Establecer los procedimientos que deben ser seguidos al realizar el pago de efectivo a los trabajadores y el reintegro de los salarios no cobrados.

Transcripción

1 Edición: No. 02 P07.8 Pago y reintegro de salarios Hoja 1 de 5 1 Propósito Establecer los procedimientos que deben ser seguidos al realizar el pago de efectivo a los trabajadores y el reintegro de los salarios no cobrados. 2 Alcance Es aplicable a todo el Instituto de Ciencias y Tecnología de Materiales, en lo adelante IMRE. 3 Responsabilidades 3.1 El pago de los salarios de los trabajadores que no cobran por tarjeta magnética y el reintegro de los salarios no cobrados o indebidos es responsabilidad de las personas autorizadas por el Director del IMRE ante la Dirección de Economía de la UH a recoger el dinero. 3.2 El Auditor Principal planifica las auditorías internas correspondientes, para comprobar que se cumplen las disposiciones establecidas en este procedimiento. 3.3 El Director del IMRE es el responsable de controlar el cumplimiento de las disposiciones contenidas en este procedimiento y de tomar las medidas correctivas frente a las desviaciones detectadas. 4 Procedimientos La Dirección de Economía de la UH notifica que se está entregando el salario de los trabajadores. Las personas autorizadas por la Resolución No.1/2014 de la Directora del IMRE recogen en la Dirección de Economía el dinero y las nóminas. En el Departamento se ensobra y se llama a los trabajadores para que pasen a cobrar, para este proceso tienen tres días. En caso de que el trabajador que debe cobrar se encuentre enfermo o no pueda ir a cobrar en los tres días establecidos, puede dejar a una persona designada con un Modelo de Autorizo de cobro (Anexo 1), para que le pueda cobrar. Pasados los tres días se entrega en Economía la copia de la nómina firmada por los trabajadores y en el caso de tener Autorizo de cobro se debe adjuntar a esta. Si pasados los tres días establecidos el trabajador no ha cobrado el dinero debe ser reintegrado a Economía, acompañado del Modelo Reintegro de salarios (Anexo 2). Para el reintegro por carta por pago indebido se debe entregar una carta en el Departamento firmada por la Directora donde se exponga el nombre apellidos de la persona a la que se le realiza el reintegro, el monto a reintegrar y el motivo. Esta carta se adjunta al Modelo de Reintegro por carta por pago indebido que se llena en el Departamento.

2 5 Requisitos de Documentación Modelo de Autorizo de Cobro. Nómina. Modelo de Reintegro de salarios. Modelo de Reintegro por carta por pago indebido. 6 Referencias Resolución 60/2011 de la CGRC. Resolución 1/2014 de la Dirección-IMRE 7 Anexos 7.1 Anexo1 Autorización de cobro Edición: No. 02 P07.8 Pago y reintegro de salarios Hoja 2 de 5 Instituto de Ciencia y Tecnología de Materiales- UH Nombre y apellidos De la persona que autoriza: De la persona autorizada: AUTORIZACIÓN DE COBRO Carné de identidad No. permanente D M A No. de serie CI. Mes que se autoriza: Folio de nómina: Firma del que autoriza: Firma del autorizado: Fecha

3 7.2 Anexo 2 Reintegro de salarios Edición: No. 02 P07.8 Pago y reintegro de salarios Hoja 3 de 5 UNIVERSIDAD DE LA HABANA AREA IMRE REINTEGRO DE EFECTIVO Salario Subsidio No. CHEQUE Estipendio Vacaciones Fecha: No. Trabajador Nombres y Apellidos Total a Reintegrar MOTIVO DEL REINTEGRO No Presentación No Procede Forma de llenado: Salario, Subsidio, Estipendio, Vacaciones: se marca con una X según el concepto por el que se realiza el reintegro. D-M-A: Fecha en la que se reintegra. Área: IMRE No. de cheque: es el número de cheque que sale en la nómina. No. de la nómina. No. del trabajador: es el número del expediente del trabajador. Nombres y apellidos: datos del o los trabajadores de los que se reintegra el salario. Total a reintegrar: importe que se reintegra. Motivos del reintegro: se marca con una X en el caso que corresponda. Total a reintegrar: sumatoria de los salarios. Confeccionado por: Nombre, apellidos y firma de la persona que confecciona el documento en el departamento.

4 Edición: No. 02 P07.8 Pago y reintegro de salarios Hoja 4 de Anexo 3 Modelo de Reintegro por carta MODELO DE REINTEGRO POR CARTA Ciudad de la Habana, de del A: Dirección de Economía Universidad de la Habana Por medio de la presente se realiza el reintegro de la nomina de de días equivalentes a $ Del trabajador (a): con número de nómina perteneciente al área No. Cheque No. Nómina Este reintegro PROCEDE NO PROCEDE Atentamente: Contador del Área Firma Área: IMRE Universidad de la Habana

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