E S T A D O S FINANCI E R O S. Ciudadela Parque Central de Occidente Etapa I - Propiedad Horizontal

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1 E S T A D O S FINANCI E R O S Ciudadela Parque Central de Occidente Etapa I - Propiedad Horizontal Al 31 de diciembre de 2015 y 2014

2 CERTIFICACIÓN Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Señores: ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE COPROPIETARIOS CIUDADELA PARQUE CENTRAL DE OCCIDENTE ETAPA I CIUDAD Nosotros, WILLIAM BUENO HERNANDEZ Representante Legal y JOSE LISANDRO VANEGAS LOPEZ, Contador público. CERTIFICAMOS: Que hemos preparado los Estados Financieros Básicos de la copropiedad, con corte a Diciembre 31 de 2015, de acuerdo con la ley 675 de 2001 y el Decreto 2420 del 14 de diciembre de 2015, y demás disposiciones legales, incluyendo sus correspondientes notas. Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente y reflejan razonablemente la situación financiera de la copropiedad a Diciembre 31 de 2015; así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo. A.- Las cifras incluidas son tomadas fielmente de los libros auxiliares de contabilidad. B.- No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados. C.- Garantizamos la existencia de activos y pasivos cuantificables así como los derechos y obligaciones registradas de acuerdo con los cortes y documentos soporte. D.- Confirmamos la integridad de la información proporcionada, en razón a que todos los hechos económicos han sido reconocidos. E.- Los hechos económicos se han registrado, calificado, descrito y revelado dentro de los estados financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, activos, pasivos y patrimonio. F.- Que no se han presentado hechos posteriores que requieran ajustes o revelaciones en los estados Financieros o en las notas subsecuentes. Bogotá D.C, Abril de 2016 (ORIGINAL FIRMADO) William Bueno Hernández Administrador (ORIGINAL FIRMADO) José Lisandro Vanegas Contador TP T

3 ESTADOS DE RESULTADOS Por los años que terminan al 31 de diciembre de (En pesos) Ingresos de actividades ordinarias (Nota 2) $ 756,853,740 $ 454,703,653 Otros ingresos (Nota 3) 1,373,155 2, ,226, ,706,621 Gastos operacionales y otros gastos (Nota 4) Servicios de aseo, servicios públicos y vigilancia $ (434,051,309) $ (302,710,619) Mantenimiento y reparaciones (97,342,670) (33,640,800) Adecuaciones e instalaciones (60,000,000) Seguros y pólizas (35,253,922) (23,404,920) Honorarios (17,400,000) (35,713,267) Financieros y otros no operacionales (6,874,132) (2,768,125) Publicidad y página web (5,254,000) Gastos de asamblea (3,675,000) (1,042,443) Elementos de aseo y cafetería (3,210,282) (1,957,828) Eventos sociales (2,636,501) (1,396,800) Útiles y papelería (1,688,799) (1,742,522) Otros operacionales (913,150) (564,900) Depreciaciones (405,000) (9,638,230) Adecuación e instalaciones (7,642,539) Programa de contabilidad y cartera (1,699,980) (668,704,765) (423,922,973) Excedente neto del año $ 89,522,130 $ 30,783,648 Véanse las notas adjuntas. (ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO) William Bueno Hernández José Lisandro Vanegas Francisco José Aponte A. Administrador Contador Revisor Fiscal TP T TP T

4 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de diciembre de Al 1 de enero de (En pesos) Activos Activos corrientes: Efectivo y equivalentes de efectivo (Nota 5) $ 44,667,810 $ 22,203,462 $ 12,021,228 Inversiones (Nota 6) 7,000,000 Deudores, neto (Nota 7) 148,543, ,586,177 90,560,326 Gastos pagados por anticipado (Nota 8) 32,400,034 18,446,774 23,385,554 Total activos corrientes 232,611, ,236, ,967,108 Activos no corrientes Equipo, neto (Nota 9) 2,295,000 2,295,000 Total activos $ 234,906,344 $ 172,236,413 $ 125,967,108 Pasivos Pasivos corrientes: Cuentas por pagar (Nota 10) $ 57,496,426 $ 82,631,835 $ 79,708,150 Retención en la fuente por pagar 595,243 1,408, ,240 Otros pasivos (Nota 11) 11,194,756 12,098, ,577 Total pasivos corrientes 69,286,425 96,138,624 80,652,967 Total pasivos 69,286,425 96,138,624 80,652,967 Patrimonio (Nota 12): Excedentes acumulados 151,565,859 68,775,621 42,969,453 Reservas 14,054,060 7,322,168 2,344,688 Total patrimonio 165,619,919 76,097,789 45,314,141 Total pasivos y patrimonio $ 234,906,344 $ 172,236,413 $ 125,967,108 Véanse las notas adjuntas. (ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO) William Bueno Hernández José Lisandro Vanegas Francisco José Aponte A. Administrador Contador Revisor Fiscal TP T TP T

