C/ Tomás Miller, 38 - planta 3ª Las Palmas de Gran Canaria

Transcripción

1 RESOLUCIÓN DE LA INTERVENCION GENERAL DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE CANARI- AS, POR LA QUE SE DICTAN INSTRUCCIONES PARA LA RENDICIÓN DE LA CUENTA ACREE- DORES POR OPERACIONES PENDIENTES DE APLICAR A PRESUPUESTO Y SU JUSTIFICA- CIÓN, A EFECTOS DEL CIERRE CONTABLE DEL EJERCICIO El Plan General de Cntabilidad Pública, aprbad pr Orden del Ministeri de Ecnmía y Hacienda, de 6 de may de 1994, es la nrma pr la que se rige la cntabilidad de la Cmunidad Autónma de Canarias, así cm la de sus Organisms Autónms. El mencinad Plan establece, a ls efects de acercar el criteri del deveng en la cntabilidad pública, la cuenta Acreedres pr peracines pendientes de aplicar a presupuest, en la que deben registrarse aquellas bligacines derivadas de td tip de gasts realizads en bienes y servicis recibids, para ls que n se hubiera prducid su aplicación al presupuest siend prcedente la misma de acuerd cn las cndicines establecidas, y que cumplan cn ls siguientes requisits: - que se hubiesen generad en el añ de referencia de la Cuenta anterires. - que el recncimient de la bligación n se hubiera imputad cntablemente (fase O ) al presupuest de referencia de la cuenta. La aplicación del principi del deveng implica el cómput en el déficit de la Cmunidad Autónma, de cualquier gast efectivamente realizad cn independencia del mment en que tiene lugar su imputación presupuestaria. A tales efects, la Intervención General de la Administración del Estad (IGAE), en el cálcul del déficit/superávit de la Cmunidad Autónma del ejercici crrespndiente practica un ajuste cnsiderand la variación interanual que experimente el sald de la citada cuenta. Pr tant, si el sald final de la cuenta es mayr/(menr) que el inicial, la diferencia dará lugar a un ajuste cm mayr/ (menr) gast n financier en cntabilidad nacinal, aumentand/(disminuyend) el déficit de la Cmunidad Autónma. Cnsiderand las implicacines del cierre de la cuenta en el bjetiv de estabilidad presupuestaria, es pr l que se hace necesari su cncimient y cntrl en tiemp y frma. En este sentid, se ha cnsiderad la Recmendación Técnica de la Intervención General de la Administración del Estad sbre la utilización de la cuenta acreeddres pr peracines pendientes de aplicar a presupuest del Plan General de Cntabilidad Pública cn peridicidad mensual en el ámbit de las Cmunidades Autónmas, de 4 de ctubre de C/ Tmás Miller, 38 - planta 3ª Las Palmas de Gran Canaria 0lfGXAwV7nyw5Ihtp_24bZgl83Xe5CMc3

2 La Orden HAP/2105/2012, de 1 de ctubre, pr la que se desarrllan las bligacines de suministr de infrmación previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sstenibilidad Financiera, mdificada pr la Orden HAP/2082/2014, de 7 de nviembre, establece que la infrmación a rendir al Estad pr las Cmunidades Autónmas se realizará a través de mdels nrmalizads habilitads al efect. En el ámbit del Plan Anual de cntrl financier permanente para el ejercici 2016, de acuerd cn la Reslución nº 89/2016, de 18 de marz de 2016 de la Intervención General y, tmand en cnsideración ls acuerds del Cnsej de Plítica Fiscal y Financiera, la Intervención General a través de las Intervencines Delegadas prcederá a realizar cmprbacines para garantizar la integridad de la infrmación que se slicita y, a la vista de ls resultads puests de manifiests en ls Infrmes que emitan las citadas Intervencines se determinará, en su cas, cnfrme cn l previst en el artícul 14 de la Orden de 19 de septiembre de 2016, pr la que se regula la rdenación cntable en la ejecución y cierre del presupuest de gasts e ingress para el ejercici 2016 de la Cmunidad Autónma de Canarias, las prpuestas de ajustes que sean prcedentes. Pr ell, y en us de las cmpetencias establecidas en el Reglament de Organización y Funcinamient de la Intervención General de la Cmunidad Autónma de Canarias, y de cnfrmidad cn l previst en la Orden de 19 de septiembre de 2016, pr la que se regula la rdenación cntable en la ejecución y cierre del presupuest de gasts e ingress para el ejercici 2016 de la Cmunidad Autónma de Canarias, se dictan las siguientes PRIMERA. OBJETO INSTRUCCIONES Las presentes instruccines tienen pr bjet establecer el prcedimient de actuación que deben bservar ls órgans y entidades incluids en el ámbit de aplicación, para la rendición de la cuenta Acreedres pr peracines pendientes de aplicar a presupuest y su justificación, a efects del cierre cntable del ejercici SEGUNDA. ÁMBITO DE APLICACIÓN El ámbit de aplicación cmprenderá la Administración Pública de la Cmunidad Autónma de Canarias, sus rganisms autónms dependientes y Entes Públics. 2 0lfGXAwV7nyw5Ihtp_24bZgl83Xe5CMc3

