FONDO MUTUO DE INVERSIÓN DE LOS EMPLEADOS DE PETROSANTANDER (COLOMBIA) INC.-PETROINVERTIR NIT

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1 FONDO MUTUO DE INVERSIÓN DE LOS EMPLEADOS DE PETROSANTANDER (COLOMBIA) INC.-PETROINVERTIR NIT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Por los años terminados al 31 de diciembre 2013 y 2012 ENTE ECONÓMICO El Fondo Mutuo de Inversión de los Empleado de Petrosantander (Colombia) Inc.- Petroinvertir, es una entidad de carácter privado, constituido como escisión de otro Fondo Mutuo, El Fimoc, operación que fue aprobada y autorizada por la Superintendencia de Valores; la misma entidad según Resolución 306 del 20 de mayo de 1991, le había concedido la personería jurídica. Por su parte el Dancoop según Resolución 2893 del 30 de octubre de 1997, le autorizó el cambio de razón social de Euroinvertir a Petroinvertir, mediante la aprobación de la última reforma de estatutos. Los objetivos principales del Fondo son fomentar el ahorro y la inversión entre los empleados de Petrosantander (Colombia) Inc. Afiliados a Petroinvertir, estrechar las relaciones entre los afiliados y la Compañía mediante vínculos de participación y mutua colaboración, buscar la maximización de las utilidades que puedan generar los recursos del Fondo, beneficiar a los afiliados con las contribuciones de la Compañía, los rendimientos de Petroinvertir obtenga en sus operaciones financieras, el suministro de crédito a sus afiliados y la presentación de los servicios que la ley considere pertinentes. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES La contabilidad y los estados financieros del Fondo Mutuo de Inversión Petroinvertir, se rige por las normas establecidas por la SUPERINTENDENCIA FINANCIERA, Resolución 1200 de diciembre de 1995, Resolución 550 de agosto 02 de 2002 y el Decreto 2649 de 1993 (normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia) y demás normas reglamentarias aplicables a los fondos mutuos de inversión. Efectivo y equivalentes de efectivo En este rubro se incluyen el efectivo en caja, cuentas corrientes bancarias, cuentas de ahorro y fondos a la vista, Petroinvertir debe mantener en estas cuentas únicamente los recursos necesarios para satisfacer sus necesidades inmediatas. Nota 1. Bancos Corresponde al valor disponible en el Banco de Crédito con corte al 31 de diciembre de 2013: ENTIDAD AÑO 2013 AÑO 2012 Banco de Crédito

2 Nota 2. Participación en Fondos a la Vista Las Inversiones en Fondos a la Vista corresponden al 41.24% de los activos del Fondo para el año 2013, se ven incrementados con respecto al año 2012 y están representados de la siguiente manera: ENTIDAD AÑO 2013 AÑO 2012 Credifondo Banco de Crédito Surenta Bancolombia Esparta 180 Serfinco Fondo Interés Corredores y Asociados Fondo Acción Corredores y Asociados Factor Futuro Cartera Colectiva Fondo Escalonado Midas Factor Fondo Escalonado Midas Factor Fondo Abierto Corredores y Asociados Escalonada Fondo Oro Fiducor CCA Acciones Fiducor - Fiducor Fondo FONVAL / CORREVAL Cartera Colectiva Abierta ULTRAVALORES ACCIVAL VISTA Cartera Colectiva Abierta TOTAL Inversiones Mobiliarias Las inversiones al 31 de diciembre de 2013 se encuentran valuadas de acuerdo al capitulo 1 de la Circular Externa Básica y Financiera 100 del año Las inversiones se clasifican en Inversiones Negociables, Inversiones para Mantener hasta el Vencimiento e Inversiones Disponibles para la Venta. A su vez, las Inversiones Negociables y las Inversiones Disponibles para la Venta se clasifican en valores o títulos de deuda pública y valores o títulos participativos. El Fondo cumple con lo dispuesto en el numeral 1 del artículo 2 del Decreto 2514 de 1987 en lo relacionado con los porcentajes autorizados de inversiones en Renta Variable y con lo dispuesto en el artículo 3 del mismo decreto en lo relacionado con las inversiones de Renta Fija. Nota 3. Acciones Las inversiones en renta variable se registran por el costo de adquisición; el cual incluye las comisiones liquidadas en el comprobante de transacción, las valorizaciones de las mismas se contabilizan como un mayor valor de la inversión contra ingresos por Ajuste por Valoración a Precios de Mercado. Las desvalorizaciones se registran como un menor valor de la Inversión contra un menor valor en ingresos por Ajuste por Valoración a Precios de Mercado. 2