5 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Excedentes acumulados Excedente del Ejercicio Reservas Total (En pesos) Saldos a 1 de enero de 2014 $ 42,969,453 $ $ 2,344,688 $ 45,314,141 Incremento fondo imprevistos (4,977,480) 4,977,480 Excedente neto del año 30,783,648 30,783,648 Saldos a 31 de diciembre de 2014 $ 37,991,973 $ 30,783,648 $ 7,322,168 $ 76,097,789 Incremento fondo de imprevistos (6,731,892) 6,731,892 Traslado excedentes acumulados 30,783,648 (30,783,648) Excedente neto del año 89,522,130 89,522,130 Saldos a 31 de diciembre de 2015 $ 62,043,729 $ 89,522,130 $ 14,054,060 $ 165,619,919 Véanse las notas adjuntas. (ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO) William Bueno Hernández José Lisandro Vanegas Francisco José Aponte A. Administrador Contador Revisor Fiscal TP T TP T

6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Todos los valores están expresados en pesos) 1. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES ENTIDAD REPORTANTE La Ciudadela Parque Central de Occidente Etapa I, está legalmente constituida y con reconocimiento de personería jurídica, emanada por la Alcaldía local de Engativá y regido bajo la ley 675 del 3 de agosto de de propiedad Horizontal como entidad sin ánimo de lucro y con identificación tributaria NIT Es una entidad de naturaleza civil sin ánimo de lucro cuyo objeto principal es administrar correcta y eficazmente los bienes, áreas y servicios comunes de la Copropiedad; manejar los asuntos de interés común de los propietarios de bienes privados y cumplir y hacer cumplir la ley y el reglamento de propiedad horizontal. BASE DE PREPARACIÓN La Ciudadela Parque Central de Occidente Etapa I se encuentra dentro del grupo de las microempresas, (grupo 3) de acuerdo con lo establecido en los decretos 3019 del 27 de diciembre de 2013 y 2706 del 27 de diciembre de 2012, expedidos por el ministerio de comercio, industria y turismo. Por lo que aplica el Marco técnico normativo de información financiera para las microempresas (NIFM). BASE DE MEDICIÓN La base principal de medición utilizada por la Copropiedad es el costo histórico, a menos que se establezca una base de medición diferente en las políticas específicas. (NIFM 2.2) ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ De acuerdo con lo establecido en los decretos 3019 del 27 de diciembre de 2013 y 2706 del 27 de diciembre de 2012, expedidos por el ministerio de comercio, industria y turismo para el 2015, la Copropiedad adopta por primera vez la Norma de información financiera para las Microempresas. Los primeros estados financieros de la Copropiedad conforme al Plan de Contabilidad para microempresas, son los estados financieros anuales en los cuales la Copropiedad hace una declaración inicial, explícita y sin reservas, del cumplimiento con la Norma de información financiera para las Microempresas, como se muestra en la nota de Base de Presentación. Los estados financieros preparados de acuerdo con esta Norma son los primeros estados financieros de la Copropiedad, teniendo en cuenta que la Copropiedad presentó sus estados financieros más recientes

