Cómo debo administrar mis recursos en Infonavit

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1 Cómo debo administrar mis recursos en Infonavit D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

2 Índice Inicio Introducción - Objetivo - Mapa conceptual - Antecedentes Tema 1. Fondos y créditos para la vivienda Introducción - Objetivo - Contenido - Conclusión Tema 2. Obligaciones de los patrones y derechos de los trabajadores Introducción - Objetivo - Contenido - Conclusión Cierre Conclusión del Curso - Preguntas frecuentes - Glosario - Bibliografía D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

3 Introducción Ante la necesidad de conocer el patrimonio que los patrones depositan en instituciones gubernamentales que se dedican a administrar los recursos del INFONAVIT, es indispensable para los trabajadores, beneficiarios del mismo, conocer sobre los beneficios y derechos que se pueden ejercer una vez que se integra este patrimonio. El propósito de este curso es que el participante se convierta en un difusor de beneficios explícitos e implícitos en las disposiciones reglamentarias del INFONAVIT y que puedan ser considerados como una solución para los trabajadores que se encuentran en circunstancias específicas. Objetivo Conocer los derechos como trabajador y obligaciones de los patrones sobre fondos y crédito para la vivienda. Temario Tema 1. Fondos y créditos para la vivienda. Tema 2. Obligaciones de los patrones y derechos de los trabajadores. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

4 Mapa conceptual Patrón Fondo para la vivienda Aportaciones patronales, pago de créditos otorgados a trabajadores Inversión de fondo Individualización de cuentas y subcuentas Préstamos del Infonavit D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

5 Antecedentes No se podría abordar el tema sin hacer un breve recorrido por la legislación aplicable al INFONAVIT que permita ubicar el marco de referencia, por lo cual se comparte la siguiente información que es de gran interés. Ley del Infonavit La obligación de proporcionar habitaciones cómodas e higiénicas por parte de los patrones a sus trabajadores, surgió con el artículo 136 de la Ley Federal del Trabajo que entró en vigor el 1 de mayo de Por su parte, la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores se publicó el 24 de abril de 1972 en el Diario Oficial de la Federación, a través de un Decreto expedido por Luis Echeverría Álvarez. Durante su vigencia la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores ha sufrido modificaciones en 1974, 1981 y otras. La última reforma, a la fecha de liberación del presente curso, se publicó el 9 de abril de Ver Ley del INFONAVIT la secuencia de modificaciones y reformas a la misma y al analizar la Estructura de la Ley del INFONAVIT encontraremos a grandes rasgos su contenido para ubicar las áreas de nuestro interés en casos de consulta. Reglamentos de la Ley del Infonavit Los siguientes son los reglamentos, reglas y tablas que forman el marco jurídico del INFONAVIT a los cuales se puede acceder en la siguiente dirección en El instituto/ Acerca del INFONAVIT/ Marco jurídico/ Normativa general. 1. Reglamento de la Ley del INFONAVIT en Materia de Transparencia y Acceso a la Información. 2. Reglas para el otorgamiento de créditos. 3. Tablas de Montos Máximos. 4. Reglas para el Otorgamiento de Créditos al Amparo del Artículo 43 bis de la Ley del INFONAVIT. 5. Reglamento de la Comisión de Inconformidades y de Valuación del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores. Tanto con la normatividad general, como con reglamentos e instructivos para los patrones y reglas para los trabajadores con crédito INFONAVIT se conforma el marco regulatorio de las actividades relacionadas con dicho organismo. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

6 Tema 1. Fondos y créditos para la vivienda Introducción En ocasiones los trabajadores tienen proyectos concretos de compra, ampliación, remodelación o reparación de casa, o bien, de pagar la hipoteca de la casa adquirida directamente con crédito, pero ignora que esto puede ser realizado con sus propios recursos administrados por el INFONAVIT. Aunado al bajo nivel cultural, cívico y menos aún, jurídico, de la población en México, las autoridades especialistas de la materia no se distinguen por hacer una amplia difusión de los beneficios que los trabajadores pueden obtener a través de una buena administración de sus recursos en el INFONAVIT. Finalmente, la regulación de las actividades relacionadas con el INFONAVIT ha evolucionado desde su fundación en el año de 1970 a la fecha, por lo cual, es importante que toda persona se actualice sobre los cambios que se han generado en las leyes durante los últimos años. Es por ello que se propone el presente material que intenta resolver en conjunto las razones por las cuales no se hace un uso eficiente y racional de los recursos propios de los trabajadores administrados por el INFONAVIT y las AFORES. Objetivo Conocer los diferentes tipos de préstamos que pueden ser gestionados ante el INFONAVIT, los requisitos generales a cumplir así como los demás derechos de los trabajadores en relación con el INFONAVIT. Contenido 1. Tipos de créditos. 2. En qué se pueden usar los créditos? 3. Requisitos de los créditos. 4. Prórrogas. 5. Nuevas reglas para el otorgamiento de créditos INFONAVIT. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

