevé como el primer peldaño de un proceso de transición, maduración y fortalecimiento de pequeños Intermediarios Financieros con el propósito de que la transición hacia un esquema regulado y vigilado por la Autoridad Financiera, sea ordenada y menos compleja una vez que se haya cumplido con el límite permitido para operar como una Sociedad de Nivel Básico. Las ventajas que ofrece estar en un sistema de autorregulación es contar con evaluaciones periódicas de las instituciones financieras de nivel básico; establecer mecanismos adecuados a sus características y entorno para fortalecerse; menores costos al ser una Supervisión básica y por consecuencia, una gradualidad en el cumplimiento de requisitos mínimos para estar en condiciones de obtener autorización por parte de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores Cuáles son los niveles de Autorregulación, Supervisión Auxiliar y Vigilancia? Hay cinco niveles de Supervisión Auxiliar que dependen del tamaño financiero de la SOFINCO. Conforme a su tamaño, esta tiene un grado de adecuación menor o mayor respecto de la regulación y vigilancia. Para aquellas que tienen un tamaño inferior a los 2.5 millones de UDIS, se requiere el envío mensual de información financiera y adoptar las normas de cumplimiento que la Federación haya establecido. Las Entidades de Nivel I, son aquellas con Activos Totales menores a 15 Millones de UDIS, pueden realizar ahorro, crédito, expedir tarjetas de débito, pago de servicios, transferencias electrónicas. Las Entidades de Nivel II, son aquellas con Activos Totales entre 15 y 50 Millones de UDIS, adicional a las de Nivel I, pueden hacer operaciones de factoraje financiero, fungir como caja de seguridad, y descuentos vía nómina. Las Entidades de Nivel III, son aquellas con Activos Totales entre 50 y 280 Millones de UDIS, adicional a las de Nivel II, pueden realizar operaciones de arrendamiento financiero y prestar servicios de caja y tesorería, Las Entidades de Nivel IV, son aquellas con Activos Totales superiores a los 280 Millones de UDIS, adicional a las de Nivel III, pueden realizar operaciones de emisión de títulos de crédito en serie o en masa, emitir

25 obligaciones subordinadas, expedir tarjetas de crédito, ofrecer y distribuir acciones de sociedades de inversión operadas por sociedades operadoras de fondos de inversión, y hacer inversiones en acciones de Administradoras de Fondos para el Retiro. 21

26 10. Qué diferencias existenentre Cooperativa, Sociedad Financiera Comunitaria y SOFIPO? Las principales diferencias entre las tres organizaciones que pueden realizar actividades de ahorro y crédito popular, además de la figura jurídica en la que se tienen que constituir, son las siguientes: SOFIPOS y SOFINCOS pueden asociar personas físicas y personas morales SOFIPOS únicamente dan servicios financieros a sus clientes SOFINCOS dan servicios financieros a socios y clientes Las Cooperativas únicamente pueden dar servicios financieros a sus socios que deben ser personas físicas SOFIPOS y SOFINCOS son reguladas por la Ley de Ahorro y Crédito Popular (LACP) Las Cooperativas se rigen por la Ley que regula a las Cooperativas de Ahorro y Préstamo (LRASCAP) Las Cooperativas y SOFINCOS son de origen social y mutualista Las SOFINCOS cuentan con un capital comunal, además de su capital ordinario y adicional Las SOFIPO cuentan con capital ordinario y adicional Las Cooperativas únicamente cuentan con el capital social La SOFINCO está diseñada para operar en el ámbito rural Régimen Fiscal al que están sometidos los Intermediarios Financieros Figura Jurídica Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo Sociedad Financiera Comunitaria Sociedad Financiera Popular IVA a créditos al consumo ISR sobre Intereses de ahorro y cuentas a plazo fijo Impuesto sobre depósitos en efectivo ISR o IETU sobre utilidades o excedentes ISR sobre pago de sueldos y salarios a empleados ISR sobre pagos de honorarios y arrendamiento IMSS, SAR, INFONAVIT, 2% s/nóminas N/A 22

