CRÉDITO Y TRANSACCIONES BANCARIAS EN COSTA RICA

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1 CRÉDITO Y TRANSACCIONES BANCARIAS EN COSTA RICA

2 Contenido PRESENTACIÓN K EL SISTEMA FINANCIERO COSTARRICENSE 1 EL SISTEMA FINANCIERO COSTARRICENSE 4 EL BANCO CENTRAL DE COSTA RICA 7 Reseña Histórica 7 Objetivos 7 Funciones 8 Instrumentos 9 Encaje mínimo legal (EML) 10 Obligaciones activas de los bancos 14 Obligaciones de pasivos de los bancos 14 Obligaciones de pasivos en el exterior 15 Cámara de compensación 15 CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO (CONASSIF) 16 Reseña Histórica 16 Funciones básicas del CONASSIF 18 Integración del CONASSIF 21 SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS (SUGEF) 21 Reseña Histórica 21 Funciones 22 INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 23 Bancos comerciales 23 Bancos comerciales del Estado 25 Bancos privados y cooperativos 25 Asociaciones solidaristas 26 Empresas financieras no bancarias 27 BANCOS CREADOS POR LEY ESPECIAL 28 Sistema Financiero Nacional para la Vivienda (SFNV) y el bono 28 Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI) 28 Banco Popular y de Desarrollo Comunal 29 Caja de Ahorro y Préstamos de la Asociación Nacional de Educadores (ANDE) 31 Organizaciones cooperativas de ahorro y crédito 32 XJ

3 ENTIDADES AUTORIZADAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL PARA LA VIVIENDA 33 Mutuales 33 Fundación para la vivienda rural Costa Rica-Canadá (CRUSA) 34 Instituto Nacional de Seguros (TNS) 35 Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo (INVU) 36 ENTIDADES AUTORIZADAS A OPERAR EN EL MERCADO CAMBIARIO 37 Casas de cambio 37 SUPERINTENDENCIA GENERAL DE VALORES (SUGEVAL) 38 Reseña Histórica 38 Principales funciones ^. 39 SUPERINTENDENCIA GENERAL DE PENSIONES (SUPEN) 40 Reseña Histórica 40 Intendencia financiera 41 Intendencia control de instituciones 41 Intendencia de estudios especiales y normas 41 Intendencia informática 42 Asesoría administrativa 42 Objetivos de la organización 42 Preguntas de autoevaluación 43 EL CRÉDITO EN COSTARICA 45 LABANCAENCOSTARICA 49 Reseña Histórica 49 LA NACIONALIZACIÓN BANCARIA 54 EL CRÉDITO Y SU IMPORTANCIA EN EL DESARROLLO RURAL DE COSTA RICA 56 EL CRÉDITO Y SU IMPORTANCIA DURANTE EL PROGRAMA DE AJUSTE ESTRUCTURAL 60 EL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL EN EL PROCESO DE AJUSTE 61 LA TEORÍA DOMÉSTICA DEL AJUSTE ESTRUCTURAL 62 DEFINICIÓN DE CRÉDITO 64 COMPONENTES DEL CRÉDITO 65 Valor 65 Transferencia de una propiedad '. 65 Deuda 65 Tiempo 66 Precio del préstamo 66 Confianza y creencia 66 LAS 10 "C" DEL CRÉDITO 67 Capacidad 67 Capital 68 Colateral 68 Condiciones 69 Carácter 69 Complacencia 69 xn

4 Confianza 70 Comunicación 70 Contingencia 70 Competencia 70 CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO 71 PRODUCTOS CREDITICIOS DEL MERCADO COSTARRICENSE 72 Almacenes generales de depósitos : 72 Créditos de aceptaciones 75 Aceptación bancaria 75 Emisión de pagarés 75 Crédito de proveedores.-rr 76 Hipotecas 76 La línea de crédito 76 Bonos o vales de prenda, de los almacenes generales de depósito 77 Leasing o arrendamiento financiero 78 Tarjeta de crédito 83 Descuento de facturas 86 Financiamiento a empresas para la cancelación de deudas con instituciones financieras u otros acreedores 88 Banca de segundo piso, pequeño productor agropecuario 88 Banco de segundo piso, mediano y grande 88 Financiamiento para la venta de bienes muebles e inmuebles 88 Crédito para compra de lote, vivienda o construcción de vivienda (colones y dólares) 88 Crédito, comercio y servicio 89 Crédito industrial 89 Reactivación sector industrial 90 Garantías de participación y/o cumplimiento 90 Crédito agrícola 91 Producción de café 91 Beneficiado y exportación de café 91 Crédito ganadero 91 Avicultura 92 Transporte remunerado de personas 92 Financiamiento para compañías constructoras 92 Construcción (crédito en colones) 93 Electricidad y fuentes de energía 93 Financiamiento de proyectos de generación eléctrica (dólares) 93 Títulos valores en garantía (back to back) 93 linea de crédito revolutivo 94 linea de crédito universal 94 Promuni-BCIE-BNCR 94 Preguntas de autoevaluacián 95 xm