7 1. Tipos de créditos El fondo de la vivienda es aquél constituido con recursos económicos que administra el INFONAVIT. Se forma con las aportaciones hechas por la empresa (patrón) a favor de sus trabajadores, correspondientes al 5% del salario integrado (sueldo más prestaciones) de sus trabajadores y está formado por: Fondo Nacional de la Vivienda [LFT 136] Subcuenta de vivienda (SAR 92 y SAR 97) [LSS 168] Cómo se puede conseguir un crédito? Tanto el fondo para la vivienda de los trabajadores como las aportaciones al seguro de ahorro para el retiro, se pueden conseguir parcial o totalmente: Al solicitar un crédito por medio del INFONAVIT. Al cumplir con los requisitos para el retiro. Hay siete tipos de créditos que ofrece el INFONAVIT. Crédito INFONAVIT Este crédito se otorga únicamente con recursos del INFONAVIT y es conocido como el crédito tradicional. En este tipo de crédito se puede solicitar el Crédito Conyugal si el cónyuge es derechohabiente del INFONAVIT y tiene dos años de cotización continua, se tendrá derecho a adicionar al crédito tradicional el 75 % del monto individual a que tiene derecho el cónyuge. INFONAVIT Total Este crédito se integra, con el ahorro de la Subcuenta de Vivienda y el crédito de una institución financiera diferente al INFONAVIT. Así mismo se puede comprar una vivienda nueva o usada, o bien una vivienda de uso vacacional o temporal. En algunos municipios que son destinos turísticos, se autoriza este tipo de crédito. Ver relación de municipios en los que se estimula este crédito. Algunos municipios están interesados en ser incluidos en este tipo de crédito, por lo cual el archivo adjunto puede sufrir actualizaciones. INFONAVIT Total AG Se puede solicitar el crédito para comprar una vivienda nueva o usada o bien comprar vivienda de uso temporal en ambos casos de cualquier valor. Parte del ahorro en la Subcuenta de Vivienda se usa para comprar la casa y el resto para ir pagando el crédito mediante cinco pagos anuales a capital. Se integran al crédito del INFONAVIT, el ahorro en la Subcuenta de Vivienda y el crédito de un banco. COFINAVIT El crédito COFINAVIT se puede solicitar para comprar una vivienda nueva o usada o bien comprar una vivienda de uso temporal. Se suman el crédito que otorga el INFONAVIT y el de una institución financiera. COFINAVIT AG Se puede solicitar el crédito para comprar una vivienda nueva, usada o de uso temporal. El ahorro en la Subcuenta de Vivienda se usa para comprar la casa y el resto para ir D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