3 TERCERA. ACTUACIONES DE CIERRE DE LA CUENTA 1. De acuerd cn l establecid en el artícul 12 de la Orden de 19 de septiembre de 2016, pr la que se regula la rdenación cntable en la ejecución y cierre del presupuest de gasts e ingress para el ejercici 2016 de la Cmunidad Autónma de Canarias, la fecha límite para grabar las facturas u trs dcuments justificativs en el módul de Registr de Facturas, relativs a bligacines vencidas, liquidas y exigibles cuy recncimient cntable n haya sid imputad al ejercici 2016, es el 15 de febrer de 2017, a ls efects de la cntabilidad ecnómic patrimnial. 2. Asimism, las facturas registradas en las habilitacines y que se encuentren pendientes de imputar al presupuest, deberán frmar parte del sald de la citada cuenta Acreedres pr peracines pendientes de aplicar al presupuest, debiend ser grabadas en el módul de Registr de Facturas cn la fecha límite del 15 de febrer de A tales efects, ls centrs gestres deberán realizar tdas las actuacines necesarias para que se dispnga en la fecha indicada de tdas las facturas, así cm realizar un seguimient periódic para que en la Cnsla de Recepción de Facturas y en el Estad de Tramitación de Facturas n haya ninguna factura ni abn susceptible de frmar parte de la cuenta Acreedres pr peracines pendientes de aplicar a presupuest del ejercici 2016, cnsiderand las implicacines que est puede tener en el bjetiv de estabilidad presupuestaria. A partir de esa fecha, la grabación en dich módul de facturas del ejercici 2016 anterires, precisará autrización de la Intervención General, previ infrme mtivad del incumplimient del plaz de registr. 4. Las facturas u trs dcuments justificativs que se inscriban y graben en el Registr de Facturas, deberán estar cnfrmadas en el Registr de Facturas, cn la inclusión de la aplicación presupuestaria, cn la fecha límite del 17 de marz de 2017, y siempre antes de la fecha de emisión del certificad definitiv, a que se refiere el apartad 2º, de la instrucción CUARTA siguiente. 5. Adicinalmente, la cuenta Acreedres pr peracines pendientes de aplicar a presupuest deberá incluir tdas aquellas bligacines vencidas, líquidas y exigibles que n se encuentren incluidas en el registr de facturas, cm pueden ser: 5.1 En el cas del Servici Canari de Salud, ls albaranes registrads en el módul de lgística. 3 0lfGXAwV7nyw5Ihtp_24bZgl83Xe5CMc3