27 11. Diferentes modelos de SOFINCOs en México SMB-Rural Antecedentes Originalmente, las Sociedades Civiles (Zihualtme, Fincoax y Finrural), eran organismos locales de ahorro y crédito funcionando en zonas rurales marginadas. Cuando se creó la LACP en 2001, intentaron ser organismos reconocidos cada uno por su lado, pero la complejidad de la ley y lo reducido de sus operaciones (bajos volúmenes de ahorro y crédito), decidieron unirse a otras Sociedades Civiles e integrarse en un solo organismo financiero sin perder su organización local. Este proceso se inspiró en experiencias internacionales exitosas 3 De esta manera renunciaron a ser Intermediarios Financieros Rurales para convertirse en Organismos de Desarrollo local y formar parte de una Sociedad Financiera Comunitaria, esa si, reconocida como Sociedad Financiera Comunitaria (SOFINCO) en base a la Ley de Ahorro y Crédito Popular (2009). Este proceso de integración tardó cinco años y tuvo un amplio proceso de consulta en todos los niveles. Qué son los Microbancos? Microbanco es el modelo de organización financiera comunitaria desarrollado por AMUCSS para zonas remotas y comunidades indígenas. Sus socios son hombres, mujeres y organizaciones locales de comunidades rurales. Un Microbanco tiene una oficina física adaptada para otorgar servicios financieros y actúa en un territorio de entre 30 a 50 comunidades rurales con cercanía geográfica, todas las comunidades y socios son parte de un territorio, y están asociados como miembros de una Sociedad Civil. El Microbanco es atendido por personal técnico integrado por un Gerente, una Cajera y los Promotores de campo necesarios, según el potencial de mercado; todo el personal ha sido entrenado por SMB-Rural y laboralmente son contratados por ellos y asignados a cada Microbanco. Qué Servicios financieros ofrecen? El ahorro local es el motor de crecimiento del Microbanco, todos los socios pueden ahorrar entre varias opciones de crédito retirable en todo momento hasta inversiones con diferentes modalidades; el ahorro captado se usa como capital de trabajo del microbanco para otorgar créditos (solidarios, individuales, agrícolas) para las familias de la comunidad. Además de los créditos se proporcionan otros servicios financieros importantes y necesarios: envíos de dinero también llamadas remesas, micro-seguros de vida, cambio de cheques (cheques de maestros, procampo, subsidios al café, etc), y pagos de servicios como teléfono, electricidad; o compra de tiempo aire. 3 La influencia directa más importante fue el Credit Rural de Guinée, CRG un banco nacional creado por el Gobierno de Guinea con sociedades locales comunitarias y cooperación internacional. 23

28 24 Cómo se organizan los socios? Los Microbancos de una región funcionan todos como sucursales de SMB-Rural, una Sociedad Financiera Comunitaria, de la cual las Sociedades Civiles son socias. Los socios/clientes son hombres y mujeres de la comunidad, también pueden serlo organizaciones locales (SSS, AC, SC, etc.), todos los socios son miembros de Sociedades Civiles, que son organizaciones de desarrollo económico y financiero, sin fines de lucro operando en un territorio determinado: ámbito microregional (uno o varios municipios). 4 Derechos y obligaciones Las personas y organizaciones locales son miembros y socios de las Sociedades Civiles, pagan un aporte social o membresía para que la Sociedad Civil puede aportar capital a la SOFINCO. En la red de microbancos cada socio individual aportó al menos $100 pesos cada uno. Como organizaciones locales, las Sociedades Civiles tienen la obligación de informar en cada una de las comunidades asociadas como es la situación del Microbanco. En una región existen varios microbancos de una misma Sociedad Civil; como establece la Ley se realizan asambleas ordinarias y extraordinarias anuales o en el tiempo que se considera necesario; en la Asamblea General Anual Ordinaria, los socios que representan cada microbanco nombran a sus representantes que son un Consejo de Administración y un Consejo de Vigilancia, y también nombran a sus delegados al Consejo de Administración de SMB-RURAL, SOFINCO Participación local y funcionamiento profesional Con esta solución organizativa es posible hacer compatible el funcionamiento de pequeñas organizaciones con fuerte participación local y al mismo tiempo lograr que entren en la Ley de Ahorro y Crédito Popular en forma ordenada cumpliendo la normativa bancaria, con una fuerte reducción de los problemas tradicionales de gobernabilidad. Pueden existir muchos organismos locales comunitarios y mantener un alto nivel de profesionalismo y calidad en los servicios, pues existe una política financiera unificada y los servicios de contabilidad, control interno, Sistema de información gerencial, marca unificada, procedimientos de crédito, cobranza, y administración de los RRHH dependen de la SOFINCO regulada. Los socios accionistas de SMB-RURAL son Sociedades Civiles que representan a varios microbancos y a varios miles de socios. En la Asamblea General y en el Consejo de Administración de SMB-RURAL cada sociedad 4 Originalmente, las Sociedades Civiles (Zihualtme, Fincoax y Finrural), eran organismos locales de ahorro y crédito, pero por la complejidad de la ley y lo reducido de sus operaciones, decidieron unirse a otras Sociedades Civiles e integrarse en un solo organismo financiero sin perder su organización local. De esta manera renunciaron a ser Intermediarios Financieros Rurales para convertirse en Organismos de Desarrollo local y formar pate de una Sociedad Financiera Comunitaria, es así reconocida como Sociedad Financiera Comunitaria (SOFINCO) en base a la Ley de Ahorro y Crédito Popular.