7 según el marco contable anterior (Decretos 2649 y 2650 de 1993) que no son coherentes con todos los aspectos del Marco técnico normativo de información financiera para las microempresas (NIFM). Producto del proceso de convergencia, surgieron ajustes en las transacciones que fueron reconocidos en la fecha de transición así como otros sucesos o condiciones anteriores, los cuales, en todos los casos se reconocieron en la cuenta de excedentes acumulados. Para cumplir con los requerimientos del Marco técnico normativo de información financiera para las microempresas (NIFM), los primeros estados financieros preparados conforme a esta norma incluyen: a. Conciliación patrimonial determinado de acuerdo con su marco contable anterior y con el patrimonio determinado de acuerdo con el Plan de Contabilidad para microempresas: Excedentes Acumulados Excedente del Ejercicio Reservas Total (Cifras en pesos) Saldos a 1 de enero de 2014 PCGA $ 42,969,453 $ $ $ 42,969,453 (i) 2,344,688 2,344,688 Saldos a 1 de enero de 2014 ESFA $ 42,969,453 $ $ 2,344,688 $ 45,314,141 (i) Se reclasifican contra resultados acumulados el saldo de Fondo de Imprevistos ya que según el art.35 de la ley 675 de 2001, exige la constitución de un fondo mantenido por las copropiedades, pero no cumple con la definición de pasivo en NIIF P/Microempresas. b. Conciliación del resultado de las operaciones de 2014, determinado de acuerdo con su marco contable anterior, con el resultado determinado de acuerdo con esta norma para ese mismo periodo. PCGA Ant. Ajustes NIFM (Cifras en pesos) Ingresos de actividades ordinarias (i) $ 485,014,728 $ (30,311,075) $ 454,703,653 Otros ingresos 2,968 2,968 (Menos) Gastos de operación y otros gastos (ii) (428,900,453) 4,977,480 (423,922,973) Excedente neto del año $ 56,117,243 $ (25,333,595) $ 30,783,648 (i) (ii) La devolución de excedentes de 2013 por $30,311,075 se aplicaron como menores cuotas de administración, por lo que se reconocen como menor valor de los ingresos del Se revierte el gasto registrado por concepto de Fondo de Imprevistos por $4,977,480 ya que según el art.35 de la ley 675 de 2001, se exige la constitución de un fondo mantenido por las copropiedades, pero no cumple con la definición de pasivo (gasto) en NIIF P/Microempresas. CRITERIO DE IMPORTANCIA RELATIVA Un hecho económico tiene importancia relativa cuando, debido a su naturaleza y cuantía y las circunstancias que lo rodean, su conocimiento o desconocimiento, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información. Los estados financieros no consolidados desglosan los rubros específicos conforme a las normas legales o aquellos que representan el 5% o más del activo total, del activo corriente, del pasivo total, del pasivo corriente, del capital de trabajo, del patrimonio y de los ingresos, según el caso. Además se describen montos inferiores cuando se considera que puede contribuir a una mejor interpretación de la información financiera. La Compañía presenta los activos y pasivos en el estado de situación financiera clasificados como corrientes y no corrientes. Un activo se clasifica como corriente cuando la entidad: espera realizar el activo o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal de

8 operación; mantiene el activo principalmente con fines de negociación; espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se informa; o el activo es efectivo o equivalente al efectivo a menos que éste se encuentre restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un período mínimo de doce meses después del cierre del período sobre el que se informa. Todos los demás activos se clasifican como no corrientes. Un pasivo se clasifica como corriente cuando la entidad: espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación; mantiene el pasivo principalmente con fines de negociación; el pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha de cierre del período sobre el que se informa; o no tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha de cierre del período sobre el que se informa. Todos los demás pasivos se clasifican como no corrientes. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se clasifican como activos y pasivos no corrientes, en todos los casos. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DE LA FECHA DEL BALANCE Los hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa son todos los hechos, favorables o desfavorables, que se han producido entre el final del periodo sobre el que informa y la fecha de autorización de los estados financieros para su publicación. Existen dos tipos de hechos: a. Los que proporcionan evidencia de las condiciones que existían al final del periodo sobre el que informa (hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa que implican ajuste); y b. Los que indican condiciones que surgieron después del periodo sobre el que informa (hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa que no implican ajuste). La Copropiedad ajusta los valores reconocidos en sus estados financieros, incluyendo la información a revelar relacionada, para los hechos que impliquen ajuste y hayan ocurrido después del periodo sobre el que se informa. La Copropiedad no ajusta los valores reconocidos en sus estados financieros, para reflejar hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa si estos hechos no implican ajuste. En este último caso, la Copropiedad revela en las notas a los estados financieros cualquier hecho posterior que pueda ser relevante para los usuarios de la información financiera. CORRECCIÓN DE ERRORES Son errores de periodos anteriores las omisiones e inexactitudes en los estados financieros de la Copropiedad, correspondientes a uno o más periodos anteriores, que surgen de no emplear, o de un error al utilizar, información fiable que: a. Estaba disponible cuando los estados financieros para esos periodos fueron autorizados a