4 5.2 Así cm, ls cass que se citan a cntinuación: - dcuments cntables de valr prbatri equivalente cn validez en el tráfic jurídic mercantil cn eficacia administrativa (a títul de ejempl: sentencias litigis firmes cuantificadas, algún gast cncret de capítul I, etc...). Para ests cass, se ha habilitad la ficha Dcuments prbatris 2016 a que se refiere la instrucción CUARTA siguiente. - y, las subvencines cn abn previa justificación (abn en firme), cn carg a ls capítuls IV y VII, que estánd en fase de cmprmis (D) n llegarn a fase de recncimient de la bligación (O), habiend vencid el plaz de justificación en Para este tip de gast, se ha desarrllad una ficha diferenciada de Infrmación cmplementaria de la gestión de subvencines, a ls efects de valrar su inclusión psterir en la cuenta, en aquells cass en que la reslución que declare justificada ttal parcialmente la subvención cncedida esté firmada antes del 15 de ener de CUARTA. PLAZO Y MEDIO DE JUSTIFICACIÓN DEL CIERRE DE LA CUENTA 1. Para la justificación de las peracines pendientes de imputar al presupuest, las Secretarías Generales Técnicas de las distintas Cnsejerías que frman parte del Gbiern de Canarias, así cm ls Organisms Autónms y Entes Públics de la Cmunidad Autónma de Canarias, a través de sus ficinas presupuestarias u órgans asimilads equivalentes, deberán prceder: 1º. A la emisión de certificads, cn carácter de avance cnfrme al mdel I que se incluye en la presente instrucción, cn fecha límite de 17 de ener de 2017, relativs a ls dcuments cntables de valr prbatri equivalente, referids a bligacines vencidas, líquidas y exigibles que n se encuentren incluidas en el registr de facturas, acmpañad de la relación de bligacines pendientes de imputar a presupuest (ajustada a las fichas habilitadas al efect: Dcuments prbatris 2016 y Seguimient de ls dcuments prbatris 2015 y anterires ). Dicha infrmación deberá tener entrada en la Intervención General, cn fecha límite de 18 de ener de lfGXAwV7nyw5Ihtp_24bZgl83Xe5CMc3

5 2º. A la emisión de certificads, cn carácter de definitiv cnfrme al mdel II que se incluye en la presente instrucción, cn fecha límite de 20 de marz de 2017, cn relación a bligacines pendientes de imputar a presupuest, relativas a: - facturas u trs dcuments justificativs inscrits en el módul de Registr de Facturas y albaranes registrads en el módul de lgística, en el cas del Servici Canari de Salud. - y, dcuments prbatris equivalentes que n se encuentren incluidas en el registr de facturas, acmpañad de la relación crrespndiente actualizada, en su cas, ajustada a las fichas habilitadas al efect: Dcuments prbatris 2016 y Seguimient de ls dcuments prbatris 2015 y anterires. Dicha infrmación deberá tener entrada en la Intervención General, cn fecha límite 21 de marz de Las Secretarias Generales Técnicas u órgans equivalentes de ls rganisms autónms y Entes Públics, deberán remitir ls certificads indicads anterirmente, tant pr crre rdinari firmad cm pr vía electrónica, cn el detalle agregad, una vez se haya recpilad la infrmación de tds ls centrs directivs dependientes de ese Departament, de las fichas citadas anterirmente: - Dcuments prbatris 2016 y Seguimient de ls dcuments prbatris 2015 y anterires - e Infrmación cmplementaria de la gestión de subvencines. Las Palmas de Gran Canaria LA INTERVENTORA GENERAL 5 Este dcument ha sid firmad electrónicamente pr: MARIA DEL PINO MARTINEZ SANTANA - INTERVENTOR GENERAL Fecha: 21/12/ :36:33 Este dcument ha sid registrad electrónicamente: RESOLUCION - Nº: 545 / Tm: 1 - Fecha: 21/12/ :52:38 Fecha: 21/12/ :52:38 0lfGXAwV7nyw5Ihtp_24bZgl83Xe5CMc3 El presente dcument ha sid descargad el 21/12/ :53:54