8 pagando el crédito mediante cinco pagos anuales a capital o para cobro de pagos si se pierde el empleo. Se integra al crédito del INFONAVIT, el ahorro en la Subcuenta de Vivienda y el crédito de un banco. COFINAVIT Ingresos Adicionales Se puede solicitar el crédito para comprar una vivienda nueva, usada o de uso temporal. Para aspirar al crédito, el trabajador debe percibir un salario menor a 4VSM. El crédito es aplicable para los casos en los que se reciban ingresos adicionales tales como propinas y comisiones que se puedan comprobar ante la institución financiera. Se integra por el crédito del INFONAVIT y el que otorgue otra institución financiera. INFONAVIT + crédito Los derechohabientes del INFONAVIT que ya obtuvieron un crédito o lo terminaron de pagar pueden solicitar otro crédito para comprar vivienda nueva o usada. Es un crédito en pesos que otorga el INFONAVIT en coparticipación con otra entidad financiera. El monto del crédito se calcula en función del plazo y la capacidad de pago del solicitante. La tasa de interés es fija. Pueden solicitarlo todos los trabajadores sin importar el nivel salarial que tengan. Tener por lo menos cinco años de cotización continua. Tener más de un año de haber terminado de pagar el primer crédito del INFONAVIT y en caso de haber sido un crédito COFINAVIT, COFINAVIT Ingresos Adicionales o Apoyo INFONAVIT haber terminado de pagar también el crédito que le otorgó la entidad financiera. Tener 64 años y 11 meses como máximo. Como ejemplo de todo lo relativo a préstamos INFONAVIT y para tener una localización rápida, se ha concentrado en un archivo de Excel al que se puede acceder en esta liga. 2. En que se pueden usar los créditos? A continuación se presentan los diferentes usos de los créditos del INFONAVIT. a) Comprar vivienda nueva o usada Algunos de los requisitos generales son que la vivienda al menos tenga 30 años de vida útil, que esté inscrita en Registro Público de la Propiedad, que sea para uso habitacional y que cuente con sala-comedor, cocina y baño. b) Comprar vivienda de uso temporal Esta opción se aplica exclusivamente en los siguientes Estados: Colima, Guerrero, Morelos, Nayarit o Querétaro. Ver tabla de municipios autorizados. Las condiciones específicas de este destino son las siguientes: Aportar al INFONAVIT un ahorro voluntario equivalente a 10% del precio de venta de la vivienda. El crédito del INFONAVIT podrá ser de hasta 80% del valor de la vivienda. El monto del crédito del INFONAVIT más el ahorro en la Subcuenta de Vivienda podrán ser de hasta el 90% del valor de la vivienda. La tasa de interés será de 10 % anual. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

9 c) Comprar vivienda usada y mejorarla Se puede solicitar en un mismo crédito para comprar una vivienda usada y mejorarla; en este tipo de opción solo aplica el crédito INFONAVIT. Se deberá presentar el programa de obra y el presupuesto correspondiente en los formatos que indica el INFONAVIT. El INFONAVIT realizará dos visitas de supervisión externa para comprobar las mejoras; el costo de estas visitas se descontará de la capacidad de compra. El presupuesto para la mejora de la vivienda deberá ser mínimo de $10,000 pesos y un máximo del 80 % del valor de la vivienda. El monto mínimo del crédito es de 30 VSM y el máximo es de 220 VSM y debe incluir la compra y la mejora. d) Compra vivienda hipotecada con el INFONAVIT Se puede solicitar el crédito para comprar una vivienda usada e hipotecada por el INFONAVIT, no aplica para otras Instituciones y los requisitos que se piden son los mismos para una vivienda nueva o usada. La primera hipoteca debió ser solicitada como un crédito individual. e) Construye tu vivienda Se puede solicitar un crédito para construir una casa si se tiene un terreno propio, el plazo máximo permitido para terminar la construcción de la vivienda es de 180 días y para solicitar el crédito conyugal el terreno debe de estar a nombre de ambos cónyuges. f) Ampliar o reparar afectando la estructura de la vivienda y con garantía hipotecaria Se puede solicitar el crédito INFONAVIT para modificar las características y el aspecto de la vivienda. Arreglar elementos estructurales que se encuentren dañados e impliquen construcción de muros, columnas, trabes, losas etc. La entrega de recursos se efectuará en cuatro entregas o ministraciones conforme al avance de obra. El valor de la mejora no puede rebasar el 65% del valor del inmueble. El plazo máximo para llevar a cabo las obras son 180 días. g) Pago de hipoteca Se puede solicitar crédito INFONAVIT para pagar una deuda hipotecaria contraída con una entidad financiera diferente al INFONAVIT. El acreditado de la entidad financiera debe ser el mismo derechohabiente solicitante del crédito en el INFONAVIT. Sólo debe existir un acreedor hipotecario como beneficiario del pago. Al momento de la firma de escritura la vivienda debe ser liberada de todo gravamen por parte de la entidad financiera. Únicamente aplica para el primer crédito otorgado por el INFONAVIT. Pago de hipoteca y mejora a la vivienda. Se puede solicitar el crédito INFONAVIT para pagar la hipoteca de vivienda y al mismo tiempo mejorarla. El valor mínimo de la mejora es de $10,000 y no podrá ser mayor al 50% del valor de la vivienda. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

