GLOSA DE INGRESOS ESTATALES

Transcripción

1 GLOSA DE INGRESOS ESTATALES OBJETIVO Realizar revisión detallada de las cuentas comprobadas que emita cada Oficina Recaudadora, que permita conocer de manera sistemática su manejo operativo y determinar en su caso, las medidas correctivas. NORMAS DE OPERACIÓN Las Oficinas Recaudadoras deberán entregar de manera semanal la siguiente documentación: a) Copia de las declaraciones de impuestos cobrados: Remuneración al trabajo personal en forma independiente. Sobre nóminas. Hospedaje. b) Copia de recibos oficiales cobrados ( copia). c) Pólizas de Caja (reporte 32 y 32 a). d) Pólizas de Banco (reporte 36). e) Concentrado de ingresos de recaudación diaria (reporte manual solo en Recaudación de rentas en Tepic). f) Fichas de depósito (original y 2 copias). g) Relación de placas vendidas (reporte 354). h) Memorándum de recibos oficiales cancelados. i) Relación de captura de fichas de depósito (Reporte 650) j) Copia de estados de cuenta de los ingresos por medio bancario de REPECOS y Tenencias (3 copias) solo Tepic. k) Pólizas de ingresos por recaudación diaria por cobros manuales. Las fichas de depósito de BANCOMER que se depositan en el servicio panamericano de las Oficinas Recaudadoras de Jala, Jalcocotán, Bucerías, Amatlán de Cañas, Santa María del Oro, San Juan de Abajo, Rosamorada, Tepic y Tránsito se deberán sustituir por las fichas selladas y recabadas en el banco. Las pólizas de caja y bancos se emitirán en forma diaria, semanal y mensual. La entrega semanal de la cuenta se hará de acuerdo al calendario establecido. Las Oficinas Recaudadoras de Tepic y Tránsito entregarán la documentación de manera diaria preferentemente. Las oficinas Recaudadoras de Ahuacatlán y San Blas realizan sus depósitos en la cuenta de BANAMEX, por lo que se solicita mensualmente a la Dirección de Egresos los traspasos correspondientes del impuesto adicional del 2% para la Universidad Autónoma de Nayarit y caución a la cuenta de Bancomer certificada.

2 Los recibos oficiales cancelados se conservan en los archivos de Glosa junto con sus (4 copias), quedando en la Recaudación una copia fotostática. Los recibos oficiales que contengan Impuestos Sobre Nóminas y/ o Tenencias sea Impuesto Estatal o Federal se separan para revisión de los mismos dentro de un período mensual. Los estados de cuenta de los ingresos por REPECOS y Tenencias de la Oficina Recaudadora de Tepic se capturan en Sistema de Ingresos para generar y complementar Reporte 650 (solo Tepic). Los estados de cuenta de los ingresos por REPECOS se envían a la Oficina de Ingresos Coordinados vía memorándum (copia). Los Recibos Oficiales generados de manera manual se envían vía memorándum a la Dirección de Contabilidad, anexando el concentrado de recaudación diaria ( copia). Se elaborará una Relación de Depósitos Bancarios de un período comprendido (semanal) en un formato ya establecido, registrando las sumas de las fichas de depósito por cuenta de las 23 Oficinas Recaudadoras, mostrándonos el total por cuenta, por recaudación y el gran total recaudado. Se revisa el reporte 650 semanal de las 23 Oficinas Recaudadoras y se coteja con la relación de depósitos bancarios, con la finalidad de detectar errores u omisiones en captura, se envía vía memorándum a la Dirección de Contabilidad por medio magnético (CD) generado con el área de procesos de datos.

3 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO: GLOSA DE INGRESOS ESTATALES. ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE 02 ENE 20 3 DEPARTAMENTO: RECAUDACIÓN DE INGRESOS ESTATALES/OFICINA DE INGRESOS ESTATALES ÁREA RESPONSABLE ACT. NÚMERO DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMATO O DOCTO. OFICINA RECAUDADORA Entrega semanalmente a la Oficina de Ingresos Estatales (sección glosa) la documentación señalada en las normas de operación. - DOCUMENTACIÓN 2 Recibe la documentación y verifica que los depósitos efectuados por las Oficinas Recaudadoras coincidan con las pólizas de caja y bancos. 3 Suma y glosa los recibos oficiales de las Oficinas Recaudadoras por cada uno de los conceptos de pago y revisa que los depósitos se efectúen a las cuentas que correspondan de: SANTANDER, HSBC, BANORTE, SCOTIANBANK, BANAMEX, y BANCOMER verificando que las fichas estén debidamente selladas por el banco (O/c). -RECURSOS -FICHAS DE DEPÓSITO GLOSADOR 4 NO ESTÁ CORRECTA Y/O COMPLETA LA DOCUMENTACIÓN : Regresa la documentación a la Oficina Recaudadora para que proceda a corregirla y/o completarla o bien lo hace directamente si es algo menor. Conecta con actividad No.. 5 ESTÁ CORRECTA Y/O COMPLETA. Realiza registro semanal de control de recibos oficiales utilizados por los cajeros de las Oficinas Recaudadoras y archiva después de su utilización. - CONTROL DE RECIBOS 6 Concilia relación de placas vendidas (reporte 354) con los recibos oficiales y archiva. - REPORTE 354

