RIESGO DE CRÉDITO NEGOCIOS CASO LIBRERÍA DIDACTIC

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1 Análisis de riesgos: negocios RIESGO DE CRÉDITO NEGOCIOS Enunciado del caso para los alumnos CASO LIBRERÍA DIDACTIC

2 CASO PRACTICO LIBRERÍA JUVENIL DIDACTIC La librería DIDACTIC, cliente de la entidad desde su apertura hace dos años, propiedad de la familia Hidalgo, compuesta por el matrimonio y un hijo de 27 años Juan Luis, que es quien gestiona el negocio, nos manifiesta las necesidades de financiación que requiere, dada la estacionalidad del mismo. La librería, se puso en macha al facilitar los padres de Juan Luis una aportación a fondo perdido de para el arranque del negocio, lo cual unido a un préstamo de a 15 años, al 3,5% de interés, garantía hipotecaria y aval solidario de los padres, posibilitó la adquisición del local donde se lleva a cabo la actividad con un precio de compra de , (se dispone de tasación que confirma ese valor). El primer año de funcionamiento, estuvo en el mismo local pero arrendado, por el que pagaba una renta anual de , siendo este ya el primer año de vida de la operación, con una cuota anual de Lo atienden el propio Juan Luis y dos empleados, con unos gastos de personal totales de , de los que corresponden al propio gerente (Juan Luis). El negocio consiste en la comercialización de tres líneas de mercaderías: Libros de Texto, Libros Infantiles y Juveniles en general y juegos didácticos para PCs. La proporción de ventas del año ha sido de 40% Libros de Texto, 40% resto de libros y 20% juegos, siendo los márgenes sobre ventas del 10%, 35% y 35% respectivamente. En este tipo de negocio la estacionalidad es elevada, alcanzando prácticamente el 45% en el mes de julio y septiembre, el 35% en Navidad y el restante 20% durante todo el año.

3 En esta campaña realizó las compras de la campaña de navidad de libros y juegos principalmente en el mes de septiembre, obteniendo un aplazamiento de pago de los proveedores, de 4 meses. Para la próxima campaña, ha llegado a acuerdos con las editoriales que le supondrá incrementar los márgenes, alrededor de un 15%, pero a cambio tendría que liquidar los libros de texto a contado. El importe del acopio será de , cifra que nos solicita en cuenta de crédito a un plazo de 12 meses, a formalizar en el mes de septiembre. Adicionalmente, los dos primeros años de funcionamiento ha tenido que hacer un fuerte desembolso en el mes de junio para que las editoriales le depositen los libros de texto. Este año se ha planteado entregarles un aval bancario para evitar el anticipo. El aval que nos solicita es de Como cliente de la entidad, aparte de la operación a largo plazo que atiende puntualmente sin incidencias, tenemos TPV por donde pasa el grueso de la facturación, pago de nóminas, seguros sociales e impuestos, es decir, transaccionalidad completa. No hay anotaciones en filtros externos de morosidad, y la CIRBE, tanto del titular como de sus padres, reflejan las deudas que nos han comentado en la visita.. Sus padres, avalistas de la operación hipotecaria, son farmacéuticos, con un establecimiento de farmacia abierto y, una generación de recursos neta estimada superior a anuales. Patrimonialmente, valoran sus activos en , compuestos por el inmueble donde se sitúa la Farmacia (local de 175 m2.) y su vivienda habitual (unifamiliar de 350 m2.) situados ambos en Madrid, la farmacia en barrio residencial de poder adquisitivo medio-alto y la vivienda unifamiliar en zona residencial en el norte. Esta última soporta una hipoteca de BANCOFAR por un préstamo de importe inicial de , a un plazo de 25 años y tipo del 5% fijo inicial y cuota mensual de 1.753,77. y un saldo pendiente de

4 Los estados financieros que nos presenta son los siguientes: Balance de situación a (unidades de ) Balance, ejercicio Activo no Corriente Patrimonio Neto Terrenos y Construcciones Fondos propios Mobiliario e instal Resultado ejercicio Activo corriente Pasivo no corriente Existencias Exigible l.p Bancos Caja Pasivo corriente Deudas E. Financieras Proveedores Hacienda Pública

5 Cuenta de resultados ejercicio 2013 (unidades de ) Cuenta Resultados Ejercicio 2013 Ventas Consumos Margen Bruto Personal Suministros Margen Explotación Amortizaciones BAII Gtos.Financieros BAII Imptos Resultado Hoja de Preparación: Dar una visión cualitativa del negocio.. Expresar la razonabilidad y coherencia de sus cuentas anuales. Visión cuantitativa del negocio. Análisis de indicadores, Resumen: opinión global del negocio, cualitativa y cuantitativa Propuesta sobre la operación planteada, en cuanto a modalidad, importe, plazo, y garantías. Posibles alternativas de financiación.

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