10 El INFONAVIT hará dos visitas de supervisión externa para comprobar las mejoras presentadas en el presupuesto y en el programa de obra. Se puede observar en este apartado como ejemplos de otros destinos de los préstamos del INFONAVIT no solamente la compra de vivienda nueva, usada o vacacional. Entre otros observamos comprar vivienda usada y mejorarla, comprar una vivienda que haya sido hipotecada por el INFONAVIT, construir su propia vivienda, ampliar o reparar la vivienda propia, para pagar la hipoteca contraída con una institución financiera, finalmente pagar una hipoteca y simultáneamente mejorar la vivienda. También se mencionan en el mismo, requisitos específicos según el crédito otorgado y el destino del mismo. 3. Requisitos de los créditos Para poder solicitar un crédito INFONAVIT es necesario que se cumplan los siguientes requisitos generales: 1. Ser derechohabiente del INFONAVIT y con una relación laboral vigente. 2. Contar con 116 puntos o los bimestres de cotización continua de acuerdo al crédito que se solicite. Ver Tabla de puntuación 3. Llenar solicitud de crédito. Ver solicitud de crédito 4. Dos referencias personales. 5. Escoger de acuerdo a las condiciones el tipo de crédito a solicitar. 6. Precalificarse en la página donde se deberá proporcionar la siguiente información: NSS (Número de Seguridad Social), descuentos por pensión alimenticia, ingresos adicionales al salario, entidad y municipio donde se solicita el crédito. 7. Avalúo vigente. 8. Inscribir el crédito en la oficina del INFONAVIT. 9. Autorizado el crédito. Escoger un notario público para realizar el trámite. 10. Entregar el "Aviso de retención de descuentos a la empresa donde se labora, para su sello y firma. Este aviso se imprime en la página en la sección Mi espacio INFONAVIT 4. Prórrogas Durante la vida laboral de los trabajadores pueden suscitarse imprevistos, entre los cuales se puede incluir la pérdida del empleo. Para estos casos, los créditos otorgados por el INFONAVIT incluyen la posibilidad de suspender temporalmente los pagos mediante el otorgamiento de prórrogas. Los diferentes tipos de prórroga ofrecidos por el INFONAVIT son los siguientes: 1. En caso de pérdida del empleo se tienen treinta días naturales a partir de la separación de la empresa para solicitar una prórroga. Las prórrogas no podrán durar más de doce meses cada una. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

11 2. Se podrán una o varias prórrogas hasta por un máximo de 24 meses, sin que ninguna exceda doce meses continuos. Si causarán intereses a capital. 3. Se podrá obtener información al respecto en INFONATEL al en la Ciudad de México o en el interior de la República. 4. Como ejemplo de este apartado, observamos que se pueden solicitar varias prórrogas para dejar de pagar temporalmente el crédito INFONAVIT, siempre y cuando las mismas no excedan de doce meses continuos ni de veinticuatro meses. 5. Nuevas reglas para el otorgamiento de créditos INFONAVIT El 27 de febrero de 2013 se publicó en el Diario Oficial de la Federación, la resolución por la que se aprueban las nuevas reglas para el otorgamiento de créditos a los trabajadores derechohabientes del instituto del fondo nacional de la vivienda para los trabajadores (INFONAVIT). La aprobación de las reglas se enfoca en los siguientes puntos: Tipos de crédito Sistema de puntuación Vigencia A continuación se muestran los puntos en los que se enfocó la resolución de las reglas aprobadas para el otorgamiento del crédito del INFONAVIT. Tipos de crédito Se regulan los procedimientos y requisitos para otorgar créditos a los derechohabientes del Instituto en materia de: Adquisición en propiedad de habitaciones, financiadas o no por el INFONAVIT La construcción de vivienda Reparación, ampliación o mejoras de habitaciones Pago de hipotecas o créditos adquiridos por cualquiera de los conceptos anteriores Sistema de puntuación El INFONAVIT asignará los créditos conforme al sistema de puntuación, consistente en sumar los puntos correspondientes a cada uno de los siguientes factores: El salario diario integrado Determinado en los términos de la fracción II del artículo 29 de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y sus disposiciones reglamentarias y la edad del trabajador conforme a la tabla Edad-salario ver documento Reglas Anexo 5. Bimestres de cotización Si el trabajador tiene entre seis y doce bimestres de cotización continua se otorgarán dieciséis puntos; entre trece y quince bimestres se otorgarán veintitrés puntos, y si tiene dieciséis bimestres o más se otorgarán treinta y ocho puntos. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

