INFORME DE REVISIÓN. Diputado Isidoro Bazaldúa Lugo AUDITORÍA A PARTIDAS PRESUPUESTALES

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Virginia Venegas Naranjo
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1 INFORME DE REVISIÓN Diputad Isidr Bazaldúa Lug AUDITORÍA A PARTIDAS PRESUPUESTALES 3852 GASTOS DE OPERACIÓN DIPUTADOS 4411 AYUDAS SOCIALES Y CULTURALES PERIODO DEL 1 DE JULIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 GUANAJUATO, GTO., A 8 DE AGOSTO DE 2017

2 CONTENIDO I.- INTRODUCCIÓN 1 II.- OBJETIVO 1 III.- ALCANCE 2 IV.- METODOLOGÍA UTILIZADA 2 V.- RESULTADOS 5 VI.- CONCLUSIONES 6

3 I. INTRODUCCIÓN En cumplimient al Prgrama Anual de Auditrías del ejercici 2017, que la Junta de Gbiern y Crdinación Plítica autrizó a la Cntralría Interna y en atención a l infrmad mediante ficis CI/081/2017 y CI/211/2017 de fecha 1 de marz y 7 de juni de 2017 respectivamente, se realizó la revisión de ls gasts del Diputad Isidr Bazaldúa Lug, cn carg a las Partidas Presupuestales 3852 denminada «Gasts de Operación Diputads» y 4411 «Ayudas Sciales y Culturales» del Pder Legislativ del Estad de Guanajuat, pr el perid cmprendid del 1 de juli al 31 de diciembre de L anterir cn fundament en el artícul 288, fraccines I, IV, V, de la Ley Orgánica del Pder Legislativ del Estad Libre y Sberan de Guanajuat y Lineamients que regulan la Dispsición y Cmprbación de la Partida 3852 Gasts de Operación Diputads (as), así cm ls Lineamients que regulan la dispsición y cmprbación de la partida 4411 Ayudas Sciales y Culturales. II. OBJETIVO El bjetiv de la auditría fue revisar, verificar y vigilar la dispsición, aplicación, us y cmprbación de las partidas presupuestales mencinadas pr el perid del 1 de juli al 31 de diciembre de 2016, para prprcinar infrmación sbre el resultad de su gestión y cmprbar que la administración, cntrl, utilización y destin de ls recurss presupuestales, fuern aplicads cn transparencia y atendiend a criteris de racinalidad, austeridad y disciplina presupuestal, prpiciand su óptim aprvechamient. Se verificó que las accines y apys trgads se hayan realizad cn estrict apeg a ls lineamients respectivs, al presupuest de egress autrizad, así cm a ls demás rdenamients legales y nrmativs aplicables. Ls bjetivs específics que se cnsiderarn sn: A. Verificar que la cmprbación y justificación de ls gasts cn carg a las partidas revisadas, se ajustara a l establecid en ls lineamients que regulan su aplicación. B. Revisar el us y administración de ls recurss financiers, materiales y humans cubierts cn carg a las partidas. C. Cmprbar que el registr presupuestal cntable se apegue a la nrmativa. D. Verificar la entrega de las ayudas trgadas. E. Verificar que ls bienes adquirids se encuentren en us y se destinen al fin para el que fuern suministrads. F. Analizar el prces de peración y administración de ls recurss trgads cn carg a las partidas, a efect de evaluar el cntrl intern implementad. 1

4 III. ALCANCE Para dar cumplimient a ls bjetivs planteads en el prgrama específic de la intervención, se abarcó la revisión de las peracines realizadas, pr el perid mencinad, el equip de auditría asignad estableció su alcance de acuerd al prgrama de trabaj. El imprte analizad pr partida se muestra a cntinuación: Partida Nmbre Ejercid Imprte Revisad 3852 Gasts de Operación Diputads 413, , Ayudas Sciales y Culturales 365, , % IV. METODOLOGÍA UTILIZADA Se aplicarn ls prcedimients de auditría que se cnsiderarn necesaris en cada cas, enfcads a dar cumplimient a l establecid en: Ls Numerales 1.12 y 1.15 de ls Lineamients que regulan la dispsición y cmprbación de las partidas 3852 Gasts de Operación Diputads y 4411 Ayudas Sciales y Culturales, respectivamente. Que a la letra dicen: «Es facultad de la Cntralría Interna del Pder Legislativ, revisar, verificar y vigilar el cumplimient del prces establecid en ls presentes lineamients para la dispsición, aplicación, us y cmprbación de ests recurss.» A) REVISIÓN DOCUMENTAL. La auditría se realizó de acuerd cn las nrmas y prcedimients de auditría que sn aplicables a las revisines internas en el sectr públic, de tal manera que permita btener evidencia suficiente, relevante y cmpetente para sustentar el infrme, así cm el análisis y evaluación de ls cntrles interns significativs para alcanzar ls bjetivs de la prpia auditría. La revisión dcumental incluyó: Identificación y determinación de la muestra a revisar. Slicitar las pólizas de cmprbación de ls gasts a la Dirección General de Administración. Análisis de la dcumentación cmprbatria. Verificación del cumplimient de ls requisits dcumentales establecids en ls Lineamients aplicables. Realizar validacines en materia de cmprbantes electrónics. El siguiente gráfic muestra el alcance revisad tant dcumental, cm físicamente sbre la partida