6 Mdel I: CERTIFICADO (Avance) D./DÑA.., SECRETARIO/A GENERAL TÉCNICO DE. En relación cn l establecid en el apartad 1.1º de la instrucción CUARTA, de la Reslución nº XXX de 21 de diciembre de 2016, de la Intervención General de la Cmunidad Autónma de Canarias, pr la que se dictan instruccines para la rendición de la cuentas Acreedres pr peracines pendientes de aplicar a presupuest y su justificación, a efects del cierre cntable del ejercici 2016, prevista en el artícul 12 de la Orden de 19 de septiembre de 2016, pr la que se regula la rdenación cntable en la ejecución y cierre del presupuest de gasts e ingress para el ejercici 2016 de la Cmunidad Autónma de Canarias. CERTIFICO PRIMERO.- Que ls dcuments prbatris equivalentes que se anexan en ls fichers excel debidamente suscrits, se refieren a bligacines vencidas, líquidas y exigibles cuy recncimient cntable n ha sid imputad al presupuest del ejercici 2016, pr las causas que se indican en el ficher excel referenciad. SEGUNDO.- que el ttal de dcuments prbatris equivalentes que se relacinan en el referenciad ficher excel asciende a: Dcuments equivalentes 2016.eurs TERCERO.- que del ttal de dcuments prbatris equivalentes certificads en el ejercici anterir, se han imputad al presupuest del añ 2016 la cantidad de.. eurs, quedand pendiente de imputar a presupuest un imprte de.eurs, cn el siguiente desglse: Dcuments equivalentes 2015 y anterires (1) eurs Ttal imputad al presupuest 2016 (2):... eurs Ttal pendiente imputación presupuestaria (1-2)....eurs Y para que cnste, expid el presente Certificad en., a.. de de gqKmkYT3lFwejQ6vNFXFWE4MEnqy1Kew El presente dcument ha sid descargad el 21/12/ :28:21

7 Mdel II: CERTIFICADO (Definitiv) D./DÑA.., SECRETARIO/A GENERAL TÉCNICO DE. En relación cn l establecid en el apartad 1.2º de la instrucción CUARTA, de la Reslución nº XXX de 21 de diciembre de 2016, de la Intervención General de la Cmunidad Autónma de Canarias, pr la que se dictan instruccines para la rendición de la cuentas Acreedres pr peracines pendientes de aplicar a presupuest y su justificación, a efects del cierre cntable del ejercici 2016, prevista en el artícul 12 de la Orden de 19 de septiembre de 2016, pr la que se regula la rdenación cntable en la ejecución y cierre del presupuest de gasts e ingress para el ejercici 2016 de la Cmunidad Autónma de Canarias. CERTIFICO PRIMERO.- Que las facturas y, ls dcuments prbatris equivalentes que se anexan en ls fichers excel debidamente suscrits, se refieren a bligacines vencidas, líquidas y exigibles cuy recncimient cntable n ha sid imputad al presupuest del ejercici 2016, pr las causas que se indican en el ficher excel referenciad. SEGUNDO.- que el ttal de facturas y/ dcuments prbatris equivalentes asciende a un ttal de... eurs cn el siguiente desglse: Subttal facturas (*) (1)... eurs Subttal en dcuments equivalentes (2):... eurs Ttal pendiente imputación presupuestaria (1+2)....eurs TERCERO.- que del ttal de dcuments prbatris equivalentes certificads en el ejercici anterir, se han imputad al presupuest del añ 2016 la cantidad de.. eurs, quedand pendiente de imputar a presupuest un imprte de.eurs. Dcuments equivalentes 2015 y anterires (1) eurs Ttal imputad al presupuest 2016 (2):... eurs Ttal pendiente imputación presupuestaria (1-2)....eurs Y para que cnste, expid el presente Certificad en., a.. de de (*) En el cas del Servici Canari de Salud, ls albaranes registrads en el módul de Lgística. 0z54OQvLPhUqTmtXDQDMKZFJdqeRWBMwZ El presente dcument ha sid descargad el 21/12/ :28:40

8 OBLIGACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DOCUMENTOS PROBATORIOS EQUIVALENTES 2016 MODELO DE CERTIFICACION DE LOS CENTROS GESTORES CENTRO DIRECTIVO nº cntadr Fecha deveng bligación (DD/MM/AAA A) Centr gestr Psición Presupuestaria NIF acreedr Nmbre del acreedr Imprte brut Causa de n imputación a presupuest Nº Exp. Subv. En SEFCAB (XXXX) (G/XXXX/XXXXXXX) (XXXXXXXXX) (Subju +añ+nº) EL SECRETARIIO GENERAL TECNICO DE.. FDO.: 1. DOC.PROBAT. EQUIVAL XCbGNsONz3siFMgt8aBOMMUIN2_w5T5v

