AUDITORÍA FORENSE DIPLOMA PROGRAMA ÚNICO EN CHILE ABRIL, 2015

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1 AUDITORÍA FORENSE DIPLOMA PROGRAMA ÚNICO EN CHILE ABRIL, 2015

2 >Introducción RAFAEL ROMERO MEZA, DBA BOSTON UNIVERSITY Director Académico Diploma Auditoría Forense. Debido a los diversos escándalos relacionados con fraude, quiebras, corrupciones, lavado de dinero, apropiación indebida de propiedad intelectual y otros activos que han afectado a tanto personas naturales como jurídicas, la auditoría forense ha cobrado gran relevancia durante los últimos años. Es por ello que, PKF Chile Finanzas Corporativas, en conjunto con la Universidad de Concepción y el Instituto de Auditores Internos de Chile, han diseñado este Diploma que apunta al desarrollo de competencias que posibiliten la detección y prevención de fraudes financieros u otros delitos al interior de las empresas. 2

3 >Objetivos: >Dirigido A Proporcionar a los participantes herramientas que les permitan establecer criterios de evaluación, control y detección de fraudes financieros u otros delitos, relacionando a los involucrados y las evidencias encontradas en un proceso donde el auditor forense se convierte en testigo. Profesionales de los ámbitos de control y gestión Investigadores en el ámbito judicial Auditores Controllers Abogados Específicamente el Diploma, contribuirá a: Formar especialistas en auditoría forense que puedan prevenir, detectar, confirmar o descartar fraudes financieros u otros delitos en las empresas. Al término del Diploma los participantes podrán: Identificar y demostrar el fraude financiero o el ilícito perpetrado. >Metodología De acuerdo con nuestro enfoque teórico-práctico, orientado a crear y desarrollar criterios para la toma de decisiones que ayuden a detectar fraudes financieros u otros delitos, este Diploma comprende clases lectivas y análisis de casos, dirigidas por nuestro equipo de profesores altamente calificados en el ámbito profesional especializados en la materia. Prevenir y reducir el fraude financiero a través de la implementación de recomendaciones para el fortalecimiento de acciones de control interno. Evaluar sistemas y estructuras de control de gestión. Conocer técnicas de investigación que permitan reunir la documentación y estructuración de evidencia. Este Diploma es pionero en Chile. Cuenta con un cuerpo docente de primera línea con profesionales peritos en cada tema. 3

4 >Módulos introductorios >Módulos Medios > Enfoque de Auditoría > Sistemas y Herramientas de Control de Gestión - Planificación preliminar de auditoría. - Conocimiento del negocio. - Comprender y evaluar el control interno. - Valuación del riesgo. - Diseño de procedimientos de auditoría. - Conclusión de auditoría. > Análisis Financiero - Análisis de estados financieros balance general y estado de resultados. - Técnicas y herramientas adecuadas. - Principales indicadores financieros. - Análisis vertical y horizontal de valores económicos y financieros. - Riesgo y rendimiento. - Poder de generación de utilidades y flujos. - Análisis de inversiones y financiamiento no corriente. - Análisis de principales inversiones, activos, fijo e intangibles. - Análisis de activos financieros. - Estructura de financiamiento. - Leverage - riesgo. - Costo de diferentes fuentes de financiamiento. - Costo de capital. - Diferentes formas de determinación del costo de capital. - Determinación del valor de una empresa. > Análisis Contextual - Introducción. Para entender el siglo XXI. - Los procesos políticos. - Los conflictos del siglo XXI. - Los Modelos de gestión basados en Business Performance Management. - Diseño e implementación del BPM. - Aplicación práctica en una empresa. > Fraude EEFF - Transacciones financieras y entorno económico. - Esquema del fraude en los estados financieros. - Análisis sobre tipos de fraudes en los estados financieros. >Auditoría Forense - Auditoría forense: prevención, detección e investigación del fraude. - Teorías claves sobre el fraude. - Gestión del riesgo organizacional del fraude. >Módulos Aplicados > Documentación y Estructuración de Evidencias. - El fraude desde la mirada criminológica. - White collar crime. - Disminución de oportunidades de ocurrencia de fraude. - Gestión de la información y del conocimiento en la empresa. - Reconocimiento de los síntomas de un fraude. - Denuncia e investigación en los programas de cumplimiento. - Búsqueda de evidencias en la investigación administrativa, penal y civil. > Lavado de Activos - Ocultamiento de personalidad (nominee) - Utilización simple de instrumentos financieros. - Esquemas complejos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. - Personas políticamente expuestas y campañas políticas. - Operaciones con el exterior. - Medidas destinadas a conocer la verdadera identidad del cliente. - Acciones orientadas a familiarizarse con el negocio del cliente. - Mecanismos de detección por el Oficial de Cumplimiento. - Etapas del financiamiento del terrorismo. - Riesgos del financiamiento del terrorismo en la actividad de fomento y préstamo. - Investigación de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. - Auditorías del cumplimiento en prevención y detección del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. - > Auditoría Forense II - Fases de la auditoría forense. - La investigación de fraudes. - Tipos de fraude y exposiciones al riesgo de fraude. - Elementos clave relacionados con investigación de fraudes. - Unidades de auditoría forense. 4