5 ANÁLISIS DE LAS SOLICITUDES DE CRÉDITO 97 ESTADOS FINANCIEROS 99 El balance general o de situación 100 El estado de resultados o pérdidas y ganancias 102 Estado de utilidades acumuladas y retenciones 104 Estado de cambios en la posición financiera 104 Políticas contables y notas aclaratorias 104 DETERMINACIÓN DE LAS RAZONES FINANCIERAS 104 RAZONES DE LIQUIDEZ 105 Capital neto de trabajo 105 índice de solvencia 105 Razón prueba rápida o prueba acida RAZONES DE SOLIDEZ 106 RAZONES DE APALANCAMIENTO O ENDEUDAMIENTO 106 Endeudamiento a corto plazo 107 Endeudamiento a largo plazo 107 Endeudamiento total 108 Razón pasivo-capital (RPC) 108 Razón pasivo a capitalización total (RPCT) 109 RAZONES DE RENTABILIDAD 109 Margen de utilidad sobre ventas 109 Rentabilidad patrimonial 109 Rentabilidad del activo total o de la inversión (REÍ) 110 Rotación del activo total (RAT) 110 Rendimiento del capital común (CC) 110 RAZONES DE ACTIVIDAD 110 Período promedio de cobro 110 Rotación de inventarios 111 Rotación cuentas por cobrar 111 Plazo promedio de inventario (PPI), 111 Plazo promedio de cuentas por cobrar (PPCC) 111 Rotación de cuentas por pagar (RCP) 111 Plazo promedio de cuentas por pagar (PPCP) 112 Rotación de activos 112 RAZONES DE COBERTURA 112 Veces que se ha ganado el interés (VGI) 112 Cobertura total del pasivo (CTP) 112 Razón de cobertura total (CT) 113 ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS y flujo de efectivo 113 ANÁLISIS DE LA CAPACIDAD DE PAGO 117 limitaciones de las razones financieras 117 Cómo mejorar la información financiera 119 XIV

6 DETERMINAaÓN DE LA CAPACIDAD DE PAGO ATRAVÉS DEL FLUJO DE CAJA 121 SEGUIMIENTO FINANCIERO 123 Preguntas de autoevaluación 125 GARANTÍAS DE CRÉDITO, AVALES Y OTROS 127 GARANTÍAS 129 Garantías Contractuales 129 Stand By 130 Carta de garantía de oferta/participación 130 Carta de garantía de cumplimiento 131 Garantía de pago o repago (Repayment guarantee) 131 EL AVAL BANCARIO 132 EL PAGARÉ 133 Elementos del pagaré 134 Tipos de pagarés 134 Pagarés con fecha de vencimiento cierta 136 LALETRADE CAMBIO 137 Elementos de la letra de cambio 137 Plazo de la letra de cambio 138 Preguntas de autoevaluación 141 NORMAS DISPUESTAS DEL ENTE REGULADOR 143 MARCO LEGAL DEL CRÉDITO 146 NORMA SUGEF NORMA SUGEF NORMASUGEF NORMA SUGEF COMITÉ DE BASILEA PARA SUPERVISIÓN BANCARIA 186 Preguntas de autoevaluación 199 OPERACIONES BANCARIAS A NIVEL NACIONAL 201 CUENTA CORRIENTE BANCARIA 203 Depósito inicial 204 libro de depósitos 204 Cheques 204 CUENTAS DE AHORRO DE LOS BANCOS DEL SISTEMA BANCARIO 208 CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA DE COOPERATIVAS 208 XV