9 emitirse, y b. Podría esperarse razonablemente que se hubiera conseguido y tenido en cuenta en la elaboración y presentación de esos estados financieros. La Copropiedad reconoce el efecto de las correcciones de errores anteriores en resultados en el mismo período en que el error es detectado (NIFM 2.40). Lo anterior significa que no se hará apertura de los períodos anteriores. No obstante lo anterior, en caso de detectar un error anterior, la Copropiedad revela la siguiente información en los estados financieros en los que el error es corregido: a. La naturaleza del error y, b. El monto de la corrección para cada rubro en los estados financieros. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Los ingresos por actividades ordinarias nacen de la ejecución del concepto de la administración de recursos o expensas comunes que debe efectuar la copropiedad que se aplican como ingresos por prestación de servicios. Se aplica al contabilizar ingresos de las actividades ordinarias provenientes de transacciones y sucesos, en la prestación de los siguientes servicios: a. Cuotas ordinarias de administración. b. Cuotas extraordinarias de administración. c. Intereses por mora por cuotas ordinarias o extraordinarias de administración vencidas. d. Otras cuotas. e. Arrendamiento de zonas comunes, salón comunal y/o parqueaderos. La Copropiedad incluye en los ingresos solamente los valores brutos de los beneficios económicos recibidos y por recibir por cuenta propia. Se reconocen como ingresos aquellos que cumplan con la siguiente definición: flujos de efectivo que entraron o que entraran a la entidad y que supongan un incremento en el patrimonio, que provenga de transacciones diferentes a aportaciones de los propietarios. Los ingresos y gastos se reconocen mediante el cumplimiento de las normas de realización, asociación y asignación, de tal manera que se logre el cómputo correcto del resultado neto del año. Los ingresos se contabilizan cuando se han devengado y nace el derecho cierto, probable y cuantificable de exigir su pago aunque no se haya hecho efectivo el cobro. Por consiguiente, los ingresos corresponden a servicios prestados en forma cabal y satisfactoria. EQUIPO El equipo representa los activos fijos que utiliza la copropiedad para el desarrollo de sus actividades. El equipo corresponde a activos tangibles que: Se mantienen para su uso en la producción o en el suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros, con propósitos administrativos o con fines de valorización, y Se esperan usar durante más de un periodo contable. Depreciación La Copropiedad distribuye el valor depreciable de forma sistemática a lo largo de la vida útil del activo.

10 Para esto, inicia la depreciación cuando está disponible para su uso, esto es, cuando se encuentra en las condiciones necesarias para operar en la forma que lo ha previsto la Copropiedad, y sólo termina cuando el valor neto en libros del activo sea cero o se dé de baja de los estados financieros. En ningún caso la depreciación cesa o se suspende por la no utilización del activo o porque se haya retirado del uso activo. La copropiedad deprecia su equipo utilizando el método lineal, sin embargo, podrá utilizar otros métodos de reconocido valor técnico. La vida útil estimada para cada elemento del equipo que la Copropiedad ha evaluado para sus activos fijos es: Vida útil Clase (Años) Maquinaria y equipo 2 Equipo de Oficina 5 Muebles y Enseres 5 Equipo de cómputo y comunicaciones 3 El monto depreciable es el valor de adquisición más cualquier mejora reconocida menos cualquier pérdida por deterioro registrada. Deterioro sobre el valor del equipo Cuando no se tenga certeza de la generación de beneficios económicos futuros o se tengan evidencias de que el valor en libros de un elemento de propiedad y equipo excede su importe recuperable, debe establecerse una cuenta que muestre el deterioro (provisión) que disminuya el valor de la propiedad y equipo. En cada fecha en la que se informa, la Copropiedad mide el deterioro del valor de los activos sí: Existiere algún indicio de deterioro del valor de los activos cuando se disponga de evidencia valida y suficiente sobre la obsolescencia o deterioro físico de un activo. Cuando sucedan cambios significativos en el uso del activo fijo que permita acelerar su obsolescencia o deterioro físico. Cuando la evidencia física determine que el activo sufre de tiempo ocioso, es decir, que no produzca ingresos. Baja en libros La baja de un elemento de la propiedad y equipo se dará cuando: a. Se disponga de él; o b. No se espera obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Está representado por el dinero en efectivo mantenido caja o en cuentas bancarias de Ahorro o corrientes disponibles a la vista. CUENTAS POR COBRAR Las cuentas por cobrar, documentos por cobrar y otras cuentas por cobrar son derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros, a partir de actividades generadas directamente por la Copropiedad.

