MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTRALORIA MUNICIPAL

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José Manuel Díaz Santos
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1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTRALORIA MUNICIPAL

2 INDICE Procedimiento I 3 Diagrama de Flujo 4 Procedimiento II 5 Diagrama de Flujo 6 Procedimiento III 7-8 Diagrama de Flujo 9 Procedimiento IV 10 Diagrama de Flujo 11

3 PROCEDIMIENTO I Nombre: Auditorias y Revisiones Objetivo: Planear, dirigir y validar revisiones y/o auditorias financieras y contables que se realizan a Dependencias y Organismos Descentralizados de la Administración Pública. Frecuencia: Periódica. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ACTIVIDAD No. DESCRIPCION Recepción de la orden de revisión, programada por el 1 Revisión y Análisis de las Auditorias ordenadas. Utilizando los métodos y técnicas de auditoría para 2 visualizar el resultado y determinar mediante los informes respectivos el resultado obtenido. Revisión del informe y cedula de observaciones 3 realizado por el auditor a la Dependencia u organismo descentralizado que le fue asignada. Analizar la información que le fue presentada e 4 informar al Presidente sobre los resultados de las revisiones que se efectúen. Informar a el área o Dirección de la cedula de 5 observaciones y realizar un seguimiento al cumplimiento de lo observado. Termina Proceso RESPONSABLE Jefe del Área Auditor Financiero Jefe de Área DIAGRAMA DE FLUJO

4 INICIO Orden de apertura de Auditoría Elaboración y firma de Oficio Notificación al área o dirección Revisión y análisis Informe y cedula de observaciones Informe Presidencia Informe Área o Dirección Cedula de observaciones FIN Seguimiento al cumplimiento de lo observado

5 PROCEDIMIENTO II Nombre: Quejas y Denuncias Objetivo: Tramitar los Procedimientos de Responsabilidad de los Funcionarios Públicos es para sancionarlos o absolverlos. Frecuencia: Periódica DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ACTIVIDAD No. DESCRIPCION 1 Recepción de las quejas y denuncias 2 Admitir o declara improcedente la queja o denuncia. 3 Solicitar informe justificado al servidor público 4 Desahogo de pruebas Fallo de no responsabilidad Si es de responsabilidad punto siguiente: Inicio del Procedimiento de Responsabilidad Art. 63 LRSP del Estado y Municipios. Audiencia para desvirtuar los hechos de responsabilidad del Servidor Público. 8 Desahogo de Pruebas Fallo de imposición de sanción o absolución al servidor 9 público. 10 Término del proceso RESPONSABLE administrativo Auditor Administrativo Auditor Administrativo Auditor Administrativo

6 DIAGRAMA DE FLUJO INICIO Recepción de la queja o denuncia Admisión o Improcedencia de la queja o denuncia Solicitud de Informe al S.P.M. Fallo de no Responsabilidad NO Desahogo de Pruebes SI Fallo de Responsabilidad Se inicia procedimiento de Responsabilidad Audiencia para desvirtuar los hechos de responsabilidad FIN Archivo Fallo de sanción o absolución Desahogo de Pruebas PROCEDIMIENTO III

7 Nombre: Ingeniería de Obra Pública. Objetivo: Llevar a cabo la revisión física y financiera de las obras y/o acciones contratadas por el R. Ayuntamiento de acuerdo a las leyes aplicables. Frecuencia: Diario. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ACTIVIDAD No. DESCRIPCION Recepción de solicitudes de trámite de las diferentes 1 Direcciones a saber: D.O.P.; D.D.S.; D.D.R.; D.S.P.; INMUVI.; D.C.. Revisión documental de las estimaciones presentadas, 2 si son correctas se reciben, si no se regresan. Elaboración de agenda con los datos más importantes 3 de las solicitudes más importantes. 4 Designación del supervisor para la revisión física Revisión de campo para verificar los volúmenes estimados contra los ejecutados. Elaboración de reportes en forma impresa con fotografías de soporte. Recepción de reportes y Análisis de la información para emitir el Dictamen Autorizar su pago en la Dirección de Egresos cuando la documentación este acorde con lo realizado. Citar a los Supervisores de la Dirección que realizó el tramite y al contratista, cuando la documentación la documentación NO éste acorde con lo ejecutado. Elaboración de memorándums y regreso de la papelería para su modificación una vez aclarada la información. Regresar la solicitud y papelería a la Dirección que realizó el trámite para y autorizar su pago. RESPONSABLE Jefe Auditores de Obra Pública Supervisores de obra Administrativa Jefe de Auditores Supervisor de obra Supervisor de obra Jefe de Auditores Jefe de Auditores Supervisores de Obra y Jefe de Área Administrativo Administrativo

8 12 Retener el 5 al millar (D.I.V.O.) esto derivado de la revisión de las obras facturadas, elaborar reportes y depósitos a la ía del Estado. 13 Revisión, firma y visto bueno 14 Termino del Proceso Administrativo y Jefe de Área DIAGRAMA DE FLUJO INICIO

9 Dirección que solicita el trámite ía : Jefe de Área de Ingeniería Dirección de egresos Revisión documental Analista de Precios Unitarios y Supervisor Supervisión de Obras SI Supervisor de Obras Recepción documental y elaboración de agenda Revisión física NO Incorrecto SI Correcto Elaboración de reportes para regresar documentación Elaboración de reporte y archivo de expedientes unitarios Revisión, firma y visto bueno FIN PROCEDIMIENTO IV

10 Nombre: Evaluación de políticas sociales Objetivo: Controlar y avaluar la aplicación de los recursos públicos mediante la transparencia en los organismos públicos que participan. Frecuencia: Periódica DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ACTIVIDAD No. DESCRIPCION Recepción de expedientes. Comités de obra (P.H) 1 talleres productivos, hábitat, etc. Supervisiones físicas y objetivas de los diferentes 2 comités, sociales y de obra, formadas por el departamento de participación ciudadana. Supervisión física y objetiva de la aplicación del 3 recursos de programas hábitat Elaboración de reportes, fundamentados en base a la 4 supervisión, complementando con fotos para el expediente. Entrega de los reportes con el visto bueno del jefe 5 inmediato 6 Revisión, firma y visto bueno 7 Termino del Proceso RESPONSABLE administrativo Auditor social Auditor social administrativo administrativo DIAGRAMA DE FLUJO

11 INICIO Recepción de comités y P.H DNC Análisis de documentos Supervisión Comités Elaboración reportes Entrega de reportes Revisión, firma y visto bueno FIN

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