29 civil representa a un número de socios con un aporte de capital diferenciado acorde al número de socios que representa y tiene mayor capacidad de incidencia que en un esquema individualizado. Los socios de SMB- RURAL son: 1) Red FINCOAX, S.C, que actúa en la Sierra Sur de Oaxaca:, 2) Red FINRURAL, S.C., con presencia en la Sierra Norte y Nororiental de Puebla:, 3) Red ZIHUALTME KIMPATILLA TEKITICE ( Mujeres que les gusta trabajar en lengua Náhualt), con presencia en la Huasteca Hildalguense, 4) Red SMB-Chiapas, S.C., y 5) Datos estadísticos de SMB-Rural (Noviembre, 2012) Socios: personas morales: 3 Sociedades Civiles+ 1 Asociación Civil No. de sucursales: 35 (21 Microbancos y 14 Ventanillas ) No. de empleados: 137 No. de comunidades alta marginación: 700 No. de socios: 31,979 / 60% mujeres Total Activos: $107.9 millones (Octubre) Cuentas de Ahorro: 23,900 Saldo total ahorro: $67.9 millones No. prestamos activos : 11,480 Saldo cartera de crédito: $67.0 millones Cartera en riesgo < 30 dias: 6% Resultados: $772 mil (Octubre) AMUCSS, A.C. organizaciones civiles regionales, representadas y empoderadas en los procesos de toma de decisión de SMB RURAL, además de un socio fundador, que es una asociación civil sin fines de lucro que ha invertido en la construcción del sistema microbancos rurales durante doce años. Capital Comunitario Durante los años 2006, 2007 y 2008, el programa de apoyo en garantías líquidas establecido por la SAGARPA apoyó con pequeños montos de garantías líquidas que fueron administradas por las redes en un Fideicomiso. Esos apoyos acumulados han sido depositados en el Capital comunitario de la SOFINCO, que es capital sin derecho a retiro ni a reparto individual. 25

30 SMB-Rural Sociedad Financiera Comunitaria (Noviembre del 2012) Red No. Socios No. Mujeres No. MB y Ventanillas Grupos Étnicos No. de Comunidades No. de Municipios Fincoax 9,998 52% 7 Zapotecos Finrural 15,077 56% 15 Zihualtme 5,579 77% 6 Total 30, Náhuas Otomíes Totonacos Náhuas Huastecos % Indígena 73% % 26

31 Sociedad Financiera Ixtlán del Río Antecedentes Sociedad Financiera Ixtlán del Río S.A. de C.V. S.F.C, surgió en el estado de Nayarit como respuesta a una serie de demandas planteadas por los productores de granos básicos, que venían siendo apoyados con recursos de los Fondos de Solidaridad para la Producción. Es decir, aquellos agricultores que producen en peores condiciones del país: en tierras de temporal, con escasas superficies, bajos rendimientos, etc. La sociedad a través de su asamblea de Socios determino en 2010 constituirse como Sociedad Financiera Comunitaria, considerando que es la figura que mejor se adapta a las necesidades de financiamiento para este tipo de productores considerando su actividad económica y entorno de la región donde viven. Ubicación Geográfica Atiende 6 municipios Acaponeta, Ahuacatlán, Compostela, Ixtlán del Río, Ruíz, Tepic, Bahía de Banderas con 17 localidades con alta marginación, son zonas rurales preponderantemente. Domicilio La ubicación de Sociedad Financiera Ixtlán del Río, es en la calle Francisco I. Madero, N 119, Colonia Centro, Ixtlán del Río Nayarit, C.P Teléfono Servicios Financieros. Sociedad Financiera Ixtlán del Río busca mejorar la vida de los Socios a través de servicios financieros de calidad con una amplia gama de productos financieros: Ahorro a la vista, Ahorro a Plazo Fijo, Créditos 27