3 Las inversiones de renta variable corresponden al 23,76% de los activos del Fondo y están representadas de la siguiente manera: EMISOR AÑO 2013 AÑO 2012 ACCIONES VALOR ACCIONES VALOR ISAGEN S.A. ESP Almacenes Éxito S.A Banco de Bogotá Corficolombiana ISA Davivienda Suramericana de Inversiones Grupo Aval S.A Ecopetrol Pacific Rubiales Energy Corp TOTAL ACCIONES DE BAJA AÑO 2013 AÑO 2012 EMISOR Acciones Valor Valorización Acciones Valor Valorización Bancoldex TOTAL Total Nota 3. Acciones Año 2013 $ Nota 4. Valores Emitidos por el Gobierno Las inversiones de renta fija se registran por el costo de adquisición; el cual incluye las comisiones liquidadas en el comprobante de transacción. Las valoraciones de las mismas se contabilizan como un mayor valor de la inversión contra ingresos por Ajuste por Valoración en Renta Fija y Descuento Sector Privado. Las desvalorizaciones se registran como un menor valor de la Inversión contra ingresos por Ajuste por Valoración en Renta Fija y Descuento Sector Privado. El Bono Yankees del Banco de la República se venció en Enero 15 de EMISOR ESPECIE AÑO 2013 AÑO 2012 Banco de la República Bonos Yankees TOTAL

4 Nota 5. CDT, Bonos y Titularizaciones Estas inversiones de deuda privada representan el 0,33% de los activos y están conformadas de la siguiente manera: EMISOR ESPECIE AÑO 2013 AÑO 2012 Leasing Colombia S.A. C.D.T TOTAL Deudores En este rubro se registran las cuentas por cobrar por su valor de realización y comprende principalmente el valor de la cartera por préstamos a los afiliados. Se otorgan con base en reglamentos aprobados por la Junta Directiva y cumpliendo con los límites con respecto al total de activo. Nota 6. Cuentas por Cobrar, Préstamos Ordinarios a Socios Al 31 de diciembre de 2013 existen préstamos a los afiliados del fondo con un plazo máximo de 48 meses, estos préstamos tienen como garantía los ahorros de cada afiliado. El valor total de estos préstamos disminuyó con respecto al año anterior: PRÉSTAMO A SOCIOS AÑO 2013 AÑO 2012 Préstamo Libre Inversión Préstamo Vivienda Otras Cuentas Por Cobrar TOTAL Nota 7. Cuentas por Cobrar, Deudores Varios Al 31 de diciembre de 2013 el saldo de Cuentas por Cobrar Deudores Varios es de: INGRESOS POR COBRAR AÑO 2013 AÑO 2012 Asesorias e Inversiones S.A TOTAL El valor de $ del año 2012; corresponde a descuento por concepto de retención en la fuente (Petroinvertir es exento de Retención en la Fuente) en pago de rendimientos. Se hizo la solicitud de devolución por este concepto pero no fue realizado, reclasificando este valor a impuestos asumidos en el año

