Módulo 9: Gestión de riesgos en la industria microfinanciera

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1 Módulo 9: Gestión de riesgos en la industria microfinanciera 1

2 Qué son los microcréditos y las actividades de microfinanzas? Introducción Cómo debemos seleccionar y analizar los apoyos crediticios en importes de dinero muy reducidos dirigidos a personas físicas y a grupos solidarios dedicados a actividad empresarial? Representan los microcréditos un tipo de riesgo diferente por lo que debemos estudiarlos en forma especial? Deben los bancos comerciales atender a unidades empresariales de tamaño tan reducido? Se puede obtener rentabilidad por los bancos comerciales en la operación de microcréditos? Esta unidad nos mostrará los conceptos del microcrédito y de los programas de microfinanzas para poder distinguirlos con facilidad y estar preparados para decidir a cuáles de ellos les puede ofrecer crédito la banca comercial y en qué condiciones. Objetivos Al finalizar el estudio serás capaz de: Identificar el perfil de una microempresa en el entorno iberoamericano. Comprender la importancia del microcrédito como un instrumento financiero viable para poder apoyar el crecimiento de las empresas de menor tamaño. Distinguir las limitaciones y fortalezas del microcrédito como un instrumento financiero. Concepto de microcrédito Qué es el microcrédito? Esther y María son amigas, y desde hace un año se dedican a vender camisetas en el mercado de su localidad; María está contenta porque durante ese periodo ha tenido buenas ventas y sobre todo ganancias en su pequeño negocio, sin embargo Esther, a pesar de tener más tiempo vendiendo, no ha tenido la misma suerte de su amiga. 2

3 María, he visto que te ha ido muy bien en tus ventas, ahora tienes más variedad de camisetas y te visitan más clientes. Si Esther, gracias al grupo de costura al que pertenezco y a la ayuda del programa de microcrédito que el banco me ofreció, he podido ahorrar y hacer crecer mi negocio. Cuando María recibió información sobre el programa de Microcrédito le comentaron lo siguiente: Un microcrédito es un programa de concesión de pequeñas sumas de préstamos entre los más necesitados para que puedan iniciar micronegocios que les generen ingresos con los que puedan mejorar su nivel de vida y el de sus familias. Características de los microcréditos Enseguida se presentan las características más importantes de un microcrédito: Importes reducidos Los importes de estas operaciones son entre 100 y 600 dólares Estos créditos se conceden en plazos muy cortos. El plazo de pago en la mayoría de los casos es inferior a un año. Plazos cortos Los pagos de capital e intereses de estos préstamos se realizan mediante amortizaciones en plazos muy reducidos y en importes muy pequeños. Amortizaciones en plazos reducidos Las actividades a la que van dirigidos estos préstamos son microempresas de producción agrícola, artesanal, comercio o servicios. Un microcrédito es la vía por la cual los más pobres sin capital, ni propiedades, ni garantías, tienen acceso a iniciar un negocio. 3

4 Dirigido a microempresas El destino de los microcréditos se dirige a la compra de insumos o el pago de sus servicios para su subsistencia. Destinado a comprar insumos El destino de los microcréditos se dirige a la compra de insumos o el pago de sus servicios para su subsistencia. Los microcréditos ayudan a que los miembros de los sectores más pobres de la sociedad puedan incrementar sus ingresos, aprendan a ahorrar y a subir su autoestima conociendo que son sujetos de créditos y que pueden comprometerse a alcanzar metas que son realizables. Qué son los programas de microfinanzas? Los programas de microfinanzas son desarrollados por instituciones no lucrativas y bancos comerciales que pretenden otorgar financiamientos a los más necesitados, como fue en el caso de María; dichos financiamientos se brindan sin garantías basados en la confianza mutua, la participación y la responsabilidad. Los programas de microfinanzas tienen las siguientes características: Público objetivo Están dirigidos a los miembros más pobres de la sociedad. Conocen perfectamente el tipo de clientela a atender y sus necesidades más prioritarias. Atienden a personas del sector informal de la economía que requieren pequeñas sumas de dinero que les ayude a formar un negocio para su subsistencia o atender necesidades de capital de trabajo en negocios en marcha o cumplir con obligaciones sociales o familiares. Garantías Se utilizan garantías distintas a las tradicionales por la escasez de recursos. En grupo solidarios puede usarse un concepto de garantía solidaria donde todos responden por los adeudos de todos. En los préstamos individuales se usa el crédito a la palabra que consiste en una garantía moral que le da credibilidad al compromiso de cumplimiento que cada uno le hace al banco. 4

5 Selección de acreditados La selección de acreditados se hace por recomendaciones de clientes actuales, proveedores o clientes con los que el banco tiene relaciones y no con criterios financieros o técnicos. Los criterios de elegibilidad de los acreditados deben ser fácilmente identificables o verificables La contratación de créditos es muy sencilla dada la poca cultura financiera de los acreditados y que algunos son analfabetas. Tasas de interés Los programas de microfinanzas deben ser auto financiables lo que permite que con los intereses cobrados se cubran los costos y se tenga un rendimiento aceptable, por lo que las tasas de interés son relativamente superiores a las tradicionales para que puedan cubrir la incidencia de posible cartera vencida y cubrir sus costos de fondeo. Metodología para conceder el crédito Los programa de microfinanzas pueden utilizar metodologías de concesión de créditos que involucren a grupos solidarios donde de todos los agremiados se hagan responsables por los compromisos del grupo. Infraestructura y tecnología Los programas deben manejarse en sucursales ubicadas muy cerca de los acreditados y manejadas en forma descentralizada para una fácil toma de decisiones. Deben utilizarse sistemas de información especializados para grandes volúmenes de operaciones. Para saber más Una experiencia muy exitosa de otorgamiento de microcrédito por bancos comerciales ha sido el Banco Rakyat de Indonesia que ha demostrado la existencia de una gran demanda de depósitos de ahorro en el sector rural y que un gran volumen de microcrédito puede financiarse con esos ahorros. Ventajas y desventajas de los programas de microcréditos en los bancos comerciales Qué debe considerar un banco comercial al desarrollar un programa de microcrédito? Los bancos comerciales han mostrado cada vez más interés en el desarrollo de programas de microcrédito, entre las ventajas y desventajas que deben considerar al administrar dichos programas se encuentran los siguientes: 5

