Pago de Viáticos y Gastos Menores por Medios Electrónicos. 24 de noviembre, 2009.

Transcripción

1 Pago de Viáticos y Gastos Menores por Medios Electrónicos 24 de noviembre, 2009.

2 Situación Anterior Las operaciones de pago (proveedores, prestadores de servicios, contratistas, viáticos y pasajes) se realizaban a través de 97 unidades administrativas.

3 A partir de noviembre de 2005 el SAT cambia su forma de trabajar a un modelo con enfoque de Procesos punta a punta, con una visión de servicios compartidos y sobre una base aplicativa GRP denominada institucionalmente AGS! Operación mediante procesos automatizados y no por funciones y tareas aisladas! Interrelación con otros módulos y procesos relacionados! Centralización de las operaciones presupuestarias y financieras! Mejor control de los recursos financieros! Generación de registros, reportes y consultas en línea! Optimización en tiempos de operación

4 AGS Esquema de operación por módulos TESORERÍA (CM) CUENTAS POR PAGAR (AP) Gastos menores GASTOS (EXP) Viáticos y Pasajes CUENTAS POR COBRAR (AR) ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS (AM) CONTROL DE COMPROMISOS (CC) CONTABILIDAD GENERAL (GL) PRESUPUESTOS (BD)

5 Situación Actual Operación basada en un modelo de servicios compartidos a través de 30 unidades administrativas, con un manejo de TESORERIA CENTRALIZADA soportada por un sistema GRP (AGS):! Manejo centralizado de recursos a través de una sola cuenta bancaria para viáticos y pasajes! El pago de viáticos y pasajes y gastos menores se realiza mediante transferencias electrónicas de recursos a las tarjetas de débito asignadas a los empleados del SAT! Disminución significativa del personal destinado a la operación de pagos

6 Proceso Pago de Viáticos y Gastos Menores UA Empleado Compra-Pago Viáticos y Pasajes AGS Validar disponibilidad presupuestaria UA Generar reporte de depósitos a tarjetas de débito AGS Aprobar anticipo de caja y comprobantes de pago UA Solicitar fondeo de recursos Depósito de recursos para viáticos y gastos menores en tarjetas de débito AGS Verificar anticipos de caja y comprobantes de pago y efectuar ciclo de pago UA.- Unidad Administrativa Lay out BANCA ELECTRONICA Ingresar Lay out Reflejo bancario Dispersión electrónica Informar a los empleados y UA los depósitos realizados mediante correo electrónico A

7 Proceso Pago de Viáticos y Gastos Menores A AGS Generar CLC para recuperación de recursos en Fondo Rotatorio Lay out AGS Generar reportes para conciliación Conciliaciones Bancarias SIAFF (TESOFE) Ingresar Lay out de CLC CLC Estados de cuenta Banca Depositar recursos al Fondo Rotatorio del SAT TESOFE Fin

8 Estado de Cuenta como comprobante fiscal " Conforme al artículo 29 del Código Fiscal de la Federación y la Regla I de la RMF para 2009, se señala que los contribuyentes podrán comprobar sus erogaciones con los Estados de Cuenta. " El empleado comisionado del SAT registra en el sistema el informe de Gastos. " La unidad administrativa revisa y aprueba informe de gastos, en caso de erogaciones realizadas con la tarjeta de débito consulta estado de cuenta para la comprobación. RMF.- Resolución de la Miscelánea Fiscal

9 Pago de Viáticos " En el SAT se tienen asignadas 6,500 tarjetas de débito " Se generan tres ciclos de pago al día " 230 pagos con un monto de $430, promedio diario e/ estimado

10 Gastos Menores Gastos que no rebasen los 300 salarios mínimos: " Periódicos y revistas especializadas " Papelería emergente " Copias certificadas de documentos en archivos estatales y municipales " Composturas urgentes para inmuebles y automóviles " Fletes y maniobras fuera de contrato " Pagos diversos

11 Beneficios! Manejo centralizado de recursos financieros, reducción de recursos ociosos y mejor control y operación del Fondo Rotatorio que nos asignan! Transferencias electrónicas de recursos! Incentivar a través de los medios electrónicos el pago en establecimientos formales! Beneficios fiscales a los comisionados en pagos con tarjetas de débito (sin comprobar hasta un 20% de los gastos)! Parametrización y monitoreo de operaciones! Control y seguridad de gastos en comisiones y gastos menores! Mayor seguridad al no manejar efectivo! Factibilidad de bloqueo en establecimientos no autorizados! Ahorro y menor traslado de documentos

12 Estado de Cuenta como comprobante fiscal