curso/ fraudes corporativos escuela de negocios desde 1953 sabemos de negocios

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1 curso/ fraudes corporativos escuela de negocios desde 1953 sabemos de negocios

2 universidad adolfo ibáñez / escuela de negocios 2 es un hecho comprobado que el fraude en cualquiera de sus formas, afecta al desarrollo económico, daña la credibilidad de las instituciones, amenaza el buen gobierno de las empresas y la capacidad de gestión del estado.

3 curso / fraudes corporativos bienvenida el fraude atenta contra la competitividad y continuidad de las organizaciones, generando en forma accesoria a sus efectos directos, costos relacionados con litigación, seguros y reparación de daños. desde una perspectiva legal, económica y práctica, existe la necesidad urgente de generar capacidades para identificar este fenómeno y desarrollar mecanismos destinados a su prevención y detección. la formación y capacitación en este ámbito es parte fundamental del espacio de acción para especialistas de los ámbitos financiero y jurídico, que dan carácter a una comunidad profesional encargada de implementar y operar mecanismos para prevención y detección de actos, omisiones u operaciones que pudieran favorecer actividades fraudulentas. esta comunidad profesional, opera en el ámbito privado, organizaciones internacionales y sector público; sin embargo aún carece de suficientes especialistas, que puedan acotar efectivamente los nocivos efectos del fraude. 3 christian m. nino-moris director académico

4 universidad adolfo ibáñez / escuela de negocios objetivos Al término del curso los participantes podrán: Identificar las condiciones que favorecen la ocurrencia de fraudes. Entender el proceso de ejecución del fraude e identificar sus tipologías. 4 Reconocer los principales esquemas utilizados para defraudar. Identificar herramientas de gestión en la prevención y detección de fraudes. Desarrollar capacidades para elaborar informes profesionales sobre la materia. Reconocer aspectos legales en la gestión del fraude corporativo y su efecto en la continuidad de la operación. Conocer la naturaleza de los delitos informáticos y la seguridad de los datos. dirigido a Auditores externos; auditores internos; auditores de fraude; analistas de riesgos operacionales; gerentes de riesgos operacionales; directores de empresas; dueños de empresas; encargados control interno; controllers y compliance officers. También va dirigido a todos aquellos profesionales de los ámbitos de gestión y control, que requieran conocer, desde una perspectiva práctica, la naturaleza conceptual y operacional del estado actual conocimiento disponible para la detección y prevención de fraudes.

5 curso / fraudes corporativos metodología el curso considera clases lectivas y desarrollo de casos, enfoque característico de universidad adolfo ibáñez, el cual se focaliza en el aprendizaje centrado en el participante. esto significa que junto a la conducción de los académicos que actuarán como relatores, los asistentes aportarán su experiencia en la discusión de los contenidos y participarán activamente en el desarrollo de ejemplos, promoviendo el intercambio de experiencias y visiones. 5

6 universidad adolfo ibáñez / escuela de negocios contenidos SESIÓN 1 NATURALEZA DEL FRAUDE Análisis crítico de algunas estadísticas locales y mundiales Teoría básica del fraude Naturaleza del fraude corporativo y Laboral Tipología del fraude en las organizaciones La importancia de distinguir entre fraude, error, incumplimiento, irregularidad, negligencia, corrupción y el abuso laboral, entre otros. Naturaleza de los delitos económicos en Chile: algunas problemáticas Perfil de un defraudador y la conducta sospechosa ( redflags ) 6 SESIÓN 2 LA AUDITORÍA FORENSE Y LA INVESTIGACIÓN DE IRREGULARIDADES Definición y su naturaleza Diferencias distintivas entre la auditoria forense, la auditoria tradicional y el peritaje judicial contable en la investigación de fraudes Limitantes de las normas de auditoria generalmente aceptadas El rol del auditor forense en la investigación de irregularidades SESIÓN 3 GOBIERNO CORPORATIVO Y ASPECTOS EN LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE La responsabilidad del auditor frente al fraude según NAGAS El Gobierno Corporativo (y Administración) ante las prácticas fraudulentas: Roles La responsabilidad de los directores ante una irregularidad El rol del abogado en una investigación interna: algunas problemáticas Herramientas estratégicas y operativas en la prevención del fraude SESIÓN 4 LAS POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS EN LAS ORGANIZACIONES FACTORES CRÍTICOS PARA DETECCIÓN Y RESPUESTA ANTI-FRAUDE Hipótesis Definición sobre el proceder legal Cuantificación de la pérdida potencial Documentación ÁMBITOS EMERGENTES PARA LA PERPETRACIÓN DE FRAUDES Fair Value y Estados Financieros Esquemas basados en activos y su detección Esquemas basados en pasivos y su detección MECANISMOS MÁS UTILIZADOS EN LA DETECCIÓN DE FRAUDES ROL DEL AUDITOR INTERNO Y DEL COMPLIANCE OFFICER EL USO DE LAS HERRAMIENTAS CAA