5 Revisión Dcumental. Partida , , , EJERCIDO REVISADO VERIFICADO VISITA GESTIÓN En el siguiente gráfic se desglsa pr cncept el ejercid de la partida , Mnt ejercid pr cncept de gast. 44, , , , , , PERSONAL GASOLINA Y VIÁTICOS GASTOS MÉDICOS DIFUSIÓN Y PUB. CONS. OFICINA MANT. VEHICULOS ACTIVOS FIJOS El siguiente gráfic muestra el alcance revisad tant dcumental, cm físicamente sbre la partida , , Revisión Dcumental y Apys Verificads 172, ,

6 , , , , , , , , , En el siguiente gráfic se desglsa pr tip de apy el ejercid de la partida Mnt ejercid pr tip de apy B) VISITA A LA CASA DE GESTIÓN De acuerd a nuestr prgrama anual de trabaj, la tercera visita a la casa de gestión se realizó el 20 de juni del presente añ, cn el bjetiv de verificar l siguiente: Instalación y funcinamient. Persnal que labra en la ficina de gestión. Cntrats de Prestación de Servicis del Persnal, Arrendamient, Cmdat de Vehículs y de Oficina. Mbiliari y equip. Registr y actualización de dats. Cntrles interns. Cncepts Verificads en Oficina de Gestión 44, , PERSONAL ARREND. ACTIVOS FIJOS COMODATO OFICINA COMODATO VEHÍCULOS NOTA: Se hace mención que en la visita a la ficina de gestión se verificarn ls activs fijs adquirids cn la partida 3852 desde el inici de la Legislatura y hasta la fecha, ls cuales suman un ttal de $209,112.39, así mism se verificó la existencia de 1 vehícul en cmdat a títul gratuit. 4

7 C) VERIFICACIÓN FÍSICA DE LAS AYUDAS OTORGADAS. La verificación física y directa de las ayudas sciales y culturales entregadas, cnsistió en acudir a visitar persnalmente a ls beneficiads seleccinads, cn el bjet de realizar la crrbración de ls dats que se incluyen en las dcumentales remitidas cm cmprbación del ejercici del recurs. En ls cass aplicables, cnstatar el us destin del apy recibid pr ls beneficiaris. APOYOS VERIFICADOS N. Beneficiari Cncept Imprte Fecha de Verificación 1 PICHARDO RIVERA ALICIA Castill Fiesta patrnal 40, /06/ RAMOS ROMERO CARINA Cement Gris,Mrter varilla 7, /06/ RIVERA RIVERA EDUARDO Cntenedr de Agua Y catre 1, /06/ FELIX RAMIREZ LEONARDO Equip de Snid cmunitari 15, /06/ LAURA LILIANA YEBRA CORONADO LAPTOP 5, /06/ MARIA GUADALUPE NICASIO MEZA Nicasi meza 5, /06/ GLORIA YRIS MENEZ GALEANA LAPTOP 5, /06/2017 NANCY ARACELI RAMÍREZ 8 HERNÁNDEZ Videpryectr 8, /06/ TREJO ORDUÑA ABRAHAM Lte Sillas universitarias 35, /06/ RIVERA RIVERA YASMIN Cement 11, /06/ GARCIA ZUÑIGA ADELAIDO Cement 1, /06/ HERNANDEZ SALINAS SILVIA GPE Transprte varias persnas 6, /06/2017 V. RESULTADOS Derivad de la revisión realizada a ls gasts cn carg a las Partidas Presupuestales 3852 denminada «Gasts de Operación Diputads» y 4411 «Ayudas Sciales y Culturales» del Pder Legislativ del Estad de Guanajuat, pr el perid cmprendid del 1 de juli al 31 de diciembre de 2016, n se emite recmendación ni bservación alguna. Las cmprbacines del Diputad se realizan mediante dcuments fiscales. Esta Cntralría Interna recmienda seguir cn el esfuerz realizad hasta ahra y l sucesiv se cntinúe la práctica de respaldar las peracines cn el us de cmprbantes fiscales. De esta manera se prmueve la frmalidad y se genera una cultura de cntribución fiscal. La siguiente gráfica muestra el cmprtamient en las cmprbacines de la partida

8 Mnt y prcentaje de apys trgads cn/sin cmprbante fiscal 365, % - 0% 365, % MONTO EJERCIDO COMPROBADO CON XML SIN COMPROBANTE FISCAL VI. CONCLUSIONES Nuestra respnsabilidad y atribucines se enmarcan en una actividad de carácter preventiv, rientada a frtalecer el cntrl intern, cn el prpósit de asegurar de manera raznable el cumplimient de las metas y bjetivs institucinales. Derivad de la aplicación de prcedimients de auditría, que permitiern inspeccinar el gast públic, el cntrl de ls bienes adquirids, y en general el cumplimient de las dispsicines nrmativas que regulan el ejercici de las partidas que se infrma, se emite el presente infrme de revisión. El ejercici del gast cn carg a las partidas presupuestales 3852 «Gasts de Operación Diputads» y 4411 «Ayudas Sciales y Culturales» se ha ajustad a la nrmativa que las regula, sin que se emita bservación recmendación alguna. El prcentaje de la muestra revisada y sus resultads n dan la seguridad de que el 100% de la infrmación tengan la misma tendencia, pr l tant, pueden existir incnsistencias que n hayan sid detectadas y que éstas incidan en un resultad diferente, pr l cual n exime al servidr públic auditad de una psible bservación recmendación en una revisión. Atentamente El Cntralr Intern del Pder Legislativ C.P.C y M.F. Rafael García Rís 6

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