6 Ventajas Se financian con sus propios recursos de depósitos o de capital. Pueden ofrecerse diversidad de servicios adicionales al crédito: o Cuentas de ahorro o Tarjetas de crédito o Compra venta de divisas Pueden usar sus departamentos de análisis de riesgo para desarrollar sistemas para evaluar estos préstamos. Tienen una red de sucursales que les permite desarrollar estos programas. Desventajas Las pesadas estructuras organizacionales de los grandes bancos comerciales dificultan la operación del microcrédito por lo que deben desarrollar metodologías de operación más sencillas que les permitan reducir costos y controlar riesgos. Existe poco compromiso por parte de los directivos comerciales hacia el sector informal y los grupos de bajos ingresos de las comunidades a las que atienden. Dada la necesidad de funcionarios con especialización en este tipo de operación se requieren programas de capacitación especializados en microfinanzas o la contratación de personal especializado en atención a este sector. Para saber más Un ejemplo de programa exitoso de microcréditos: El Banco Rakyat de Indonesia es un banco comercial estatal que tiene entre un 20% y un 50% de sus créditos totales en programas de microcrédito. Tiene 2 000,000 de usuarios con préstamos entre $300 y $600 dólares. El 25% son mujeres. Los recursos que usa para prestar en microcréditos provienen de las cuentas de ahorros. La cuenta de ahorro promedio es de $70 dólares. La tasa de interés en microcréditos es superior a la tradicional. El plazo de pago promedio es de un año con amortizaciones mensuales. Tiene 2.1% de cartera vencida. Características especiales del programa: 1-Tiene una ubicación adecuada de sucursales 2- Ofrece cuentas de ahorro con liquidez inmediata y tasas reales positivas y reales con saldos mínimos bajos 3-Cuenta con formularios administrativos simples y procedimientos sencillos 4-Brinda un trato amable a clientes de escasos recursos. 6

7 Ideas a recordar Recuerda! Gestión de riesgos en la industria microfinanciera Llamamos microcrédito a los préstamos de importe reducido dirigidos a los más necesitados para que puedan iniciar pequeñas empresas que les generen ingresos que les permitan mejorar su nivel de vida. Entre las características de los microcréditos se encuentran las siguientes: o Importe pequeño. o Plazo menor a un año. o Amortizaciones de capital e intereses mensuales o semanales. o Tasas de interés mayores a lo tradicional. o Dirigidos a personas físicas y grupo solidarios muy pobres de los sectores agrícola, artesanal, comercial y de servicios cuyo destino es la compra de insumos y el pago de servicios necesarios para su subsistencia. Entre las ventajas que tienen los bancos comerciales al operar programas de microcréditos se encuentran: o Contar con recursos propios. o Tener departamentos de análisis de riesgos que puedan diseñar sistemas de evaluación para medir riesgos en microcrédito y una amplia red de sucursales desde donde se pueda monitorear un programa con esta especialidad. Proceso de admisión de microempresas como futuros clientes Introducción En una reunión de funcionarios de un banco comercial en Perú sobre promoción de créditos, el gerente de la sucursal Rubén Lozano pregunta a su jefe: Lic. Torres Por qué los bancos tienen que atender a sectores de empresarios de La atención a microempresas es reconocer la necesidad de enfrentar la realidad de nuestros países donde hay una importante mayoría de pequeños negocios que requieren recursos para sobrevivir, y que los bancos comerciales no pueden permanecer ajenos a esta situación. 7

8 En esta unidad conoceremos las distintas formas de identificar sujetos de crédito dentro de la gran cantidad de individuos y grupos que necesitan apoyos para iniciar un pequeño negocio y las formas de promover estos apoyos a microempresas con una metodología apropiada a dicho sector. Objetivos Al finalizar el estudio de la unidad serás capaz de: Conocer la razón de justificar el otorgamiento de créditos a los más pobres con enfoque minimalista. Definir a los diferentes sujetos potenciales de obtener un microcrédito: empresario individual, grupos solidarios, entidad de microfinanzas o banco comunal. Reconocer los procesos para elegir a las empresas o empresarios candidatos a este tipo de apoyo financiero. Identificar los procesos de promoción ante personas individuales y grupos solidarios de los microcréditos del banco. Enfoque minimalista de los microcréditos Cómo se da el enfoque minimalista en los microcréditos? El microcrédito debe contribuir a la lucha contra la pobreza mediante apoyos de préstamos accesibles y adecuados a empresarios de negocios de recursos muy limitados con capacidad de reembolsar capital e intereses en plazos cortos. Estos empresarios deben participar en proyectos que representen una actividad importante en el desarrollo socio-económico de su región. El desarrollo microempresarial de una región representa un efecto cascada en la comunidad trayendo importantes beneficios para los empresarios, sus familias, sus proveedores y la sociedad en general. Los micropréstamos son herramientas financieras que ayudan a los más pobres del mundo. En Latinoamérica benefician a más de 3 millones de personas. Impacto social del enfoque minimalista de los microcréditos El otorgamiento de créditos a microempresas utiliza un enfoque minimalista que apoya a los más pobres con el siguiente impacto social:. Se inyecta capital vía otorgamiento de microcréditos. Cuando un banco presta a los más pobres destina recursos a este sector en lugar de dirigirlo a las grandes empresas. Los créditos a microempresas aseguran autosuficiencia financiera. Con créditos a microempresas que aseguran autosuficiencia financiera, la rentabilidad de los programas permite que haya revolvencia y que se siga prestando a los más pobres. 8