7 curso / fraudes corporativos SESIÓN 5 LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA LEY Ámbito de aplicación La prevención del delito dentro de la empresa Procedimiento y sanciones PRINCIPALES DELITOS COMETIDOS AL INTERIOR DE LA EMPRESA Delitos base de la Ley (delitos de cohecho, delitos de financiamiento del terrorismo, delito de lavado de dinero) Otros delitos recurrentes (delitos tributarios, delitos de la ley de mercado de valores, delitos comunes) LA INVESTIGACIÓN DE DELITOS ECONÓMICOS Aspectos generales sobre la investigación penal Facultades del Ministerio Público Formas de término de la investigación penal 7 CASOS EN JURISPRUDENCIA Casos de investigaciones a personas jurídicas Casos actuales de delitos tributarios con incidencia en la empresa SESIÓN 6 DELITOS DE SISTEMAS INFORMÁTICOS Introducción y concientización Concepto Delitos Informáticos (Ley 19223) Características Sistema de Gestión de Seguridad de la Información (ISO 27001) Sistema Data Loss Prevention (DLP) Respuesta a Incidentes de Seguridad de la Información (ISO 27035) INFORMÁTICA FORENSE Aspectos Básicos de Investigación de Delitos con Evidencia Digital Identificación y Preservación de Evidencia Digital (ISO 27037) Correo Electrónico en la empresa como evidencia digital

8 universidad adolfo ibáñez / escuela de negocios profesores 8 christian m. nino-moris Master of Forensic Accounting, Universidad de Wollongong, Australia. Contador Público - Auditor de la Universidad Diego Portales; Postítulo en Legislación Tributaria USACH. Miembro de la Association of Certified Fraud Examiners, ACFE, y de la American College of Forensic Examiners. Fue parte del registro de peritos judiciales contables en la Corte de Apelaciones de Santiago. Actualmente es profesor instructor en la Universidad de Chile y la Universidad Alberto Hurtado dictando la cátedra de Auditoria Forense. Fue profesor en las universidades Arturo Prat, de los Lagos, Diego Portales, Andrés Bello. Faculty Advisor para Chile de U de Chile Student Chapter of the Association of Certified Fraud Examiners. héctor osorio gómez Magíster en Economía, Universidad de Chile; Magíster en Finanzas, Universidad de Chile; Magíster en Ciencias Militares, Academia de Guerra, Ejército de Chile; Contador Auditor, Universidad de Concepción. Egresado del Center for Hemispheric Defense Studies, National Defense University, WDC.Director Ejecutivo del Centro de Innovación Financiera de la Universidad Adolfo Ibáñez. Consultor en materias financieras y de gestión. Se especializa en análisis financiero, valoración de empresas, y prevención del lavado de activos. Ha asesorado firmas nacionales y extranjeras en tópicos como valoración en procesos de fusión, organización de unidades de inteligencia financiera, desarrollo de modelos para identificación y cobertura de riesgos, análisis de ambiente político y económico.

9 curso / fraudes corporativos marisa navarrete novoa Magíster de Derecho Penal de la Empresa y los Negocios de la Universidad de Chile. Abogada de la Pontificia Universidad Católica de Chile. Diplomada en Estado Jurídico Actual de la Propiedad Inmueble, La Acción Constitucional de Protección, Reforma Procesal Penal, Derecho Penal Económico. Actualmente se encuentra desarrollando el Diplomado en Tributación Internacional de la Facultad de Economía y Negocios de la Universidad de Chile. Ex Jefa de la Oficina de Litigación Penal, dependiente de la Subdirección Jurídica del Servicio de Impuestos Internos. Se desempeñó como Fiscal Adjunto del Ministerio Público, en las Fiscalías de Concepción y San Bernardo, en esta última en la especialidad de Delitos Económicos y Medio Ambiente. 9 felipe sánchez fabres Ingeniero de Ejecución en Computación e Informática y Diplomado en Peritaje Informático de la Universidad de Santiago de Chile. Diplomado en Criminalística y Metodología Forense, Universidad de Valparaíso. Perito Judicial Informático de las Cortes de Apelaciones de Santiago, Valparaíso, San Miguel y Rancagua. Profesor de la Universidad de Santiago de Chile del Diploma en Peritaje Informático, docente instructor en la Academia de Ciencias Policiales en Carabineros de Chile del Diplomado en Seguridad Integral de Empresas. Socio de la empresa FCI.cl, entidad dedicada a peritajes Informáticos e Investigaciones Internas y causas judiciales.

10 cursos/ fraudes corporativos información general 10 Lugar de realización Av. Presidente Errázuriz 3485, Las Condes, Santiago. Fechas Martes, del 7 al 28 de julio. Miércoles, 5 y 12 de agosto. 6 sesiones. Horario 9:00 a 13:30 hrs. Precio $ Descuentos 15% para ex alumnos de pregrado y de postgrados de la UAI. 15% para dos o más ejecutivos de una misma empresa. * Los descuentos no son acumulables. Información e inscripción Paulina Donoso paulina.donoso@uai.cl 56 (2) Las normas que regulan los presentes cursos podrán experimentar variaciones menores. La dictación de los presentes planes exige un número mínimo de alumnos matriculados. escuela de negocios desde 1953 sabemos de negocios