5 RECLAMACIONES AÑO 2013 AÑO 2012 Ana Lucía Contreras Carvajal TOTAL Estos saldos a Diciembre 31 de 2013, corresponden a valor pagado de más en liquidación definitiva de Mayo de 2012, la cual le fue enviada toda la información para que reconociera la deuda; acepto el valor pagado de más y en el año 2013 solo realizo abonos por $ En Diciembre de 2013, se otorgo poder a un abogado con toda la información para iniciar un proceso de cobro Prejurídico. DEUDORES VARIOS AÑO 2013 AÑO 2012 Petrosantander (Colombia Inc.) Cuenta Por Cobrar Ultrabursatiles Correval S.A Acciones y Valores S.A TOTAL Estos saldos a Diciembre de 2013, corresponden a valores entregados a los corredores para inversión y al valor del auxilio administrativo por pagar de Petrosantander. Acreedores varios Está conformado por gastos por pagar, además de las sumas adeuadas a afiliados retirados de Petroinvertir, originado por el retiro definitivo sin habérseles abonado rendimientos del trimestre. Nota 8. Acreedores Varios Los saldos de Aportes y/o Utilidades por Devolver; corresponde a afiliados retirados, que posteriormente se le abonaron los rendimientos del trimestre y a Retiros Totales pendientes de cancelar. APORTES Y/O UTULIDADES AÑO 2013 AÑO 2012 POR DEVOLVER Triana G. Omar Sánchez Arciniegas Álvaro Olarte Candela Sandra Patricia Acosta Bejarano Nubia Liliana Cubillos Pereira Dennis Pamela Suárez B. Diana Janeth Piñeros Navas Henry Miranda Barragán Olinto

6 Ochoa Guarín Jairo Vásquez Gil Pedro Pedroza Chacón Daniel Enrique San Miguel Alquichire Jaime Quintero Carreño Ernesto Vega Tami Richar TOTAL Los valores de los afiliados Olarte Candela Sandra Patricia y Pedroza Chacón Daniel Enrique; corresponde a mayor cargado por concepto de préstamos. Rendimientos decretados por pagar Trimestralmente Petroinvertir cancela las cuentas de resultados y registra los rendimientos acumulados durante el respectivo periodo como rendimientos decretados en el pasivo, se distribuyen en efectivo o en unidades de inversión previa autorización de la Junta Directiva. En el año 2013 solo se genero utilidades en el tercer trimestre, pero fueron absorbidas por las pérdidas acumuladas; por lo tanto no hubo distribución de utilidades para el año DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y RENDIMIENTOS POR PAGAR AÑO 2013 AÑO 2012 Rendimientos Decretados TOTAL La retención en la fuente corresponde a la capitalización de aportes, retención por honorarios a la empresa Administradora del Fondo y la Revisoría Fiscal del mes de diciembre de IMPUESTOS POR PAGAR AÑO 2013 AÑO 2012 Retención en la Fuente Rendimientos Financieros Honorarios Industria y Comercio TOTAL Otros Acreedores ACREEDORES VARIOS AÑO 2013 AÑO 2012 Herrera Rojas Javier TOTAL El saldo del año 2012 del afiliado Herrera Rojas Javier correspondiente a diferencia de aporte pendiente por cargar al afiliado; fue aplicado en Febrero de

7 Fondo de Perseverancia Está conformado por las sumas correspondientes a la contribución de la empresa, no consolidadas en cabeza de los afiliados por retiro de Petroinvertir, sin haber cumplido con los requisitos del plan de ahorro. Este fondo de perseverancia se distribuye anualmente, entre los afiliados que hayan completado al menos cinco años en el fondo. FONDO DE PERSEVERANCIA AÑO 2013 AÑO 2012 Fondo de Perseverancia TOTAL APORTE DE SOCIOS En esta cuenta se registran las sumas entregadas por los afiliados, como aportes legales o adicionales, también se registra el monto de las contribuciones de la empresa consolidadas y las utilidades reinvertidas de los afiliados. Aportes Legales Ordinarios Este aporte es el que efectúa el socio, hasta el 10% del salario básico mensual. Aportes Adicionales Voluntarios: Éstos son efectuados por los socios de manera voluntaria, sobre los aportes adicionales voluntarios la empresa no realiza contribución. Aportes Extraordinarios: Además de los aportes establecidos por la Ley, los trabajadores pueden hacer ocasionalmente aportes especiales con las primas y bonificaciones (descontados por nómina), es decir que los dineros deben provenir de la relación laboral. Los aportes extraordinarios no tienen límite de cuantía y no generan contribución de la empresa. Utilidades Reinvertidas: Son las utilidades liquidadas por el fondo en cabeza de cada afiliado aprobadas por la Supervalores y que no han sido retiradas por los suscriptores. Contribución de la Empresa: Esta dada por el valor total de las contribuciones recibidas de la empresa, en virtud del acuerdo de constitución del fondo. La consolidación de estos aportes se realiza anualmente, durante los tres primeros años de permanencia del socio y a partir de esta fecha con la misma 7