4 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO: GLOSA DE INGRESOS ESTATALES. ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE 02 ENE DEPARTAMENTO: RECAUDACIÓN DE INGRESOS ESTATALES/OFICINA DE INGRESOS ESTATALES ÁREA RESPONSABLE ACT. NÚMERO DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMATO O DOCTO. 7 Revisa que los recibos cancelados estén autorizados por el C. Recaudador y los archiva. -RECIBOS CANCELADOS GLOSADOR 8 Revisa póliza de ingresos de recaudación diaria por cobros manuales (6 juegos) cotejando con los recibos oficiales anexos. Se turna a través de memorándum a la Dirección de Contabilidad, adjuntando copia de los recibos oficiales. Distribuye memorándum de la siguiente manera: Dirección de Contabilidad er Juego Depto. De Ingresos Coord. 2 o y 3 er Juego Depto. de Proceso de Datos 4 o Juego Archivo 5 o y 6 o Juego -MEMORÁNDUM - PÓLIZA DE INGRESOS DIARIOS (C.M.) - COPIA DE RECIBOS 9 Elabora relación de ingresos de caja y bancos por semana, turna relación de caja a la Oficina de Proceso de Datos y la relación de banco, pólizas de banco (Reporte 36), póliza de ingresos diarios (reporte 32) y fotocopias de fichas de depósito selladas a la Oficina de Ingresos Coordinados. - PÓLIZA DE INGRESOS DIARIOS (C.M.) - RELACIÓN DE INGRESOS DE CAJA Y BANCOS - REPORTE 36, 32 Y 32A. GLOSADOR 0 Turna mediante oficio (O/C) relación de ingresos semanal de las fichas de depósito efectuadas por las Oficinas Recaudadoras a la Dirección de Contabilidad. Distribuye oficio de la siguiente manera: Dirección de Contabilidad Archivo Original ª. Copia - OFICIO - RELACIÓN DE FICHAS DE

5 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO: GLOSA DE INGRESOS ESTATALES. ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE 02 ENE DEPARTAMENTO: RECAUDACIÓN DE INGRESOS ESTATALES/OFICINA DE INGRESOS ESTATALES ÁREA RESPONSABLE ACT. NÚMERO DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMATO O DOCTO. Recibe de la Oficina de Ingresos Coordinados la relación de caja, los reportes 32, 32a y 36, copia de las declaraciones recibidas cobradas por el banco y fotocopias de fichas de depósito una vez que se han realizado los registros correspondientes en dicha oficina. GLOSADOR Recoge de BANCOMER las fichas selladas que se depositaron en el servicio panamericano y se entrega un tanto a la Dirección de Contabilidad, otro para la Recaudación de Rentas y una más para archivo. 2 Nota: Las Oficinas Recaudadoras son: Jala, Jalcocotán, Bucerías, Amatlán de Cañas, Santa María del Oro, San Juan de Abajo, Rosamorada Tepic y Tránsito. - FICHAS DE FIN DE PROCEDIMIENTO. ELABORÓ ÁREA DE RESPONSABLE AUTORIZÓ Coordinación General Administrativa M.A. Raúl E. Polanco Plazola Depto. De Recaudación de Ingresos Estatales/Recaudación de Rentas L.C. Erika Carranza Ledesma Dirección General de Ingresos Lic. Rocío del Carmen Lozano Cárdenas.