5 >Profesores PATRICIO ÓRDENES CERDA JUAN R. SAAVEDRA GONZÁLEZ GUILLERMO HOLZMANN PÉREZ Socio de PKF Chile Auditores Consultores Ltda. Especialista en auditoría de estados financieros, auditoría interna, y normas internacionales de información financiera (IFRS). Asesor de firmas nacionales y extranjeras en auditoría de estados financieros, participación convergencias a normas internacionales de información financiera, estas actividades en organizaciones públicas y privadas. Contador Auditor y Contador Público, Universidad de Santiago de Chile. Diplomado en IFRS, Universidad Diego Portales. Decano Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas Universidad de Concepción. Profesor invitado a dictar clases de postgrado en universidades extranjeras. Director de empresas universitarias. Doctor en Ciencias Económicas y Empresariales, Universidad de Barcelona, España. Máster en Economía y Dirección de Empresas, Instituto de Estudios Superiores de Empresas, Universidad de Navarra, Barcelona, España. Magíster en Administración de Empresas, mención Finanzas, Universidad de Chile. Ingeniero Comercial y Contador Auditor, Universidad de Concepción. Candidato a Doctor en Estudios Americanos, mención Relaciones Internacionales, Instituto de Estudios Avanzados, Universidad de Santiago de Chile. Ingeniero de Ejecución, Magíster en Ciencia Política, Universidad de Chile. Analista y comentarista político en diversos medios radiales, televisivos y escritos, tanto en Chile como en el extranjero. Consultor en áreas de estrategia, inteligencia, prospectiva y análisis político. profesor y académico de Universidad de Valparaíso, Universidad de Chile, Academia Nacional de Estudios Políticos y Estratégicos dependiente del Ministerio de Defensa Nacional y Universidad Adolfo Ibañez. Asesor político y estratégico en entidades nacionales e internacionales. Director del Nodo- Chile de Estudios Prospectivos Latinoamericano Escenarios y Estrategias (EYE). Asesor BID-FOMIN en temas de Inteligencia Estratégica. Socio- Director de ANALYTYKA Consultores (Holzmann Consultores Asociados) y de Strategic Analysis Communications Assessments (SACA). 5