9 Se da acceso al crédito a sectores informales. El acceso al crédito a sectores informales se da a través de entidades microfinancieras que son organizaciones no gubernamentales especializadas en microcrédtios, lo que ayuda a personas y grupos solidarios no registrados fiscalmente a que puedan tener un ingreso digno. Desarrollo de microempresas con menos de 5 empleados. Desarrollo de microempresas con menos de 5 empleados de preferencia de una misma familia que ayuden a su subsistencia y a formar una nueva fuente de ingresos. Desarrollo humano contra la pobreza. Esto permite realizar una acción conjunta de la sociedad para hacer más fácil que estas personas tengan un medio de trabajo para alcanzar mejores niveles de vida para ellos y sus familias. Para saber más Fundación BBVA para las microfinanzas. La Fundación BBVA para las microfinanzas se dedica a promover el acceso al crédito a estratos más desfavorecidos, con el fin de facilitar el desarrollo de actividades productivas a pequeña escala, y contribuir a mejorar el nivel de vida de las familias y al desarrollo sostenible de las sociedades en las que opera. Además de capital, aporta sistemas de gobierno y de gestiones compartidas, una base tecnológica común y facilidades para la obtención de recursos financieros en los mercados internacionales. Ha comenzado su actividad en Perú y Colombia con la toma de participaciones mayoritarias en las entidades microfinancieras Caja Sur y Caja Nor, de Perú. En Colombia desarrolla un proyecto de colaboración para iniciar una entidad microfinanciera con las entidades colombianas Corporación Mundial de la Mujer- Colombia y Corporación Mundial de la Mujer-Medellin. El presidente de BBVA, Francisco González, en la presentación de la Fundación BBVA para las microfinanzas, en febrero de 2007 señaló: el lanzamiento de esta iniciativa no es una acción puntual. Es totalmente estratégico para BBVA, porque se enmarca dentro de nuestra visión de cómo debe ser un banco del siglo XXI, un banco de personas para personas y alineado con la sociedad, en que seamos capaces de dar acceso a mucha más gente a las facilidades financieras. 9

10 Definición de sujetos de crédito. Gestión de riesgos en la industria microfinanciera Metodologías de selección de sujetos de crédito. Para atender microcréditos se puede acceder a distintas metodologías de selección de sujetos de crédito como pueden ser: Empresario Individual. Se atiende a personas que desean iniciar un negocio en forma independiente de acuerdo a las necesidades y características de cada cliente, al tipo de proyecto que desea realizar y a su capacidad de pago. Grupo solidario. Grupo de cinco a ocho personas unidos por un vínculo de parentesco, amistad o actividad común que se unen para obtener un crédito donde todos garantizan a todos. Deben tener un coordinador del grupo y asistencia técnica del promotor del banco. Entidades de microfinanzas. Estos son grupos de empresarios sin fines de lucro que se organizan como cooperativas de ahorro y crédito, cajas de ahorros, uniones de crédito o asociaciones de empresarios que se dedican a mejorar su desarrollo económicos y social y a mejorar su acceso a servicios financieros. Pueden recibir apoyos de bancos comerciales, organizaciones no gubernamentales naciones o internacionales y bancos de desarrollo. Bancos comunales. Grupo de treinta a cincuenta personas de una misma comunidad que se unen voluntariamente para fomentar el ahorro y para prestarse apoyo mutuo. La institución promotora de este banco comunal le traspasa un monto de capital inicial y constituye un crédito colectivo donde todos los socios garantizan la cantidad recibida. Posteriormente se realizan préstamos individuales a cada uno de los integrantes de la sociedad. Proceso de selección de microempresas como clientes Cómo se otorga crédito a una microempresa? El otorgamiento de créditos a microempresas se centra en el problema de deficiencia de información financiera debido a que el empresario no cuenta con conocimientos ni facilidades para llevar una contabilidad o seguimiento de las transacciones que realiza. Tratar de conseguir que estas microempresas lleven contabilidad es muy costoso o muy difícil para su implementación. Por lo tanto, para lograr una operación de autosuficiencia financiera debe buscarse: a. Sólo otorgar crédito a personas recomendadas por clientes de la institución. b. Tratar de que señalen algún activo como garantía. c. Tratar de obtener algún aval personal o institucional que apoye esos financiamientos. 10

11 d. Pedir su identificación oficial para la contratación de su crédito. e. Intentar obtener información privada de cada hogar- empresa a apoyar, a través de una persona relacionada con cada negocio y que pueda verificar su capacidad de pago. f. Investigar la posible asistencia técnica que tengan los microempresarios por parte de entidades públicas o privadas que apoyen su eficiencia operativa ya que esto mejora la calidad en la autorización del crédito. g. Dada la informalidad de estas empresas, debe conocerse si se trabaja en forma individual o como grupo solidario. h. Para asegurar el cumplimiento de sus compromisos, debe buscarse la forma de que se inicie una apertura de una cuenta de ahorros que ayude a ir iniciando un acercamiento a la formalidad. El proceso de selección de microempresas que se presenta en este tema es general. Las metodologías especiales para créditos individuales, grupos solidarios y bancos comunales se verán en los siguientes temas. Cómo se otorga crédito a una entidad microfinanciera? Una entidad microfinanciera seleccionada debe contar con las siguientes características: Alcance limitado Su grupo de empresas a apoyar debe estar concentrado en determinada actividad o sector económico de una región o país. Autosuficiencia financiera Capacidad financiera para generar ingresos por intereses que le permitan poder cumplir con sus compromisos de pagar sus pasivos y cubrir costos de operación y los costos de oportunidad de su capital y la inflación. Recuperación de cartera Alta recuperación de su cartera de microcréditos ya que hay una gran responsabilidad de los deudores de estos préstamos para pagarlos y la baja cartera vencida es una muestra de su deseo de pagar. Eficiencia operativa Esta característica le permite obtener rentabilidad sobre su inversión incluyendo los costos de las garantías que le otorguen. Aunque esas instituciones no son lucrativas deben buscar cubrir todos sus costos. Profundidad de operación 11