8 periodicidad con que la empresa efectúa su contribución. Su monto se trasladará a la cuenta de socios en unidades por su valor promedio. Fondo de Perseverancia: El régimen legal de los fondos mutuos de inversión, prevé, como otro estímulo al ahorro, la existencia de un fondo llamado de perseverancia, el cual se nutre con las contribuciones que la empresa ha entregado al fondo a favor de los trabajadores y no han podido consolidarse por no haber cumplido con los plazos estipulados por la Ley y los Estatutos. Este fondo se distribuye anualmente entre los afiliados que han permanecido cinco (5) años consecutivos o más en el fondo y en proporción al número de unidades que cada uno posea en el aporte legal voluntario. Nota 9. Valor Neto Las cuentas que componen el Valor Neto de Petroinvertir son las siguientes: VALOR NETO AÑO 2013 AÑO 2012 Aporte Legal Ordinario Aporte Legal Extraordinario Utilidades Reinvertidas Contribución de la Empresa Consolidada Fondo de Perseverancia Contribución por Consolidar Valoración de Inversiones Utilidad o Pérdida del Ejercicio Pérdidas Acumuladas TOTAL Valuación de Unidades de Inversión En cumplimiento al régimen patrimonial de los Fondos Mutuos de Inversión, Petroinvertir lleva registro de su patrimonio, denominado Valor Neto en pesos y en unidades. El Fondo Valúa las unidades de inversión el último día hábil de cada mes calendario, dividiendo el valor neto del Fondo por el total de unidades en circulación. Este valor rige para todas las operaciones durante la vigencia de la respectiva valuación. Valor del dividendo por unidad En cumplimiento al régimen patrimonial de los Fondos Mutuos de Inversión, Petroinvertir calcula trimestralmente el valor del dividendo como resultado de dividir las utilidades del trimestre en las unidades de socios en circulación. 8

9 Reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos y los gastos se registran por el método de causación. La valorización o desvalorización de las inversiones se registran mensualmente, como resultado de la diferencia entre el valor de compra y el valor promedio en bolsa al último día hábil. Nota 10. Ingresos Operacionales Los ingresos operacionales del fondo mutuo de inversión se originan en el manejo eficiente del portafolio de inversión y de los intereses por préstamos a socios, y el detalle es el siguiente: INGRESOS OPERACIONALES AÑO 2013 AÑO 2012 AJUSTE POR VALORIZACIÓN A PRECIOS DE MERCADO Inversiones en Títulos Participativos Inversiones Disponibles en Títulos Deuda Privada UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES Inversiones Neg. en Títulos Participativos Inversiones Neg. en Títulos Deuda Privada Otros INGRESOS FINANCIEROS Rendimientos Préstamos Socios Rendimientos Fondos Comunes Dividendos INGRESOS POR REDENCION DE UNIDADES RECUPERACIONES Contribución Impuesto 4* DIVERSOS Contribución Auxilio de Administración Ajuste por Retención en la Fuente Ajuste por Saldos a Favor TOTAL Ajuste por valorización Corresponde al incremento en el valor de los títulos valores por su valorización a precios de mercado. 9