6 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS PROCEDIMIENTO: GLOSA DE INGRESOS ESTATALES. OFICINA RECAUDADORA FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE 02 ENE 20 4 DEPARTAMENTO: RECAUDACIÓN DE INGRESOS ESTATALES/ OFICINA DE INGRESOS ESTATALES. GLOSADOR INICIO Entrega semanalmente a la Oficina de Ingresos Estatales (sección glosa) la documentación señalada en las normas de operación. DOCUMENTACION 2 Recibe la documentación y verifica que los depósitos efectuados por las Oficinas Recaudadoras coincidan con las pólizas de caja y bancos. DOCUMENTACION 3 Suma y glosa los recibos oficiales de las Oficinas Recaudadoras por cada uno de los conceptos de pago y revisa que los depósitos se efectúen a las cuentas que correspondan de: SANTANDER, HSBC, BANORTE, SCOTIANBANK, BANAMEX, y BANCOMER verificando que las fichas estén debidamente selladas por el banco (O/c). DOCUMENTACION RECIBOS FICHAS DE O A

7 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS PROCEDIMIENTO: GLOSA DE INGRESOS ESTATALES. OFICINA RECAUDADORA FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE 02 ENE DEPARTAMENTO: RECAUDACIÓN DE INGRESOS ESTATALES/ OFICINA DE INGRESOS ESTATALES. GLOSADOR A 4 CORRECTA Y/O COMPLETA? NO Regresa la documentación a la Oficina Recaudadora para que proceda a corregirla y/o completarla o bien lo hace directamente si es algo menor. SI 5 DOCUMENTACION Realiza registro semanal de control de recibos oficiales utilizados por los cajeros de las Oficinas Recaudadoras y archiva después de su utilización. CONTROL RECIBOS 6 O Concilia relación de placas vendidas (reporte 354) con los recibos oficiales y archiva. RECIBOS DOCUMENTACION RELACION DE PLACAS (REPORTE 354) 7 Revisa que los recibos cancelados estén autorizados por el C. Recaudador y los archiva. RECIBOS CANCELADOS B

8 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS PROCEDIMIENTO: GLOSA DE INGRESOS ESTATALES. OFICINA RECAUDADORA FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE 02 ENE DEPARTAMENTO: RECAUDACIÓN DE INGRESOS ESTATALES/ OFICINA DE INGRESOS ESTATALES. GLOSADOR B Depto. De Ingresos Coordinados Depto. de Proceso de Datos RECIBOS. RECIBOS FOTOCOPIA REP. 32 y 32a CONCENTRADO POLIZA COBRO MANUAL 0 REP. 32 y 32a CONCENTRADO POLIZA COBRO MANUAL 0 2 Revisa póliza de ingresos de recaudación diaria por cobros manuales (6 juegos) cotejando con los recibos oficiales anexos. Se turna a través de memorándum a la Dirección de Contabilidad, adjuntando copia de los recibos oficiales. RECIBOS REP. 32 y 3 32a 3 CONCENTRADO POLIZA COBRO MANUAL 0 8 RECIBOS REP. 32 y 32a 0 CONCENTRADO POLIZA COBRO MANUAL 0 Dirección de Contabilidad RELACION DE CAJA 0 Elabora relación de ingresos de caja y bancos por semana, turna relación de caja a la Oficina de Proceso de Datos y la relación de banco, pólizas de banco (Reporte 36), póliza de ingresos diarios (reporte 32) y fotocopias de fichas de depósito selladas a la Oficina de Ingresos Coordinados. 9 POLIZA DE INGRESOS REPORTE 32 Y 32A FICHAS DE RELACION DE BANCO 0 Ofna. Proceso de Datos Ofna. Control de Recaudaciones C

9 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS PROCEDIMIENTO: GLOSA DE INGRESOS ESTATALES. OFICINA RECAUDADORA FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE 02 ENE DEPARTAMENTO: RECAUDACIÓN DE INGRESOS ESTATALES/ OFICINA DE INGRESOS ESTATALES. GLOSADOR C 0 Turna mediante oficio (O/C) relación de ingresos semanal de las fichas de depósito efectuadas por las Oficinas Recaudadoras a la Dirección de Contabilidad. OFICIO ACUSE RELACION DE FICHAS DE FICHA DE FOTOCOPIAS OFICIO 0 Recibe de la Oficina. de Ingresos Coordinados la relación de caja, los reportes 32, 32a y 36, copia de las declaraciones recibidas cobradas por el banco y fotocopias de fichas de depósito una vez que se han realizado los registros correspondientes en dicha oficina. REPORTE 32 32a y 36 FICHA DE FOTOCOPIAS Dirección de Contabilidad FICHA DE SELLADAS 2 Recoge de BANCOMER las fichas selladas que se depositaron en el servicio panamericano y se entrega un tanto a la Dirección de Contabilidad, otro para la de Recaudaciones de Rentas y una más para archivo. FICHA DE (FOTOCOPIA) FICHA DE (FOTOCOPIA) FICHA DE (FOTOCOPIA) Las Oficinas Recaudadoras son: Jala, Jalcocotán, Bucerías, Amatlán de Cañas, Santa María del Oro, San Juan de Abajo, Rosamorada,Tepic y Tránsito. Oficina de Control de Recaudaciones Dirección de Contabilidad FIN Recaudación de Rentas correspondiente