12 El esfuerzo por llegar a mayor número de microempresas se demuestra por el gran número de pequeñas cantidades de dinero prestado por lo que el monto promedio de créditos es de 500 dólares por acreditado. Para saber más La entrada de capital privado a entidades microfinancieras ha llevado a entidades ONG s sin fines de lucro a que se conviertan en instituciones financieras reguladas por la autoridad como es el caso de Banco Sol o Caja los Andes en Bolivia. El proceso de selección de las entidades microfinancieras debe incluir la existencia de capacidad para tener sustentabilidad a través de los siguientes factores: Visión Misión Estructura de propiedad Estrategia Calidad operativa Recursos humanos Índice de recuperación de su cartera Forma de gobierno institucional Tipo de servicios que presta y su alcance Desempeño financiero Alternativa de promoción de microcréditos Importancia de la promoción de microcréditos Seguramente elegiste las actividades correctas para la promoción adecuada de los microcréditos, recuerda que la selección de un buen método de promoción de créditos a micronegocios asegura una buena calidad de los sujetos de crédito y establece una mejor relación con los futuros clientes. Ideas a recordar Recuerda! Los microcréditos permiten a los más necesitados iniciar pequeñas empresas que les generen ingresos que les permitan mejorar su nivel de vida mediante financiamientos a tasas de interés superiores a las normales. 12

13 La selección de acreditados de un microcrédito puede recaer en empresarios individuales, grupos solidarios, entidades de microfinanzas o bancos comunales. Existen procesos de selección especiales para la concesión de préstamos a entidades microfinancieras y a microempresas basadas en un conocimiento particular de estas actividades dada la limitación de información y la informalidad de sus organizaciones. Proceso de seguimiento de microempresas Introducción Diana Zertuche, dueña de una tienda de artesanías en Cuenca, Ecuador le dice a su amiga Gabriela: Ayer me vino a visitar el señor Pérez del Banco que me concedió el crédito para comprar la madera para hacer los cuadritos que estamos vendiendo con tanto éxito. Le comentaste cómo piensas usar ese dinero? Esta unidad nos ayudará a conocer las actividades de seguimiento y vigilancia de los acreditados en microcréditos por parte de los bancos comerciales. Además se conocerá la forma de realizar visitas periódicas a los clientes así como el análisis y evaluación de su información financiera. Objetivos Al finalizar el estudio serás capaz de: Identificar las actividades necesarias para realizar la vigilancia de los resultados financieros de cada microcrédito. Distinguir cómo se pueden interpretar los estados financieros de las microempresas para poder tomar decisiones sobre posibles nuevos créditos a otorgar. 13

14 Establecer un esquema de vigilancia de los créditos que permita al empresario aspirar a créditos progresivos que le den nuevas oportunidades de crédito con la institución en el futuro. Control y seguimiento de los microcréditos Seguimiento adecuado de un microcrédito Una vez otorgado el microcrédito, los deudores podrían no realizar un proyecto exitoso y no pagar oportunamente o cambiar el destino de los recursos. Para mantener un seguimiento adecuado, vigilando el comportamiento del negocio y evaluando posibles cambios en el nivel de riesgo de los microcréditos es indispensable mantener las siguientes acciones: 1. Mantener la cercanía con el cliente mediante una red amplia de sucursales para darles seguimiento. 2. Crear una infraestructura física adecuada para tener mayor contacto cultural con los menos favorecidos y que permita la administración de las operaciones de vigilancia y cobranza de microcréditos. Se debe tener una sucursal sencilla con personal de la región orientada a la capacitación y asistencia técnica en las áreas de producción, administración, ventas y recursos humanos. Se trata de contratar extensionistas que asesoren al cliente y le den seguimiento a las operaciones de crédito. 3. Establecer incentivos a los funcionarios de las sucursales que atienden a microcréditos ligados al rendimiento de sus operaciones. 4. Desarrollar una relación permanente con el micronegocio entre funcionario bancario y empresario. Se otorgan créditos en forma sencilla con la firma de un pagaré y un contrato de crédito simple de apertura de crédito. Estas operaciones pueden tener amortizaciones semanales para educarlos a que sean cumplidos y que reserven parte de sus ganancias para pagar el capital e intereses del crédito. 5. Diseñar procedimientos sencillos que les permitan a los funcionarios bancarios otorgar nuevos préstamos de montos progresivamente superiores a los deudores cumplidos en forma automática. 14

15 Proceso de monitoreo de las operaciones de la microempresa Vigilancia y control de microcréditos La vigilancia y control de créditos a microempresas debe ser realizada por funcionarios especializados que necesitan utilizar sistemas de monitoreo y evaluación con indicadores de desempeño muy específicos que indiquen sus resultados. Las actividades de supervisión y vigilancia de microcréditos a utilizar pudieran ser las siguientes: 1. Reporte de una visita periódica del funcionario a la microempresa. 2. Análisis de la información financiera. Supervisión y Vigilancia 3. Realizar y dar seguimiento a la elaboración, firma y legalización de los contratos. 4. Autorizar y entregar los apoyos crediticios progresivos que le correspondan según sus resultados 5. Apertura de una cuenta de ahorros. A continuación revisaremos a detalle las actividades de supervisión y vigilancia. 1. Reporte de una visita periódica del funcionario a la microempresa, en el cual se debe: Verificar Verificar que el crédito se haya destinado de acuerdo al plan previsto. Se comprueba la forma como se han hecho las compras de materiales o los pagos de salarios que se usaron con el monto del préstamo y el plan establecido. Se revisan las facturas o comprobantes de las operaciones y se comparan con el monto recibido. Indicar Indicar los activos que posee: Se hace una lista de los muebles y enseres, maquinaria e instalaciones o equipo de reparto (motocicletas, bicicletas o auto). Se estima un valor y se hacen observaciones sobre el estado físico que tienen. 15