6 >Profesores FERNANDO FUENTES HENRÍQUEZ MAX SEPÚLVEDA JARA JORGE BADILLO AYALA Director del Centro de Investigación en Administración y Director de Investigación de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Universidad de Concepción. Profesor de postgrado (MBA y Magíster en Dirección de Personas) y pregrado (Ingeniería Comercial) de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Universidad de Concepción. Doctor en Ciencias de la Ingeniería de Industrias, Escuela de Ingeniería, Pontificia Universidad Católica de Chile. Máster en Ciencias de la Ingeniería, Escuela de Ingeniería, Pontificia Universidad Católica de Chile. Philosophical Doctor en Management, Walton College of Business, University of Arkansas & Carlson School of Management, University of Minnesota. Ingeniero Comercial, Universidad de Concepción. Supervisor de PKF Chile Auditores Consultores Ltda. Cuenta con una vasta experiencia en auditoría de estados financieros y control interno a diversas empresas públicas y privadas. Contador Público y Auditor, Universidad Tecnológica Metropolitana. Diploma en IFRS, Universidad Diego Portales. Presidente de la Federación Latinoamericana de Auditores Internos FLAI. Miembro del directorio en The Institute of Internal Auditors (The IIA Global). Miembro de comités internacionales en The IIA. Miembro del directorio del Instituto de Auditores Internos de Chile. Gerente de auditoría interna minera Sierra Gorda. A nivel internacional es conferencista, instructor y docente universitario en los temas de su especialidad. Doctor en Contabilidad y Auditoría - CPA. Magíster en Administración de Empresas (MBA). Posee las certificaciones otorgadas por The IIA e ISACA.: -CIA (Auditoría Interna). -CSCA (Autoevaluación de Controles). -CGAP (Auditoría Gubernamental) -CRMA (Asesoramiento de la Gestión de Riesgos) -CISA (Sistemas de Información) 6

7 >Profesores LWYR (c) DANIEL SOTO MUÑOZ GUILLERMO CASAL Abogado especializado en derecho público, seguridad y derechos humanos. Profesor e investigador de la Academia de Ciencias Policiales, Escuela de Carabineros y del Centro de Innovación Financiera de la Escuela de Negocios de la Universidad Adolfo Ibáñez. Ha desarrollado investigación académica y programas de enseñanza en prevención delictual en los que emplea el cine como estudio de casos. Es coautor junto a Moira Nakousi de Cine y Casos de Negocios. Una Mirada Multidisciplinaria (Ril Editores, 2014) y de Cine y Criminalidad Organizada. Una Mirada Multidisciplinaria (Cuarto Propio, 2012). Ex - Director Ejecutivo de FLAI Federación Latinoamericana de Auditores Internos. Ha actuado en auditoría forense durante 10 años, en las consultoras de Luis Moreno Ocampo, ex fiscal de la Corte Penal de La Haya, y Stephen Walker, ex agente especial del FBI. Ha trabajado y dictado cursos y conferencias en todos los países de Latinoamérica, Estados Unidos y España. Posee todas las certificaciones expedidas por el IIA (CIA, CCSA, CFSA, CGAP y CRMA), así como la certificación CISA de ISACA y la CFE de la ACFE. 7

8 INFORMACIONES E INSCRIPCIÓN >Calendario Lugar de realización: Por confirmar. Fechas y horarios: Del 10 abril al 21 de agosto de 2015 Viernes de 17:00 a 21:00 hrs. Sábados de 09:00 a 13:00 hrs Duración 108 horas lectivas Valor $ Descuentos» 10% para alumnos y ex alumnos de la Universidad de Concepción.» 10% para miembros del Instituto de Auditores Internos de Chile.» 10% más de dos personas por empresa ABRIL JUNIO MAYO JULIO Nota: los descuentos no son acumulables Formas de pago: Efectivo, Transferencia electrónica y/o 4 cheques (1 al día, 30, 60 y 90 días) Informaciones e inscripción Secretaría Instituto de Auditores Internos de Chile Tel.: secretaria@iaigc.cl AGOSTO Clases Festivos 8

9 AUDITORÍA FORENSE DIPLOMA DE AUDITORÍA FORENSE ABRIL, 2015 INFORMACIONES E INSCRIPCIÓN Secretaria Instituto de Auditores Internos de Chile Tel.: secretaria@iaigc.cl