32 productivos para la agricultura y negocio, servicios de remesas con Red de la Gente, microseguros de vida y seguros de automóviles; adicionalmente opera programas de gobierno como Brasero y Mejoramiento de vivienda (CONAVI), su objetivo principal es poner al alcance de la población servicios financieros accesibles y oportunos. Integración de Capital Sociedad Financiera Ixtlán del Río S.A. de C.V. S.F.C cuenta con 1,548 socios personas físicas los cuales constituyen conjuntamente un capital de $6.2 Millones de pesos. Información Financiera y Operativa Socios 1,548 Capital Social $ 6.2 millones Datos Estadísticos Sucursales 1 Personal 7 empleados Activos Totales $ 25.6 millones Captación de Ahorro $ 13.5 millones Cartera de Crédito $ 17.4 millones Credimich Antecedentes CREDIMICH nace en el año 2004 a partir de una alianza estratégica entre la organización nacional denominada Asociación Mexicana de Uniones de Crédito del Sector Social, A.C. (AMUCSS), y los pobladores del municipio de Álvaro Obregón. Con el objetivo principal de acercar los servicios financieros a la población de bajos recursos, en el sistema de microfinanzas populares y rurales. Ubicación Geográfica CREDIMICH opera en los Municipios de Álvaro Obregón, Cuitzeo, Indaparapeo, Santa Ana Maya, Tarímbaro y Zinapécuaro mismos que integran un total de 46 localidades atendidas, principalmente de muy alta marginación, la actividad económica preponderante es la Agricultura y en menor grado la ganadería. 28

33 Domicilio La ubicación física y domicilio social de CREDIMICH, S.A. de C.V. es en la calle Hermenegildo Galeana No. 20, esquina con Nicolás Bravo, en la Colonia Centro, Municipio de Álvaro Obregón, Estado de Michoacán de Ocampo, C. P Teléfonos 01 (455) y 01 (455) Servicios Financieros CREDIMICH ha constituido un servicio más amplio e integral, proveyendo a los socios, y ahora también a los usuarios, de servicios de Ahorro, Inversiones a plazo fijo, cuenta con una gama de productos de crédito para satisfacer las necesidades de su asociados, así como servicios adicionales como: pago de envíos de dinero, nacionales e internacionales; venta de microseguros de vida, pago de servicios como teléfono fijo, energía eléctrica, tiempo aire para teléfonos celulares, cuotas de escuelas, receptor y administrador de recursos gubernamentales para organizaciones productivas, etc., convirtiéndose CREDIMICH en un útil instrumento para el beneficio de sus socios y usuarios. Integración de Capital Actualmente CREDIMICH cuenta con 2 socios Personas Morales y 2,500 Socios personas físicas, las cuales en su conjunto cuentan con un capital social de $1.03 Millones de Pesos. 29

34 Información Financiera y Operativa Socios 2,502 Capital Social $ 1.03 millones Datos Estadísticos Sucursales 1 matriz y 2 ventanillas Personal 9 empleados Activos Totales $ 11.9 millones Captación de Ahorro $ 10.2 millones Cartera de Crédito $ 8.1 millones IDYSA Impulsora de Desarrollo Yecapixtla, S.A. de C.V. SFC (IDYSA), se ubica en la ciudad de Yecapixtla, situada en el centro norte del Estado de Morelos, en la República Mexicana. IDYSA viene de una larga lucha emprendida por los productores rurales organizados con el objeto de no sólo acceder a la tierra, sino de contar con los medios de producción y distribución de sus productos. Esa larga lucha impulsa a los productores a constituir una serie de instituciones para cumplir con sus propósitos. Así, el 6 de mayo de 1974 constituyen la Asociación Agrícola Local (A.A.L) Alfredo B. Bonfil, primera organización social que participó en la distribución de fertilizantes, después de haber logrado la concesión de la paraestatal FERTIMEX. En 1969, con el apoyo de sacerdotes y dirigentes, el 2 de marzo nació la Caja de Ahorro 2 de Marzo. Posteriormente, fueron surgiendo otras organizaciones como Pueblo Brillante, El Rosetón, Primos Castillo, Auténtica Cecina, adoptando las figuras de Sociedad de Producción Rural y como eje de la estrategia global de los productores organizados para rescatar la cadena productiva en su región y sector, surgió la empresa Comercializadora Agropecuaria de Yecapixtla, S.A. (CAYSA) como el brazo económico de la organización. A partir de 1997 CAYSA operó como Parafinanciera con el apoyo de FIRA y la participación de Banco Internacional, S.A. Además, administró programas de apoyo al campo como Crédito a la Palabra y Alianza para el Campo (programa Kilo por Kilo ), con buenos resultados. Para 1999, BITAL le autorizó una línea de crédito por 2 millones 180 mil pesos, como PARAFINANCIERA y FIRA otros 2 millones 124 mil, como AGENTE PROCREA. 30