16 Describir Gestión de riesgos en la industria microfinanciera Describir las actividades que se desarrollan: Se debe explicar los pasos que se siguen en el proceso de manufactura, distribución, venta o prestación de servicios que se realiza en la microempresa. Realizar Realizar una evaluación de sus resultados de producción, ventas y administración para conocer la eficiencia operativa del negocio y los posibles problemas que pudiera tener para cumplir con sus compromisos. 2. Análisis de la información financiera que pudiera tener o que se pudiera estimar. 3. Realizar y dar seguimiento a la elaboración, firma y legalización de los contratos * Se explica el tipo de contrato que se establece entre el banco y el cliente y se identifica a las personas que deben firmarlo para que lo hagan. * Si es necesario se deberán llenar los pagarés correspondientes y deberán firmarse frente al funcionario del banco. * En caso de que hubiera garantías hipotecarias deberá llevarse el contrato a que sea protocolizado ante Notario Público y a que se anote en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio. 4. Autorizar y entregar los apoyos crediticios progresivos que le correspondan según sus resultados Este es uno de los propósitos principales del seguimiento del crédito por el cuál el dueño de una microempresa siendo disciplinado y cumplido puede aspirar a seguir recibiendo apoyos continuos del banco para que su negocio siga creciendo. 5. Apertura de una cuenta de ahorros El funcionario bancario especializado en microcréditos debe buscar que los usuarios de microcréditos abran una cuenta de ahorros donde se pueda controlar ciertos rubros. rubros (+) Depósito inicial por el crédito otorgado (-) Pagos realizados en su operación para pagos a proveedores o servicios (+) Depósitos por sobrantes de efectivo en su operación 16

17 (+) Ingresos por intereses de depósitos Gestión de riesgos en la industria microfinanciera (-) Pago de capital del préstamo (-) Pago de intereses del préstamo Saldo final Acciones a realizar para el seguimiento a crédito Las microempresas tienen información muy limitada de sus transacciones financieras o no tienen ninguna. Sin embargo es necesario realizar revisiones de su actividad, también se debe brindar asistencia técnica contable para obtener información que nos permita dar seguimiento al préstamo, asimismo se habrá que realizar una evaluación cuantitativa del negocio. 1. Se llevará la contabilidad básica del negocio, considerando los siguientes elementos: Estado de resultados Balance General Utilidad diaria Utilidad mensual Activo Pasivo Patrimonio Ventas diarias: gastos diarios como lo son las compras de mercancías, salarios, servicios, entre otros. Resulta de la suma de la utilidad diaria durante el mes. Es la suma de: Efectivo Cuentas por cobrar Inventario de mercancía Mobiliario y equipo Cuentas por pagar a proveedores Préstamo bancario Intereses por pagar Activo Total Pasivo Total 17

18 2. Se realizará la Evaluación cuantitativa de sus resultados a través de: Eficiencia operativa Ventas Anuales / Inversión Esta razón financiera nos permite calcular la rotación de activos del negocio dividiendo el importe de las ventas anuales entre el total de activos del negocio. Esto indica el número de veces en que el negocio logra superar la inversión inicial a través de ingresos por ventas. Rentabilidad Utilidad/ Patrimonio Esta razón de rendimiento sobre la aportación del dueño nos permite conocer el porcentaje de ganancias que el empresario obtuvo en un año en relación a sus aportaciones. Este indicador lo podemos comparar con el porcentaje de intereses que le pagan en el banco por sus inversiones financieras para que se dé cuenta de lo importante que es tener un negocio propio para así obtener mayores rendimientos. Sustentabilidad Grado de superación de la pobreza: Utilidad/ Gastos familiares Este indicador le permite al empresario saber si las ganancias de su negocio son suficientes para cubrir las necesidades básicas de alimentación, vestido, renta de su casa y servicios comparados con la ganancia de su negocio. Si el índice es mayor a 1 significa que con esa actividad superará sus problemas de supervivencia y alejarse de la pobreza. Cumplimiento y oportunidad Cumplimiento y oportunidad en sus pagos del crédito Razón de cobertura: Utilidad/ Pagos de capital e intereses Esta razón financiera le permite al empresario conocer el alcance que logra tener con el remanente de su operación para poder cubrir sus compromisos de capital e intereses. Si la razón es mayor a 1 podrá cubrir sus compromisos. Para saber más Enseguida se presenta un ejemplo de seguimiento a una microempresa acreditada Frutería Centroamericana recibió un crédito de $ para capital de trabajo al 10% 18

19 anual en 90 días Gestión de riesgos en la industria microfinanciera Después de un mes, el Sr. Fernando Guerra, dueño del negocio nos informa lo siguiente: 1- Utilizó $ para compra de fruta en el mercado de abastos 2- Pagó $ en salarios 3- Pagó $50.00 de energía eléctrica 4- Su ingreso por ventas del mes fue $ Utilizó $ para gastos familiares. 6- Pagó $5.00 de intereses del crédito. El Sr. Guerra desea calcular su saldo para conocer cuánto tiene de reserva para pagar el crédito dentro de 60 días. Ingreso total $ Gasto Total Sobrante de Efectivo $ Ideas a recordar Recuerda que Los microcréditos deben vigilarse en forma estrecha para evitar desvío de recursos y una cartera vencida. Existen procesos de seguimiento y vigilancia especiales para la concesión de préstamos a entidades a microempresas basadas en una cercanía al cliente, mayor evaluación de sus resultados, contratos sencillos y visitas periódicas. Las microempresas tienen información muy limitada de sus transacciones financiera o no tienen ninguna, por lo cual es necesario realizar revisiones de sus actividades. Al realizar la contabilidad básica del negocio deben considerarse: el balance general y el estado de resultados. 19