9 OBLIGACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DOCUMENTOS PROBATORIOS EQUIVALENTES 2015 y anterires MODELO DE CERTIFICACION DE LOS CENTROS GESTORES CENTRO DIRECTIVO: nº cntadr Fecha deveng bligación Centr gestr Psición Presupuestaria NIF acreedr Nmbre del acreedr Imprte brut Causa de n imputación a presupuest Nº Exp. Subv. En SEFCAB (DD/MM/AAAA) (XXXX) (G/XXXX/XXXXXXX) (XXXXXXXXX) (Subju +añ+nº) IMPORTE IMPUTADO AL PRESUPUESTO 2016 SALDO PENDIENTE IMPUTAR A PRESUPUESTO 0,00 0,00 0,00 EL SECRETARIO GENERAL TÉCNICO Fd: 2. DOC.PROBAT.EQUIV. anterires 0XCbGNsONz3siFMgt8aBOMMUIN2_w5T5v

10 Descripción clumnas Frmat Observacines Centr Gestr XXXX Pner sección servici a dnde se imputará la factura dcument equivalente. Psición presupuestaria G/XXXX/XXXXXXX G/funcinal/partida, tal y cm aparece en SEFLOGIC. Sl admite una lngitud de 14 caracteres. Ejempl: G/125F/ NIF Acreedr XXXXXXXXX NIF del tercer sin separacines, sl ls ch númers más la letra. Nmbre del acreedr Alfanuméric Nmbre razón scial del acreedr Imprte brut Numéric Cumplimentarl en eurs cn ds decimales. Causa de n imputación presupuestaria Text Especificar el mtiv: insuficiencia de crédit, fact. Recibidas después del cierre, acreedr pendiente de registrarse en la base de dats de tercers, tras (especificar). Nº de expediente de subvención en SEFLOGIC alfanuméric Indicar el númer de expediente, indicand el subju, el añ y el númer del expediente. (sl para la hja de dcuments prbatris equivalentes) NOTAS: 1. Las subvencines se deben antar en la hja 1, cm dcuments prbatris equivalentes. 2. INSTRUCCIONES ESPECIFICAS PARA LA HOJA 2 (DOCUMENTOS PROBATORIOS EQUIVALENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR. Se remite la infrmación que en el ejercici anterir cada sección y Organism Autónm remitió a la Intervención General para cnfeccinar la cuenta 409. Se añaden las ds últimas clumnas, que sn las únicas a cumplimentar. Descripción clumna Frmat Observacines Imprte imputad al presupuest 2016 numéric Se especificará el imprte imputad al presupuest, en cas de n haberse imputad nada se cnsignará 0,00 Sald pendiente imputar a presupuest numéric Se especificará el imprte pendiente de imputar a presupuest. Si n se ha imputad al presupuest td parte de una partida que se incluyó en la 409 del ejercici anterir en la hja dcuments prbatris. 0XCbGNsONz3siFMgt8aBOMMUIN2_w5T5v El presente dcument ha sid descargad el 21/12/ :27:57

11 INFORMACION COMPLEMENTARIA DE LA GESTION DE SUBVENCIONES CONSEJERIA/ORGANISMO AUTONOMO IDENTIFICACIÓN DEL EXPEDIENTE (SUBJU+AÑO+NÚMERO) FECHA PRESENTACIÓN DOCUMENTACIÓN JUSTIF. FECHA RESOLUCIÓN DE LA JUSTIFICACIÓN CAUSA DE NO RECONOCIM. DE OBLIGAC. (*) IMPORTE DE SALDO DEL "D" IMPORTE POR EL QUE SE HABRÍA HECHO LA "O" (*) CAUSA DE NO HABER RECONOCIDA LA OBLIGACION 1. N haber justificad el beneficiari 2. Reslución declarand que la justificación n es crrecta 3. tras. 08eGwQMSerCWbenzDQpKC3POJPrWJVUqU El presente dcument ha sid descargad el 21/12/ :28:59