12 Subcuenta de vivienda Por cada salario mensual integrado del propio trabajador, dentro del saldo de la subcuenta de vivienda de la cuenta individual del sistema de ahorro para el retiro, se otorgarán los puntos correspondientes a la siguiente tabla: Límite inferior Límite superior Puntos Sin límite 39 Otros puntos de los créditos Se modifican también otros puntos relacionados con la obtención de los créditos tales como: Solicitud del crédito Montos máximos del crédito Aplicación de la subcuenta de vivienda Plazo y cuota de amortización Tasa de interés Régimen especial de amortización Crédito conyugal Demás condiciones del crédito Requisitos de la solicitud de crédito Términos y requisitos aplicables únicamente a los créditos indexados al salario mínimo Términos y requisitos aplicables a los créditos no indexados al salario mínimo Términos y requisitos aplicables al segundo crédito, en términos del artículo 47 de la Ley de INFONAVIT Puntuación por factores de edad y salario del trabajador Tabla de montos para vivienda vertical Para consultar estas disposiciones ver el documento otros anexos. Vigencia El Artículo Primero Transitorio señala que las reglas están vigentes a partir del 30 de mayo de 2012, aún y cuando la publicación oficial es del 27 de Febrero de La entrada en vigor de estas reglas abroga las similares publicadas el 22 de febrero de D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

13 Conclusión El estudio del tema permitió facilitar al participante el dominio del conocimiento relacionado con los fondos manejados por el INFONAVIT y las opciones que permite para disponer parcial o totalmente de los importes acumulados. Los aspectos relevantes de estudio son los siguientes: El INFONAVIT permite recibir créditos hasta en siete diversas modalidades. Existe la posibilidad de pagar los créditos otorgados por el INFONAVIT a los trabajadores con derecho a prórrogas de hasta un año y en dos ocasiones, y adicionalmente sobre la devolución de los fondos de 1972 a 1992; de la Subcuenta de vivienda 1992 y de la subcuenta para pensionados de D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

14 Tema 2. Obligaciones de los patrones y derechos de los trabajadores. Introducción Durante este tema se analizarán las obligaciones de los patrones, el tratamiento de los trabajadores subcontratados a través de terceros ("outsourcing"), los derechos de los jubilados a solicitar devolución de los fondos constituidos en diferentes épocas de la institución, los conceptos básicos del cálculo de las aportaciones y créditos, así como la administración de los recursos depositados tanto en el SAR como en el INFONAVIT. Objetivos Conocer los aspectos colaterales a la relación patrón-trabajador-infonavit. Conocer las obligaciones de los patrones, los derechos de los trabajadores, la administración de los recursos y su aplicación práctica. Contenido 1. Obligaciones de los patrones y derechos de los trabajadores 2. Devolución del fondo ; del saldo de subcuenta de vivienda 1992; de la subcuenta para pensionados Cálculo y pago de aportaciones al INFONAVIT; cálculo y entero de amortizaciones de créditos. 4. Consultas a la cuenta individual del INFONAVIT; programa de dictaminación voluntaria de patrones omisos. 5. Administración de recursos del SAR e INFONAVIT D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