20 Proceso de recuperación de capital e intereses de créditos vencidos INTRODUCCIÓN Lucas León, dueño de un pequeño comercio de venta de cinturones y carteras de piel en el mercado de artesanías en Matagalpa, Nicaragua recibió el 15 de mayo de 2007 un préstamo de 300 dólares de una entidad microfinanciera llamada FAMA a una tasa del 15 % anual a 90 días. Dado que el 15 de junio de 2007 no liquidó su crédito la Srita. Minerva Colón, Gerente de atención a microempresa de FAMA en Matagalpa, lo fue a visitar para comentarle: Señor León, he venido para recordarle acerca de su pago pendiente, ya que en otras ocasiones lo he buscado pero no lo he podido encontrar Lo que pasa es que no he podido hacer el pago porque las ventas han bajado, y aún me queda en la tienda mucha mercancía que no se ha vendido. En esta unidad estudiaremos las alternativas que pueden utilizarse en la recuperación de adeudos vencidos de capital e intereses en microcréditos, así como las causas que pueden llevar a los empresarios de microempresas a caer en cartera vencida. También analizaremos los esquemas de cobranza en microcréditos y la forma de negociar una reestructuración de OBJETIVOS 20

21 Cartera de microcrédito El proceso de recuperación de adeudos de capital e intereses de microcréditos debe ser eficiente y oportuno. La cartera de microcrédito puede dividirse en: Cartera vigente La Cartera vigente incluye los créditos que se pagan en tiempo y que no registran atrasos en pagos de capital e intereses. Una recuperación de cartera vigente es cuando: Se avisa al empresario en forma oportuna del vencimiento de su crédito en monto y fecha. La comunicación de la forma de pago incluye la firma de un contrato de crédito y de un pagaré. Se le expone el procedimiento de pago mediante una explicación al empresario o al grupo solidario, lo cual incluye el lugar de pago y la secuencia de su realización ya sea semanal, quincenal o mensual. Se entrega a tiempo y en forma clara el estado de cuenta de su adeudo de capital e intereses. En el caso de grupos solidarios, es muy importante la generación de estados de cuenta individualizados que faciliten al coordinador del grupo llevar un control de lo que debe cada uno de los empresarios por forma separada. 21

22 Se reciben los pagos de capital e intereses por parte del acreditado en monto y plazo. La recepción de pagos a microempresarios requiere de tener instaladas oficinas de cobranza cerca de la ubicación de estas microempresas y tener horarios flexibles inclusive en sábados y domingos. Cartera vencida La Cartera Vencida es aquella que se genera cuando el acreditado muestra cuando menos un mes de atraso en sus pagos de capital e intereses del crédito. La cobranza de cartera vencida puede realizarse de las siguientes formas: Administrativa El funcionario que atiende microempresas realiza la cobranza de créditos vencidos con vencimiento menor a 30 días. La cobranza administrativa la realiza el propio promotor de microcréditos mediante visitas al cliente para conocer su situación de falta de liquidez y asesorarlo en forma sencilla, sugiriendo que haga su pago aunque sea en forma parcial. También se hacen llamadas telefónicas y envío de cartas y telegramas recordándole de su pago pendiente. Extrajudicial Un funcionario de la Gerencia de recuperación de créditos atiende la cobranza de créditos vencidos con atrasos entre 31 y 90 días. En este tipo de cobranza el funcionario del banco es un negociador que no es abogado y que sugiere al empresario un esquema de pagos muy personalizada donde se busca convencer al empresario de que regularice su situación mediante uno o varios pagos, firmando un nuevo contrato de crédito con nuevas condiciones de pago incluyendo nuevas fechas de vencimiento y un plan de pagos que pudiera incluir nuevas garantías. Judicial Un abogado de la Gerencia jurídica atiende la cobranza de créditos vencidos con atrasos mayores a 91 días. 22

23 Cuando el empresario no atiende los ofrecimientos de renegociación o reestructuración de sus adeudos, el área jurídica inicia el litigio presentando la demanda y buscando la recuperación por medios judiciales de apremio. Causas de incumplimiento Las microempresas que cuentan con problemas de liquidez presentan el siguiente desarrollo: La cartera vencida en microcréditos puede aparecer cuando se presenta alguna de estas situaciones: 1 Otorgamiento inadecuado de crédito basado en información incompleta o falsa, análisis de crédito ineficiente, presiones de terceros como los clientes, funcionarios, proveedores, entre otros, o incumplimiento de las políticas de crédito de la institución. 2 Incumplimiento en la operación del crédito: tipo de crédito, plazo o forma de pago. 3 Falta de seguimiento del crédito por escasez de visitas de funcionarios del banco. 4 Situación económica adversa que influyó en la falta de mercado para sus productos o baja de precios que le ocasionó disminución en sus ventas, falta de materia prima o problemas de exceso en inventarios. 5 Desviación de recursos en inversiones innecesarias. 23

24 6 Gestión de riesgos en la industria microfinanciera Instalaciones físicas en mal estado o inadecuadas para su actividad. 7 Falta de experiencia o incapacidad para realizar el proyecto. 8 Problemas laborales. 9 Problemas con el medio ambiente de trabajo. Incumplimientos justificados Existen incumplimientos justificados en el pago de créditos debido a: Problemas económicos generalizados Problemas de enfermedad del empresario Falta de abastecimiento de materia prima Los cuales requieren una recalendarización en los vencimientos del crédito o inclusive un apoyo adicional para que puedan realizar su proyecto. La reestructuración de créditos requiere conocimiento amplio de los problemas del empresario y su entorno para diseñar una nueva relación con el banco donde se redefine el programa de pagos, destino de recursos, recapitalización de intereses, garantías y condiciones de la operación. 24

25 Nuevos esquemas de pago Esta nueva oportunidad que se brinda al empresario es necesaria para buscar salvar la actividad de la microempresa y darle oportunidad al empresario de seguir trabajando y poder obtener apoyos futuros de la institución bancaria. Las reestructuraciones de créditos por parte de las instituciones acreedoras se basan en la confianza que debe tener en el empresario y en las razones que dé su problema y la forma posible de solucionarlo. Cada renegociación de adeudos de capital e intereses de un microcrédito es un traje a la medida donde se diseña un nuevo esquema de pago y sus condiciones especiales para su operación. Para saber más A continuación se presentan un ejemplo de reestructuración de adeudos: Un empresario de San Cristóbal de las Casas, Chiapas en México Rodrigo Esparza, tiene un pequeño negocio de venta de quesos Quesos Alteña y obtuvo en marzo 20, 2007 un crédito de una Cooperativa de Ahorro y Crédito por $ dólares para liquidarse a 180 días al 15% anual, sin garantías. Esta operación tenía como destino la compra de leche. 25