10 Utilidad en Venta de Inversiones Se genera en la diferencia positiva entre el precio de venta y la última valoración a precios de mercado de los títulos vendidos. En el proceso de estas negociaciones se presentan diferencias favorables ó desfavorables, las cuales para efectos de control se registran en utilidades ó pérdida en venta de inversiones. El valor correspondiente a $ en el rubro de Otros, corresponde a la pérdida generada en los Fondos Comunes de Inversión en el cuarto trimestre, que se traslado a está cuenta para que el informe de transmisión anual a la Superfinanciera no lo rechazara. Debido a que es la única cuenta de ingresos que permite pasar valores diferentes a su naturaleza. Ingresos Financieros Corresponde a los intereses generados por los préstamos a una tasa promedio del 2% sobre saldo a los socios del fondo mutuo. Nota 11. Gastos Deducibles Comprende los gastos que afectan directamente los bienes y operaciones del fondo, tales Impuestos y Redención de unidades. GASTOS DEDUCIBLES AÑO 2013 AÑO 2012 IMPUESTOS Industria y Comercio GASTOS DIVERSOS Transferencias Bancarias Redención de Unidades 25 TOTAL Los ingresos netos están dados por la diferencia entre los ingresos y los gastos deducibles señalados anteriormente. Este valor servirá de base para determinar el valor máximo que los fondos pueden efectuar en gastos de administración, dependiendo de su fecha de constitución. Nota 12. Gastos de Administración Los Gastos Administrativos se originan en las erogaciones necesarias para el funcionamiento del fondo; los principales gastos son los siguientes: GASTOS DE ADMINISTRACION AÑO 2013 AÑO 2012 HONORARIOS Revisoría Fiscal Outsourcing Administrativo

11 ARRENDAMIENTOS Hosting y Dominio de la Página Web 0 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES Afiliación Asomutuos SERVICIOS Emisión Firma Digital Servicio Deceval- Custodia de Títulos GASTOS DE VIAJE Pasajes Aéreos AMORTIZACIONES Mantenimiento Software (Fondago) Página WEB) DIVERSOS Comisiones Diferencia en Cambio Compra de Chequera TOTAL Nota 13. Gastos No Deducibles de Impuestos Comprende las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente con la explotación del objeto social del ente económico. Se incorporan conceptos tales como: Financieros, Costas Judiciales, Indemnizaciones, Multas y Sanciones, Pérdidas en venta y retiro de bienes, egresos por contribución especial, en el caso de los Fondos Mutuos de Inversión y otros. GASTOS NO DEDUCIBLES AÑO 2013 AÑO 2012 GASTOS NO DEDUCIBLES DE RENTA Intereses de Mora Mayor Valor Causación Retención en la Fuente 817 Impuesto 4* Ajuste de Saldos Otros Retenciones Practicadas por Rendimientos TOTAL El valor de retenciones practicadas corresponde a rendimientos y/o dividendos pagados en el año 2012 y 2013 por las siguientes entidades: Davivienda, Pacific Rubiales, Suramericana, Asesoría e Inversiones y Fonval. 11

12 Impuesto de Renta De acuerdo con la legislación vigente, articulo 23 parágrafo 2 del Estatuto Tributario, los Fondos Mutuos de Inversión cuando no realizan actividades industriales o de mercadeo no son contribuyentes del impuesto de renta. Su gestión está orientada a la obtención de rendimientos financieros procedentes de las inversiones en valores negociables y la prestación del servicio de crédito a sus afiliados. Ajustes por Inflación De conformidad con la Circular Externa No. 06 de enero de 1993, emitida por la Superintendencia Financiera, se excluye de la aplicación del sistema de ajustes por inflación a los Fondos Mutuos de Inversión. Estados Financieros Comparativos Algunas cifras presentadas en los estados financieros de 2013 fueron reclasificados para efectos comparativos. Cuentas de Orden Corresponde al valor nominal de los títulos de propiedad del Fondo y a los Activos totalmente depreciados. Jacqueline Hurtado Benítez Representante Legal Yolanda Ossa Murillo Contador Público Matrícula No T Nubia Barrera de Vásquez Revisor Fiscal TP T Kreston RM S.A. Ver DF Firmado Original 12