7 TARJETAS DE CRÉDITO Y DÉBITO 209 Tarjeta de crédito 209 Tarjetas de débito (Tarjetas ATM) de cajero automático 212 CAJTTAS DE SEGURIDAD 213 caracteres jurídicos 213 obligaciones del blanco 213 Obligaciones del cuente i 213 Pluralidad de titulares '"... -r Terminación del contrato 214 MANDATO BANCARIO 214 Forma 214 Tipos de mandato 214 derechos del banco 215 obligaciones del banco 215 Obligaciones del cliente 215 Terminación del mandato 215 PLANES DE PENSIONES 216 FONDOS DE INVERSIÓN 217 EL FIDEICOMISO 219 Aplicaciones del fideicomiso 222 ARRENDAMIENTO (LEASING) 223 Características 224 Tipos de Leasing 224 Leasing operativo versus Leasing financiero 226 Marco legal 227 Por qué Leas rí0? 228 Casos en los que es recomendable el Leasing 228 FACTORING 229 Preguntas de autoevaluación 231 OPERACIONES BANCARIAS A NIVEL INTERNACIONAL 233 BANCA CORRESPONSAL 235 Banco corresponsal directo 236 Banco corresponsal indirecto 236 Ventajas y desventajas de la corresponsalía 237 LOS SERVICIOS BANCARIOS INTERNACIONALES 237 Operaciones cambiarías 238 Mercado cambiarlo 238 Régimen cambiario 239 Tipo de cambio 239 NEGOCIACIÓN ELECTRÓNICADE DIVISAS (MONED) 239 INSTRUMENTOS DE PAGO A NIVEL INTERNACIONAL 240 Cheques del tesoro (Treasury checks) 240 XVI

8 Giros bancarios internacionales 241 Remesas de cheques internacionales 241 Transferencias del exterior u orden de pago 242 El libro o registro de firmas autorizadas 242 LA CLAVE TELEGRÁFICA 242 TRANSFERENCIAS INTERNACIONALES 244 Trámite 244 Tipos de monedas utilizadas TRANSFERENCIAS INTERNACIONALES ENTRE BANCOS 244 COBRANZAS INTERNACIONALES 245 Modalidades 246 Sujetos que intervienen 246 Tipos de cobranzas 247 Cobranzas simples al exterior 248 Ventajas y desventajas de las cobranzas 249 Regulaciones 250 SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATIONS (SWIFT) 251 Clases de usuarios 251 Características del Sistema SWZFT 252 Pasos para conectarse a SWIFT 252 El mensaje SWIFT 252 CARTA DE CRÉDITO 253 Modalidades de la carta de crédito 255 Sujetos que intervienen en una carta de crédito 257 Preguntas de autoevaluación : INTERMEDIACIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL 263 BANCADE FOMENTO 266 El financiamiento 267 La asistencia técnica 267 La mentalidad empresarial 267 LA BANCA DE DESARROLLO INTERNACIONAL 267 El BANCO DE IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN (EXIMBANK) 268 Operatividad 268 La asociación aseguradora de crédito externo (FCIA) 269 EL BANCO MUNDIAL Y EL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL (FMI) 269 Diferentes países en conjunto 270 Proyectos y políticas 270 Qué es el Banco Mundial? 271 Inversión en las personas 272 Protección del ambiente 272 Fomento del crecimiento del sector privado 273 Fortalecimiento de la capacidad de los gobiernos 274 xvn

9 Fomento de la reforma económica 274 Multiplicación de las inversiones 274 EL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID) 275 El BANCO CENTROAMERICANO DE INTEGRACIÓN ECONÓMICA (BCIE) 279 Resumen histórico financiero 279 Objetivos del BCIE 280 Actuales socios.^. 281 Plan estratégico del BCIE Campos prioritarios de atención 285 Objetivos específicos 286 LA BANCA COMERCIAL INTERNACIONAL 286 Oficinas bancarias en el exterior 287 Oficina de representación 287 Sucursal 288 Agencias bancarias 289 Filiales o subsidiarias 289 El Banco asociado 290 El Consorcio bancario 290 LA CAMARADE COMERCIO INTERNACIONAL 290 Objetivos generales de la Cámara 291 Comisiones técnicas 291 El comité de Arbitraje Internacional 292 El papel de la CCI en la banca 292 EL MARCO LEGAL DE LA BANCA INTERNACIONAL 294 El Marco Legal General de la Banca Internacional Costarricense 295 Las normas especiales para avales y garantías contractuales 299 Preguntas de autoevaluación 301 RESPUESTA A LAS PREGUNTAS DE AUTOEVALUACIÓN 303 FUENTES CONSULTADAS 329 XVffl