15 1. Obligaciones de los patrones y derechos de los trabajadores Las obligaciones de los patrones ante el INFONAVIT son las siguientes: a) Inscribir a los trabajadores manifestando el salario diario integrado que les paguen en ese momento. Revisa la siguiente tabla de factores de integración del SDI. b) Determinar y efectuar el pago de las aportaciones del 5% sobre los salarios diarios integrados pagados a cada trabajador. c) Presentar ante el IMSS (el INFONAVIT toma la base de información del IMSS) los avisos que modifiquen la situación laboral del trabajador, como son: Alta, baja, modificación de salario y reingreso. Así como aquellos que modifiquen su situación patronal, como son: alta, baja, cambio de domicilio, cambio de razón social, aumento o disminución de obligaciones, clausura, fusión, enajenación, concurso mercantil, declaración de quiebra y huelga. El plazo para presentar los avisos, es de 5 días hábiles contados a partir de que ocurra alguno de los supuestos señalados, con excepción del caso de huelga, cuyo plazo es de 8 días. Continuando con la información del cuadro anterior cabe destacar que: el plazo para presentar los avisos, es de 5 días hábiles contados a partir de que ocurra alguno de los supuestos señalados, con excepción del caso de huelga, cuyo plazo es de 8 días. Retener y enterar los descuentos que haga a su salario en cuanto reciba el aviso de retención de descuentos o la cédula de determinación de cuotas, aportaciones y/o amortizaciones, para lo cual se le indicará el número de crédito del trabajador, así como el porcentaje o cantidad que debe descontar. El no cumplir con esta obligación convierte al patrón en responsable solidario del trabajador, por lo que los adeudos le serán cobrados a través de un crédito fiscal. En este apartado encontramos ejemplos de obligaciones de los patrones y no solamente realizar la aportación monetaria a la subcuenta individual del trabajador, tales como inscribir sus trabajadores, presentar los avisos de altas, bajas, modificaciones de sueldo y otros más, así como retener y enterar los descuentos que haga a su salario por los créditos otorgados. 2. Devolución del fondo , del saldo de subcuenta de vivienda 1992 y de la subcuenta para pensionados Ha proliferado en México que las empresas contraten a su personal de manera indirecta, esto es, ya sea creando una empresa dentro del grupo que sea prestadora de servicios o contratando una empresa externa para que contrate a todo el personal y a través de ella operar la empresa. Esta práctica se conoce como la contratación de trabajadores a través de "outsourcing". Si se utiliza para el manejo de la nómina, un servicio de outsourcing, la empresa que contrata dicho servicio tiene la obligación de pagar (ello se conoce como D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

16 responsabilidad solidaria) en caso de que la empresa que preste el servicio de outsourcing no cumpla con los pagos y retenciones del INFONAVIT. Al contratar el servicio de outsourcing se recomienda establecer reportes para verificar que efectivamente se estén cumpliendo las obligaciones patronales. Si no se utilizó el crédito INFONAVIT o ya se liquidó y existe un remanente, éste se puede recuperar. Los requisitos son los siguientes: Tener 50 o más años de edad y cumplir un año o más sin trabajar o contar con una resolución de pensión por: cesantía en edad avanzada, vejez, invalidez definitiva, incapacidad total permanente, incapacidad parcial de 50% o más emitida por el IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social) u otra institución autorizada. En caso de defunción del titular, se hará la devolución a sus beneficiarios. La devolución del saldo de la subcuenta de vivienda 92 se podrá solicitar cuando se den las siguientes condiciones: 1. Cumplir 65 años de edad o más. 2. Resolución de pensión IMSS. 3. Pensión por un plan privado registrado o no en la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR). Los recursos de retiro, cesantía, vejez y vivienda 97, permanecerán en la cuenta hasta que el IMSS defina la pensión de ley que corresponda. 4. Se obtenga del IMSS una negativa de pensión. 5. Dictamen de una autoridad judicial. La reforma a la Ley del INFONAVIT (Artículo 8 transitorio), en vigor desde el 13 enero del 2012, hace posible que los trabajadores pensionados, en los términos de la Ley del Seguro Social de 1973, reciban en una sola exhibición el saldo de su subcuenta de vivienda Los pensionados después del 1 de julio de 1997, conforme a la Ley del Seguro Social de 1973, recibirán los recursos acumulados en su subcuenta de vivienda del cuarto bimestre de 1997 en adelante, incluyendo los rendimientos generados hasta el momento de la transferencia al gobierno federal. Para realizar el trámite de la devolución de la subcuenta se ha realizado la siguiente división de acuerdo a las condiciones y fechas de jubilación. Devolución del fondo de 1972 a 1992 Devolución del saldo de la subcuenta de vivienda de 1992 Devolución del saldo de la subcuenta de vivienda de 1997 Se recomienda consultar en la página del INFONAVIT el grupo al que se corresponde, y realizar la solicitud a través de la misma página; en algunos casos se podrá realizar a través de la AFORE. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