26 Se firmaron 6 documentos de $ que debía liquidar en una oficina cercana. El 20 de abril fue a liquidar su primer abono sin problemas. El 20 de mayo solo liquidó Ya no se presentó a pagar. El 20 de septiembre, un funcionario de la Cooperativa de Crédito habló con él y le propuso que fuera a liquidar sus adeudos ya que su crédito había vencido y se le cobrarían intereses normales y moratorios. Le propuso un nuevo contrato de crédito con las siguientes condiciones: a) Monto del capital del nuevo crédito a reestructurar: Adeudos vencidos capitalizando intereses = x 4 = b) Tasa de interés 18% anual. c) Forma de amortización: 10 pagos semanales de: Capital / 10 = Intereses = x 0.18 / 52 semanas = 1.70 Pago semanal de capital y 1.70 de intereses = Garantía Aval de su amigo Sergio Saavedra, médico veterinario y proveedor de leche. Ventajas de la reestructuración para el señor Esparza: 1- Puede mejorar su imagen con el banco de persona solvente. 2- Sus proveedores van a confiar en él y le van a poder vender a crédito en el futuro. 3- La Cooperativa va a poder revisar su caso y le pudiera dar otros créditos en el futuro. 4- Al tener pagos semanales se va a organizar mejor y va a tratar de usar mejor sus recursos. 26

27 Recuerda! La recuperación de microcréditos debe realizarse en forma eficiente y oportuna para evitar al banco que se tengan problemas de cartera vencida que son activos improductivos. En la cobranza de cartera vigente debe tenerse cuidado de informar oportunamente al acreditado de sus adeudos y buscar que la fecha y lugar de pago sean las más adecuadas para cada caso. En el caso de la cartera vencida, pueden utilizarse procesos de cartera administrativa, extrajudicial o judicial dependiendo del grado de atraso que muestre cada microempresa. La necesidad de reestructurar créditos vencidos se justifica cuando causas ajenas a la voluntad del empresario provocan el incumplimiento de sus obligaciones por lo que es necesario recalendarizar el crédito dando oportunidad de que el negocio tenga liquidez en el futuro para cumplir con los pagos de capital e intereses del crédito. 27

28 Otorgamiento de créditos a microempresas: préstamos individuales INTRODUCCIÓN Don Pablo del Bosque, agricultor de Costa Rica, está en busca de un crédito para su negocio, para conseguirlo atravesó las siguientes situaciones: Primera situación Segunda situación Tercera situación Esta unidad mostrará los procedimientos de análisis y contratación de microcréditos para personas individuales donde cada empresario es responsable de iniciar y manejar su negocio así como del pago de capital e intereses. Primera situación Acudió a un banco comercial para solicitar apoyo de crédito por 500 dólares para comprar semillas. Al hablar con un funcionario de crédito del banco le dieron una larga lista de requisitos que debía llenar y le comentaron que necesitaría traer sus balances personales de los últimos 3 años así como los datos de una persona que sirva como aval. 28

29 Segunda situación Después visitó una oficina de una entidad especializada en microfinanzas llamada FINCA Fundación Integral Campesina quienes lo recibieron y lo entrevistaron para conocer sus necesidades como agricultor y como jefe de familia en su hogar. En ese momento, le hicieron llenar una solicitud de apoyo financiero y le pidieron que les permitiera visitarlo para hacer un estudio de sus necesidades de préstamo y de este modo poder ayudarlo para la compra de su semilla. Tercera situación Con gusto, don Pablo recibió a un ingeniero de FINCA en su parcela y le comentó los rendimientos que obtuvo el año anterior y las posibilidades que piensa obtener para la próxima cosecha de soya. Y 5 días más tarde se le aprobó el crédito por 800 dólares y firmó un contrato de financiamiento a 6 meses. OBJETIVOS 29

30 Metodología de análisis de crédito La metodología de análisis de crédito para una microempresa como persona individual puede tener dos acentuaciones: Metodología tradicional En la Metodología tradicional para el análisis de crédito bancario, un banco para otorgar crédito a microempresas en lo individual utiliza el siguiente procedimiento: 1 1. Contar con la siguiente información mínima para la formación de su expediente de crédito: Solicitud de crédito firmada por el cliente. Este formato incluye los datos básicos del cliente, dirección, actividad principal, crédito requerido, destino, importe y condiciones solicitadas. Además 3 nombres y direcciones de personas que puedan dar referencias personales del solicitante. 2 Documentos de identificación personal y de alta ante la autoridad fiscal. 30

31 3 Carta autorización para pedir información al buró de crédito. 4 Estado de situación patrimonial con una antigüedad menor a 6 meses. Consiste en un balance personal donde aparezca en activos el valor aproximado de su saldo en cuentas de cheques, ahorro, valor aproximado de su inventario de mercancía, muebles, maquinaria, equipo de transporte e inmuebles, si los tuviera. Además en el pasivo su saldo de cuentas por pagar a proveedores y otros pasivos, y en el patrimonio, la diferencia entre aditivos y pasivos. 5 Datos de registro público de la propiedad de los inmuebles propiedad del deudor, si los hubiera. 6 Datos de una persona que pudiera firmar como aval o deudor solidario en caso de que proceda. Después de recopilar la información para el expediente de crédito se debe efectuar lo siguiente: 2. Realizar una visita de inspección en el domicilio del solicitante donde se compruebe la información referida en la solicitud. 3. Revisar las referencias personales y el buró de crédito. 4. Realizar un estudio cualitativo sobre la viabilidad del negocio: Ventas Operaciones de producción Servicios y administración 31