11 Dentro de las cuentas por cobrar se encuentran: a. Cuotas de administración por cobrar. b. Cuotas extraordinarias por cobrar. c. Anticipo a terceros. d. Otros documentos por cobrar. Deterioro del valor de las cuentas por cobrar La copropiedad realiza una evaluación de si existen indicadores de deterioro de cartera por lo menos al, al final de cada periodo contable, así: Existen cuentas por cobrar con antigüedad superior a 180 días. Se han iniciado y/o existen procesos de cobro jurídico o coactivo contra algunos residentes por saldos de cartera al cierre del año. Se han autorizado castigos de cartera por parte de la Asamblea sobre cuentas pendientes de pago de algunos residentes. Cuando no se tenga certeza de poder recuperar una cuenta por cobrar. En caso que existan indicadores de deterioro, la copropiedad realiza un cálculo para determinar si se debe registrar alguna provisión por deterioro de cartera. Como resultado de este cálculo y al final de cada período en que se informa, se revela en las notas a los Estados Financieros la provisión por deterioro establecida. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Los gastos pagados por anticipado o gastos diferidos, corresponden a erogaciones realizadas por la Copropiedad con el objetivo de recibir un servicio en el futuro. Este es el caso de los arrendamientos, intereses y seguros pagados por anticipado, principalmente. CUENTAS POR PAGAR Un pasivo financiero (cuentas por pagar comerciales, documentos por pagar y préstamos por pagar), es una obligación contractual para entregar dinero u otros activos financieros a terceros (otra entidad o persona natural).las cuentas por pagar incluyen: a. Facturas, cuentas de cobro, boletas, y otros comprobantes por pagar. b. Obligaciones por concepto de bienes adquiridos y servicios recibidos aún no facturados por el proveedor. c. Honorarios y Servicios por pagar, obligaciones con personas naturales, proveedores de servicios prestados sin relación de dependencia alguna con la copropiedad. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Una provisión es un pasivo de oportunidad o cantidad incierta que cumple con las siguientes características básicas: a. Se trata de un pasivo; es decir: i. Surge como una obligación actual resultado de un evento pasado; ii. Es probable que se requerirá la transferencia de recursos que incorporen beneficios económicos para cancelar la obligación; y b. La incertidumbre alrededor de la oportunidad (cuándo) y la cantidad (valor monetario).

12 La Copropiedad reconoce las provisiones como un pasivo en el estado de posición financiera y el gasto correspondiente en el estado de resultados, a menos que otra norma requiera que el costo se reconozca como parte del costo de un activo (tal como PPE). FONDO DE IMPREVISTOS La Copropiedad se encuentra obligada a constituir un fondo de imprevistos de acuerdo con los artículos 34 y 35 de la ley 675 de 2001, para atender obligaciones y/o expensas imprevistas. El Fondo de Imprevistos tiene como finalidad garantizar los recursos necesarios en el momento en el que se incurra en situaciones inciertas, no presupuestadas, que implican la disposición de recursos adicionales a los recursos recaudados en las cuotas ordinarias de administración. Como consecuencia, la naturaleza del Fondo que establece la Ley 675 de 2001, corresponde a la separación de los recursos monetarios en una cuenta de destinación específica, como por ejemplo una cuenta de ahorros, un fondo fiduciario líquido, que garantice la disponibilidad inmediata de los recursos. USO DE ESTIMACIONES La preparación de los estados financieros, de acuerdo con Marco técnico normativo de información financiera para las microempresas (NIFM), requiere que la Administración haga estimaciones y presunciones que podrían afectar los importes registrados de los activos, pasivos, los resultados y las notas adjuntas. Los valores actuales o de mercado podrían diferir de dichas estimaciones. CONTABILIZACIÓN DE CONTINGENCIAS A la fecha de emisión de los estados financieros, pueden existir condiciones que resulten en pérdidas para la Copropiedad, pero que solo se conocerán si en el futuro, determinadas circunstancias se presentan. Dichas situaciones son evaluadas por la Administración y los asesores legales en cuanto a su naturaleza, la probabilidad de que se materialicen y los importes involucrados, para decidir sobre los cambios a los montos provisionados y/o revelados. Este análisis incluye los procesos legales vigentes contra. La Copropiedad contabiliza provisiones para cubrir pasivos estimados, contingencias de pérdidas probables. Los demás pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros pero se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. Un activo contingente no se reconoce en los estados financieros, pero se revela cuando su grado de contingencia es probable. COMPENSACIÓN DE SALDOS La Copropiedad no compensa activos con pasivos, ni ingresos con gastos. La Copropiedad presenta estas partidas por separado, a menos que las normas legales o los términos contractuales permitan lo contrario. NEGOCIO EN MARCHA Los estados financieros de la Copropiedad se elaboran partiendo del supuesto de que la Copropiedad está en plena actividad y que seguirá funcionando en el futuro previsible. (NIFM 2.3 y 3.3)