10

11

12 DEPÓSITOS BANCARIOS DEL PERIODO COMPRENDIDO DEL AL DE DEL 20_ RELACION DE FICHAS DE BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER SUMA RECAUDACIÓN HOJA TEPIC ACAPONETA 0.00 AMATLAN DE CAÑAS 0.00 AHUACATLAN 0.00 COMPOSTELA 0.00 IXTLAN DEL RÍO 0.00 JALA 0.00 JALCOCOTAN 0.00 ROSAMORADA 0.00 RUIZ 0.00 SAN BLAS 0.00 SAN JUAN 0.00 SANTA MARIA DEL ORO 0.00 SANTIAGO IXCUINTLA 0.00 TECUALA 0.00 TUXPAN 0.00 VILLA HIDALGO 0.00 XALISCO 0.00 LAS VARAS 0.00 BUCERIAS 0.00 PEÑITA DE JALTEMBA 0.00 SN. PEDRO LAGUNILLAS 0.00 TRÁNSITO 0.00 S U M A de 5

13 DEPÓSITOS BANCARIOS DEL PERIODO COMPRENDIDO DEL AL DE DEL 20_ RELACION DE FICHAS DE BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER B.B.V. BANRURAL BANRURAL SUMA RECAUDACIÓN HOJA TEPIC 0.00 ACAPONETA 0.00 AMATLAN DE CAÑAS 0.00 AHUACATLAN 0.00 COMPOSTELA 0.00 IXTLAN DEL RÍO 0.00 JALA 0.00 JALCOCOTAN 0.00 ROSAMORADA 0.00 RUIZ 0.00 SAN BLAS 0.00 SAN JUAN 0.00 SANTA MARIA DEL ORO 0.00 SANTIAGO IXCUINTLA 0.00 TECUALA 0.00 TUXPAN 0.00 VILLA HIDALGO 0.00 XALISCO 0.00 LAS VARAS 0.00 BUCERIAS 0.00 LA PEÑITA DE JALTEMBA 0.00 SAN PEDRO LAGUNILLAS 0.00 TRÁNSITO 0.00 S U M A de 5

14 DEPÓSITOS BANCARIOS DEL PERIODO COMPRENDIDO DEL AL DE DEL 20_ RELACION DE FICHAS DE BANAMEX BANAMEX BANAMEX BANAMEX BANAMEX BANAMEX BANAMEX BANAMEX BANAMEX BANAMEX SUMA RECAUDACIÓN HOJA TEPIC 0.00 ACAPONETA 0.00 AMATLAN DE CAÑAS 0.00 AHUACATLAN 0.00 COMPOSTELA 0.00 IXTLAN DEL RÍO 0.00 JALA 0.00 JALCOCOTAN 0.00 ROSAMORADA 0.00 RUIZ 0.00 SAN BLAS 0.00 SAN JUAN 0.00 SANTA MARIA DEL ORO 0.00 SANTIAGO IXCUINTLA 0.00 TECUALA 0.00 TUXPAN 0.00 VILLA HIDALGO 0.00 XALISCO 0.00 LAS VARAS 0.00 BUCERIAS 0.00 LA PEÑITA DE JALTEMBA 0.00 SAN PEDRO LAGUNILLAS 0.00 TRÁNSITO 0.00 S U M A de 5

15 DEPÓSITOS BANCARIOS DEL PERIODO COMPRENDIDO DEL AL DE DEL 20_ RELACION DE FICHAS DE BANAMEX BANAMEX SERFIN BANORTE BANORTE BANORTE BANORTE BITAL INVERLAT INVERLAT SUMA RECAUDACIÓN BANCRECER BANCRECER HOJA 2% NOM TEPIC 0.00 ACAPONETA 0.00 AMATLAN DE CAÑAS 0.00 AHUACATLAN 0.00 COMPOSTELA 0.00 IXTLAN DEL RÍO 0.00 JALA 0.00 JALCOCOTAN 0.00 ROSAMORADA 0.00 RUIZ 0.00 SAN BLAS 0.00 SAN JUAN 0.00 SANTA MARIA DEL ORO 0.00 SANTIAGO IXCUINTLA 0.00 TECUALA 0.00 TUXPAN 0.00 VILLA HIDALGO 0.00 XALISCO 0.00 LAS VARAS 0.00 BUCERIAS 0.00 LA PEÑITA DE JALTEMBA 0.00 SAN PEDRO LAGUNILLAS 0.00 TRÁNSITO 0.00 S U M A de 5

