CONTROL DE CAMBIOS Y MEJORAS

Transcripción

1 Control contable l área Página: 1 7 CONTROL DE CAMBIOS Y MEJORAS NIVEL DE REVISIÓN SECCIÓN Y/O PÁGINA DESCRIPCIÓN DE LA MODIFICACIÓN Y MEJORA FECHA DE MODIFICACIÓN Sección 2 Se modifica el alcance, ya que al analizarse se termino que sólo aplica para la Dirección Finanzas. Sección 3.2 Se agrega la finición l auxiliar cuentas, con el propósito aclarar su aplicación en el procedimiento. Se elimina la referencia presupuesto ingresos y egresos la UAN, por no tener aplicación en el procedimiento. 01 Se agrego el auxiliar cuentas, por ser un documento consulta en el procedimiento. Se elimino el presupuesto ingresos y egresos la UAN, ya que no es un documento que se consulte para llevar a cabo el procedimiento Sección 5 Se cambio el nombre l auxiliar, por el auxiliar contable, para homogenizar términos. Pág. 5 Sección 7.1 Se elimino en la columna suministradores a la Dirección Finanzas, al analizarse se consiro innecesaria. Se agregaron a la Institución bancaria y el sistema. En la columna insumo se agrego auxiliar cuenta. Control emisión Elaboró Revisó Aprobó C.P. Lilia Amelia Arvizu López Responsable l Área Contabilidad C.P. Gabriela Oropeza González Encargada l Despacho la Dirección Finanzas C.P. Marcela Luna López Secretaria Finanzas y Administración FT-CTC-06/REV.00

2 Página: 2 7 CONTROL DE CAMBIOS Y MEJORAS NIVEL DE REVISIÓN SECCIÓN Y/O PÁGINA DESCRIPCIÓN DE LA MODIFICACIÓN Y MEJORA FECHA DE MODIFICACIÓN Pág. 6 Sección 7.2 Se agrego al SAC el formato auxiliar cuentas, se menciona en las operaciones: 1 y 2. Se elimina la operación 3, al analizarse se terminó que la actividad estaba incluida en la operación Pág. 7 Sección 8 Pág. 7 Sección 9 En documentos generados se agrego el formato auxiliar cuentas. Se agrega una nueva actividad monitoreo, al analizarse el procedimiento se consira necesario mencionar. Se elimina la actividad monitoreo y medición referente a constatar pósitos en circulación Pág.7 Sección 10 Se agrego el formato auxiliar cuentas. Pág.4 Sección 5 Se elimina el puesto Director Finanzas, ya que no participa directamente en el sarrollo l procedimiento. Del puesto Auxiliar contable se eliminan funciones que no aplican para el procedimiento. 02 Sección 6 Se agrego una política para mejorar el sempeño l procedimiento Pág.6 Sección 7.2 Columna Con quién o con qué, se elimina el término personalmente, se especifica el puesto o la persona u objeto para sarrollar el procedimiento. 03 Sección 1 Pág. 5 Sección 7.1 Pág. 6 Sección 7.2 Se acua el propósito para un mejor entendimiento. Se agrega el formato Registro diario cheques expedidos. Se agrega en la columna Suministrador al Área Egresos y el Sistema conciliaciones bancarias. Se agrega en la operación 1, el Sistema Bancaria Se acuaron las referencias

3 Página: Propósito Verificar la disponibilidad recursos, cerciorándose que no existen restricciones para hacer uso l efectivo. 2. Alcance Aplica para la Dirección Finanzas. 3. Glosario Siglas. DF: Dirección Finanzas UAN: Nayarit Definiciones. Auxiliar cuentas: Para satisfacer los fines la es necesario llevar una cuenta para cada persona, cosa o concepto relacionado con las actividas la organización, con el objeto ejercer y facilitar el control y análisis sobre las operaciones efectuadas con cada una las cuentas y subcuentas. El número subcuentas es prácticamente ilimitado, pudiendo ampliarse con la extensión que en cada caso se juzgue conveniente. Bancaria: El análisis que explica la diferencia entre el saldo la cuenta los auxiliares una empresa y el saldo que aparece en un estado cuenta bancario.

4 Página: Referencias Código (cuando aplique) Nombre l documento NA Norma ISO 9001:2008 MC-CTC-01 Manual Calidad NA Estados Cuentas Bancarios Auxiliar cuentas FT-AE-06 Registro diario cheques expedidos 5. Responsabilidas Responsable l área : Llevar el registro y control las operaciones financieras realizadas por la Nayarit, así como consolidar la información contable Auxiliar contable: Elaborar conciliaciones bancarias y analizar los auxiliares cuenta. Archivista: Integrar y archivar la documentación que sustente los movimientos contables, por las operaciones la Nayarit. 6. Políticas 6.1 Con el fin verificar la aplicación los recursos se realizarán mensualmente las conciliaciones bancarias, así como el análisis los auxiliares cuentas manejadas por la Nayarit. 6.2 Elaborar la conciliación bancaria a más tardar el último día l mes siguiente.

5 Página: Acciones 7.1 Diagrama funcional Suministrador (es) Insumo(s) Entrada(s) Operaciones Básicas (Áreas involucradas) Contabilidad Salida(s) (rendimiento) Usuario(s) o proceso Requisitos y/o expectativas los usuarios Inicio Institución bancaria. Sistema, Sistema Conciliacion Bancaria Estados cuenta bancarios l periodo a analizar y auxiliares cuentas. Bancaria Análisis auxiliares cuentas Archivo conciliaciones bancarias Fin bancaria, Auxiliares cuentas Dirección Finanzas, Suministradores la UAN, Contraloria Interna, Auditores Externos bancaria mensual actualizada

6 Página: Descripción No. Operación Quién Hace qué 1 El auxiliar bancaria contable 2 Análisis auxiliares cuentas. 3 Archivo conciliaciones bancarias El responsable l Área y/o auxiliar contable, coteja los saldos El responsable l Área y/o auxiliar contable. Con quién O con qué Con los estados cuentas bancarios l periodo. Con auxiliares cuenta. los Con las conciliaciones bancarias elaboradas y estados cuenta bancarios. Cuándo y Dón Al final cada mes en el Área Al final cada mes en el área o cada vez que se necesite analizar alguna cuenta. En cuanto se tienen las conciliaciones Cómo Recibiendo los estados cuenta bancarios y cotejando con el auxiliar cuentas que emite el sistema a través la ventana Reportes. Y el Sistema Bancaria Una vez analizados si hubiera ajustes que realizar los termina y turna para su captura en el sistema Contabilidad mediante pólizas diario a través la ventana Movimientos. Entregando al archivista las conciliaciones bancarias junto con los estados cuentas bancarios correspondientes, intificándolos con el nombre l banco, número cuenta bancario y periodo l que se trate. Registro FT-AC Documentos Generados (control registros). Código registro o intificaci ón única Nombre l registro Tiempo conservación Lugar almacén Disposición los registros Responsable conservarlo FT-AC-02 Póliza diario Año Fiscal Archivo la Dirección Bancaria Auxiliar cuentas Año Fiscal Infinido Archivo la Dirección Sistema Bóveda Bóveda Archivo electrónico Director Finanzas Director Finanzas Director Finanzas

7 Página: Monitoreo y medición. No. Secuencia Descripción la actividad l seguimiento o medición Periodicidad 1 saldos. Mensualmente 2 Análisis los saldos y movimientos las cuentas Nombre l registro Bancaria Código Mensualmente Auxiliar cuentas 10. Anexos. Código (cuando aplique) FT-AC-02 Póliza diario Conciliaciones bancarias Auxiliar cuentas Nombre