13 2. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Cuotas de administración $ 682,954,883 $ 470,132,029 Cuotas extraordinarias 64,594,400 2,025,000 Intereses 31,668,690 1,137 Tarjetas del sistema 8,067,110 Multas y sanciones 5,634,950 Cuotas de parqueadero 3,265,900 Descuentos por pronto pago (39,332,193) (17,454,513) $ 756,853,740 $ 454,703, OTROS INGRESOS Aprovechamientos $ 1,372,800 $ 2,968 Financieros 355 $ 1,373,155 $ 2, GASTOS OPERACIONALES Y OTROS GASTOS Servicios de aseo, servicios públicos y vigilancia $ 434,051,309 $ 302,710,619 Mantenimiento y reparaciones 97,342,670 33,640,800 Adecuaciones e instalaciones 60,000,000 Seguros y pólizas 35,253,922 23,404,920 Honorarios 17,400,000 35,713,267 Financieros y otros no operacionales 6,874,132 2,768,125 Publicidad y página web 5,254,000 Gastos de asamblea 3,675,000 1,042,443 Elementos de aseo y cafetería 3,210,282 1,957,828 Eventos sociales 2,636,501 1,396,800 Útiles y papelería 1,688,799 1,742,522 Otros operacionales 913, ,900 Depreciaciones 405,000 9,638,230 Adecuación e instalaciones 7,642,539 Programa de contabilidad y cartera 1,699,980 $ 668,704,765 $ 423,922, EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Al 31 de diciembre de Al 1 de enero de Bancos y cuentas de ahorro (i) $ 44,167,810 $ 22,003,462 $ 11,621,228 Caja 500, , ,000 $ 44,667,810 $ 22,203,462 $ 12,021,228 (i) Las cuentas de ahorro incluyen el valor de los dineros destinados para el fondo de imprevistos (Art. 35 Ley 675 de 2001) y su destinación tiene restricción exclusivamente para atender obligaciones o expensas imprevistas, y no están disponibles para atender necesidades de caja de corto plazo.

14 6. INVERSIONES Al 31 de diciembre de Al 1 de enero de Inversiones en CDTs $ 7,000,000 $ $ 7. DEUDORES, NETO Al 31 de diciembre de Al 1 de enero de Cuotas de administración por cobrar $ 111,019,021 $ 130,957,527 $ 90,560,326 Cuotas extraordinarias 21,250, ,500 Intereses de mora 12,702,522 Multas y sanciones 2,234,301 Cuotas de parqueadero 1,020,000 Otros documentos por cobrar 316,950 Anticipos a proveedores y otros anticipos 466,150 $ 148,543,500 $ 131,586,177 $ 90,560, GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Pólizas (i) $ 32,400,034 $ 18,446,774 $ 23,385,554 (i) Corresponde al importe de las pólizas de seguro adquiridas para áreas comunes y renovadas cada doce meses. 9. EQUIPO, NETO Al 31 de diciembre de Al 1 de enero de Herramientas $ 205,500 $ 205,500 $ Equipo de oficina 4,737,800 2,037,800 Equipo de computación y comunicación 7,394,930 7,394,930 12,338,230 9,638,230 Depreciación acumulada (10,043,230) (9,638,230) $ 2,295,000 $ $ 10. CUENTAS POR PAGAR Servicios $ 43,254,366 $ 56,103,282 $ 2,912,000 Costos y gastos por pagar 9,983,439 21,819,932 76,196,150 Honorarios 4,258,621 4,708, ,000 $ 57,496,426 $ 82,631,835 $ 79,708,150

15 11. OTROS PASIVOS Al 31 de diciembre de Al 1 de enero de Ingresos recibidos por anticipado $ 11,194,756 $ 12,098,789 $ 530,577 $ 11,194,756 $ 12,098,789 $ 530, PATRIMONIO El patrimonio de la Copropiedad se encuentra compuesto por los excedentes de períodos anteriores y las reservas reconocidas para atender imprevistos. 13. HECHOS POSTERIORES Para los estados financieros de la Copropiedad al 31 de diciembre de 2015 y 2014 no se presentaron hechos posteriores que puedan afectar la razonabilidad de éstos tomados en conjunto o que requieran una revelación adicional.