32 Los últimos dos pasos dentro de la metodología tradicional de crédito son los siguientes: 5. Hacer un análisis cuantitativo de crédito donde se estime ingresos, gastos y sobrante de efectivo para poder calcular la capacidad de pago. Se realizan las siguientes razones financieras: Razón de solvencia Razón de solvencia = Activo Circulante Pasivo Circulante Esta razón indica las veces en que los activos circulantes superan a las obligaciones por pagar a corto plazo y debe ser mayor a 2. Razón de liquidez Razón de liquidez = Activo Circulante - Inventarios Pasivo Circulante Esta razón indica las veces en que los activos líquidos superan al pasivo a corto plazo y debe ser mayor a 1. Razón de endeudamiento 32

33 Razón de endeudamiento = Pasivo Total Gestión de riesgos en la industria microfinanciera Patrimonio Esta razón muestra el grado de dependencia que tiene el empresario frente a las deudas y el óptimo depende del sector económico en que se encuentre. Razón de rentabilidad sobre inversión Razón de rentabilidad sobre inversión = Utilidad Neta Anual Activo Total Indica el porcentaje de ganancias por peso invertido en activos; la razón óptima depende de la tasa de costo de capital. Razón de rentabilidad sobre patrimonio Razón de rentabilidad sobre patrimonio = Utilidad Neta Anual Patrimonio Indica el porcentaje de ganancias por peso aportado por el empresario; la razón óptima depende de la tasa de retorno sobre aportaciones de los dueños en el mercado. Razón de cobertura de deuda Razón de cobertura de deuda = Utilidad neta anual + Depreciaciones Gastos financieros + Pagos de principal Indica la capacidad de pago de sus compromisos y debe ser menor a 1. Metodología simplificada 33

34 Se basa en que el individuo que es dueño de una microempresa tiene necesidades no separables del problema de sostenimiento de su familia por lo que el destino de los recursos debe incluir las necesidades de su negocio y de su hogar. Se analiza la capacidad de pago del solicitante con una estimación de ingresos y gastos incluyendo los gastos familiares. En la metodología simplificada se trata de llevar a cabo la evaluación de cada caso con el siguiente procedimiento y al finalizar se autoriza el crédito solicitado. Se finaliza con la autorización del crédito solicitado. 1. Visitar la casa del interesado Se visita la casa negocio del interesado y se realiza una inspección ocular de sus bienes y de su actividad productiva o de servicios, donde se llena una solicitud de crédito sencilla con información del acreditado, su actividad productiva, datos del crédito solicitado y referencias de familiares y vecinos. 2. Solicitar la identificación Se solicita identificación oficial y registro ante la autoridad fiscal, si la tuviera. 3. Elaborar un estado de ingresos y gastos Se elabora un estado de ingresos y gastos empresa-familia: Estado de ingresos y gastos estimado para el primer mes de operación 34

35 Ingresos Ventas diarias estimadas x 22 = Venta mensual estimada - Gastos estimados Mercancía o materiales directos Sueldos Gastos de servicios: luz, gas y teléfono Renta Gastos de alimentación Otros gastos familiares Sobrante o Faltante de Efectivo 4. Calcular la capacidad de pago Razón de cobertura: = Sobrante de efectivo mensual Pagos de capital e intereses mensuales Indica la posibilidad de enfrentar sus compromisos de pago de capital e intereses del préstamo y debe ser mayor a 1. Proceso de administración de microcréditos La administración de microcréditos a personas individuales debe seguir procedimientos que faciliten su operación y que tengan costos moderados. El procedimiento se basa en que el funcionario que estudia el crédito es responsable de su seguimiento y su cobranza, lo que permite una relación personal con el deudor que favorece el sentido de confianza y el monitoreo que facilita el cumplimiento de la operación. Este seguimiento inmediato del funcionario bancario puede llegar a sustituir el uso de garantías reales o personales. 35

36 Los elementos básicos de la administración de microcréditos son los siguientes: Elementos básicos Relación directa del funcionario bancario con el cliente que permite una cercanía con la institución y un contacto permanente. 2 Se debe tener una información intensiva de la unidad empresa-hogar, donde se comprueba las inversiones realizadas con el importe del crédito, las condiciones establecidas en el contrato y los resultados obtenidos de la operación en forma constante. 3 Utilizar procedimientos ágiles en el análisis de créditos que permitan resoluciones rápidas. 4 Tener un sistema automatizado de administración de la cartera de créditos y de la cobranza. 5 Supervisión del calendario de pagos por parte del funcionario encargado en forma semanal o diaria. 36

37 6 Ser muy estricto en el seguimiento de los contratos de crédito y en el tratamiento del incumplimiento en los pagos. Recuerda! La operación de microcrédito a personas individuales debe centrarse en el contacto personal del funcionario bancario con el acreditado en su negocio-hogar y llevar un seguimiento constante con administración sencilla y un sistema automatizado de cartera y cobranza. La metodología de análisis de microcréditos puede basarse en esquemas bancarios tradicionales con análisis de información relacionada a un estado de situación patrimonial o bien, en metodología basada en la sencillez de microempresas donde se parte de carencia de información financiera y en una relación personal entre funcionario y cliente que genera confianza y asistencia administrativa constante. 37

38 Otorgamiento de créditos a microempresas: grupos solidarios INTRODUCCIÓN Un grupo de seis vecinos de El Alto en Bolivia, tienen sus pequeños negocios de venta de ropa para dama en el mercado de artesanías a donde fue a visitarlos un promotor de créditos de FONDECO. Y usted cómo puede ayudarnos? Buen día! Mi nombre es Carlos Fuentes, vengo de FONDECO una organización no gubernamental que busca el desarrollo de microempresas en Bolivia. Este tema nos mostrará la forma de operar de los grupos solidarios para la obtención de microcréditos. Asimismo, conoceremos la forma en que los funcionarios de las instituciones de microfinanzas capacitan y preparan a los grupos solidarios para que puedan cumplir con sus compromisos y que desarrollen su actividad con visión empresarial y los esquemas. OBJETIVOS 38