17 3. Cálculo y pago de aportaciones al INFONAVIT; cálculo y entero de amortizaciones de créditos. El pago de aportaciones al INFONAVIT se realiza de forma bimestral, en los primeros 17 días naturales del mes siguiente al bimestre; si el día 17 es día inhábil, viernes, sábado o domingo, se tendrá plazo hasta el lunes siguiente. Si el lunes siguiente es inhábil, se extenderá el plazo hasta el martes siguiente. La aportación a pagar es del 5% sobre el salario diario integrado. Se utiliza el Sistema Único de Autodeterminación (SUA) para realizar este cálculo, ingresando el salario diario integrado del trabajador (SDI) y sus días laborados. Adicional a este cálculo el IMSS enviará bimestralmente la cédula de determinación de cuotas. El Sistema Único de Autodeterminación (SUA) se puede descargar de la página El salario diario integrado es la base sobre la cual se calculan tanto las cuotas obrero-patronales para efectos del IMSS como las aportaciones del INFONAVIT. Las aportaciones al INFONAVIT se calculan Al dar de alta al trabajador. Cuando se modifica el salario del trabajador. En el inicio de cada bimestre en caso de recibir percepciones variables en el bimestre anterior. Se pagan bimestralmente por medio del SUA. En cada aniversario del trabajador, se incrementan sus prestaciones (prima vacacional). El salario diario integrado se compone de las siguientes dos partes: fija y variable. La parte fija se compone de: Sueldo Prima vacacional Aguinaldo Cualquier otra prestación fija conocida. Para su cálculo se determina un factor. La parte variable es el resultado de dividir la suma del importe de todas las percepciones variables afectas al IMSS, pagadas en el bimestre anterior, entre el número de días de salario devengado en el mismo bimestre. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

18 El crédito del trabajador se paga con los descuentos que el patrón realiza al salario del trabajador, así como con la cantidad que su patrón aporta a su subcuenta de vivienda. El trabajador deberá avisar al patrón si tiene un crédito INFONAVIT, pero aún y cuando no lo informe, para el instituto el patrón es el deudor solidario, por lo tanto se debe revisar la Consulta Empresarial de Acreditados (CEA) donde están los datos de los créditos (como el factor o porcentaje de descuento y el número de crédito) de los empleados. Para calcular el descuento mensual de créditos otorgados a los trabajadores tiene dos modalidades: Descuento en cuota fija. Descuento como porcentaje del salario del trabajador. Enseguida se presentan dichas modalidades y la fórmula que debe ser utilizada para determinar su cálculo. Cálculo de descuento mensual para el pago del crédito en cuota fija. Descuento = factor de pago (validar en CEA) x salario mínimo diario del Distrito Federal. Cálculo de descuento mensual en porcentaje de salario base de cotización. Descuento = porcentaje (validar en CEA) x días trabajados en el bimestre a pagar x salario diario integrado del trabajador. Los enteros de descuentos, los descuentos al trabajador a favor del INFONAVIT son bimestrales. El IMSS envía bimestralmente la cédula de determinación de cuotas, donde aparecen los créditos de los trabajadores. Además, el INFONAVIT envía al patrón el aviso de retención de descuentos cuando el trabajador obtiene un crédito o bien cuando inicie una nueva relación laboral. 4. Consultas a la cuenta individual del INFONAVIT; programa de dictaminación voluntaria de patrones omisos. En la página se puede consultar la información sobre la cuenta individual del INFONAVIT, proporcionando el NSS (Número de Seguridad Social). Al alimentar la información del trabajador se podrá consultar lo siguiente: El monto del ahorro acumulado Precalificación para créditos Saldo de puntos acumulados Seguir trámites de créditos Consulta de saldos de créditos D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