16 DEPÓSITOS BANCARIOS DEL PERIODO COMPRENDIDO DEL AL DE DEL 20_ RELACION DE FICHAS DE SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SERFIN SUMA TOTAL RECAUDACIÓN (Santander) HOJA POR RECAUDACIÓN TEPIC ACAPONETA 0.00 AMATLAN DE CAÑAS 0.00 AHUACATLAN 0.00 COMPOSTELA 0.00 IXTLAN DEL RÍO 0.00 JALA 0.00 JALCOCOTAN 0.00 ROSAMORADA 0.00 RUIZ 0.00 SAN BLAS 0.00 SAN JUAN 0.00 SANTA MARIA DEL ORO 0.00 SANTIAGO IXCUINTLA 0.00 TECUALA 0.00 TUXPAN 0.00 VILLA HIDALGO 0.00 XALISCO 0.00 LAS VARAS 0.00 BUCERIAS 0.00 LA PEÑITA DE JALTEMBA 0.00 SAN PEDRO LAGUNILLAS 0.00 TRÁNSITO 0.00 S U M A OBSERVACIONES: 6 5 de 5

17 GOBIERNO DEL ESTADO DE NAYARIT SECRETARIA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS OFICINA DE INGRESOS ESTATALES RELACIÓN DE INGRESOS DE ( ) CORRESPONDIENTE AL MES DE ( 2 ) DEL 20 OFICINA RECAUDADORA Entrega 2 Entrega 3 Entrega 4 Entrega 5 Entrega Total OBSERVACIONES TEPIC ACAPONETA ( 3 ) ( 3 ) ( 3 ) ( 3 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 6 ) AMATLAN DE CAÑAS AHUACATLAN COMPOSTELA IXTLAN JALA JALCOCOTAN ROSAMORADA RUIZ SAN BLAS SAN JUAN DE ABAJO SANTIAGO IXC. TECUALA TUXPAN VILLA HIDALGO XALISCO LAS VARAS BUCERIAS LA PEÑITA SAN PEDRO LAGUNILLAS TRANSITO TOTALES ( 5 )

18 GUÍA DE LLENADO DE CONTROL DE RECIBOS. Anotar la fecha de elaboración. 2. Anotar el nombre de la Oficina Recaudadora. 3. Anotar el mes que corresponda. 4. Anotar el importe total de ingresos del mes. 5. Anotar los números consecutivos de los recibos utilizados. 6. Anotar el número de recibos cancelados. 7. Anotar los números consecutivos de las placas vendidas. 8. Anotar las observaciones en caso de existir. 9. Nombre y firma de la persona que elabora la relación.

19 GUÍA DE LLENADO DE CONCENTRADO DE INGRESOS DE RECAUDACIÓN DIARIA. Anotar la fecha, mes y año de elaboración. 2. Anotar el número de la cuenta de catálogo 3. Anotar el nombre del Estado. 4. Indicar el número según tipo de concepto utilizado (recaudación) 5. Indicar el número según tipo de cuenta a utilizar (caja, bancos y otros). 6. Anotar la cantidad de los ingresos totales. 7. Anotar el número de folios. 8. Indicar el número de la cuenta de catálogo. 9. Indicar el nombre del concepto utilizado 0. Indicar el número según tipo del concepto (recaudación). Indicar el número según tipo de cuenta a utilizar (caja, bancos otros) 2. Indicar la cantidad de los ingresos por concepto utilizado 3. Anotar la cantidad de los ingresos totales. 4. Anotar nombre y firma del cajero. 5. Anotar nombre y firma del recaudador.

20 GUÍA DE LLENADO RELACIÓN DE FICHAS DE DEPÓSITO. Anotar el mes y año correspondiente 2. Anotar el tipo de relación de caja o bancos según corresponda 3. Anotar el ingreso semanal por Oficina Recaudadora 4. Anotar el total de ingreso por Oficina Recaudadora (mensual) 5. Anotar el total general de ingreso por semana 6. Anotar todas las observaciones que existan.

21 GUÍA DE LLENADO RELACIÓN DE INGRESOS DE CAJA O BANCOS. Anotar el tipo de relación de caja o bancos según corresponda 2. Anotar el mes y año correspondiente 3. Anotar el ingreso semanal por Oficina Recaudadora 4. Anotar el total de ingreso por Oficina Recaudadora (mensual) 5. Anotar el total general de ingreso por semana 6. Anotar todas las observaciones que existan.