19 Estados de cuenta mensual Pagos en línea Impresión de constancias de intereses reales deducibles para la declaración anual El INFONAVIT podrá enviar una carta invitación a los patrones para adherirse al programa de dictaminación voluntaria de patrones omisos. El objetivo de este programa es el de apoyar a los patrones a regularizar su situación fiscal, dando cumplimiento voluntario a sus obligaciones patronales, mediante la presentación del dictamen para efectos de INFONAVIT. La presentación del Dictamen para efectos de INFONAVIT, consiste en el informe que emite un contador público autorizado por el instituto, específicamente sobre su situación en materia de aportaciones y entero de descuentos ante el organismo. El dictamen se emite por el o los ejercicios fiscales con base a diversas reglas y normas. El patrón podrá adherirse de forma voluntaria, a través del portal del centro de comunicación empresarial INFONAVIT dentro de los 5 días siguientes a la recepción de la invitación; podrá presentar aviso de dictamen por el o los ejercicios que se tengan que regularizar y, posteriormente, presentar el dictamen al INFONAVIT en los términos y plazos que la ley del INFONAVIT señala. 5. Administración de recursos SAR e INFONAVIT CONSAR es la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro y su labor fundamental es la de regular el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) que está constituido por las cuentas individuales a nombre de los trabajadores que administran las Afores. Las Administradoras de Fondos para el Retiro (Afores) son entidades financieras que administran las cuentas individuales y que invierten los recursos de las subcuentas, integrándolas en los términos de la Ley del SAR. La cuenta individual de los trabajadores afiliados al IMSS se compone de las siguientes subcuentas: a) Subcuenta de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez: Registra las aportaciones obligatorias a los seguros de Retiro (2 % realizada por el patrón), de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (4.5 % aportación tripartita y se reparte en 70% patrón 25% trabajador y 5% gobierno). b) Subcuenta de Vivienda (INFONAVIT): Se registran las aportaciones obligatorias que realiza el patrón a favor del empleado. Las Afores solamente llevan el registro, los recursos los administra el INFONAVIT. Los recursos solo serán enviados a la AFORE en el momento del retiro del trabajador. c) Subcuenta de Aportaciones Voluntarias: Son aportaciones que realiza el trabajador o su patrón con el objetivo de ahorrar a largo plazo; se podrán realizar retiros de esta subcuenta dentro de los plazos que se establezcan. Las aportaciones voluntarias son D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

20 deducciones personales siempre que en este último caso dichas aportaciones cumplan con los requisitos de permanencia para los planes de retiro. El monto de esta deducción será como máximo de 10% de sus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan del equivalente a cinco salarios mínimos generales de su área geográfica elevados al año. d) Subcuenta de Aportaciones Complementarias: Son aportaciones que el trabajador o el patrón pueden hacer en la Cuenta Individual y que solo podrán retirarse en el momento en que el trabajador adquiera el derecho de disponer de las aportaciones obligatorias, ya sea para complementar su pensión o para recibirlas en una sola exhibición. Conclusión En este segundo apartado se abordaron las obligaciones de los patrones y derechos de los trabajadores. Se destacó el derecho a devolución del saldo de las diversas subcuentas para quienes gestionen su jubilación, ya sea por cesantía en edad avanzada o vejez; el pago de aportaciones de los patrones, el cálculo y entero de amortizaciones de créditos. Así mismo, se atendieron aspectos sobre la dictaminación voluntaria de patrones y administración profesional de los recursos del trabajador en el SAR e INFONAVIT. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

21 Cierre Conclusión del curso Durante el curso se explicaron los antecedentes del INFONAVIT y el objetivo de su creación el cual es la protección del patrimonio del trabajador, a través de asegurar su derecho a tener una vivienda propia; también se explicaron a detalle las actividades que realiza el INFONAVIT, particularmente en lo relativo a los beneficios que los trabajadores tienen derecho y que pueden ejercer en el curso de su vida laboral. En cuanto a los beneficios se explicaron los diferentes tipos de créditos que pueden otorgar el INFONAVIT y los requisitos generales para la obtención de los mismos; se explicaron los derechos que se tienen sobre la cuenta de vivienda cuando se llega a la edad del retiro. Así mismo, se abordaron temas relacionados con los patrones, quienes son los encargados de formar el fondo de la subcuenta individual de los trabajadores y en el caso de los créditos son los responsables solidarios de retener y enterar los descuentos por créditos de sus trabajadores. Con este curso se espera que se obtenga el conocimiento y sensibilización del INFONAVIT como parte de los recursos patrimoniales del trabajador, los cuales puede utilizar durante su vida laboral al solicitar un crédito o utilizarlos como parte de su ahorro para el retiro. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,