Elaboración de Conciliaciones Bancarias

Transcripción

1 1. Definiciones Cheque Cancelado Pago Retenido Conciliación Conversión Diskette de ameme Emisión de Créditos Otorgados Emisión de Seguros de Cesantía Emisión de Seguros de Fallecimiento Estado de Cuenta del libro mayor Nomina Operación Listado de ordenes de Pago Pago Liberado Portafolio de siones Sistema de Conciliaciones Bancarias Status arjeta de Debito ipo de Cambio Es el titulo de crédito girado con anterioridad y con sello con leyenda de cancelación que no fue cobrado en el plazo establecido de acuerdo a la política interna de cancelación de cheques de pago de nómina quincenal, jubilados y pensionados y seguros de cesantía. Es pago en espera de pagar a un beneficiario en un periodo determinado por no presentar la documentación que acredite su derecho a recibir su pago correspondiente. Es el documento que nos refleja las partidas en transito a una fecha determinada con la finalidad de conocer la verdadera disponibilidad de efectivo que se tiene en cada una de las cuentas que maneja esorería. Es la valuación de una inversión en moneda extranjera a moneda nacional. Es un medio magnético que contiene la información de pago de relación de cheques de jubilados y pensionados en diferentes plazas del Estado de México. Son los listados que el instituto emite semanalmente por conceptos de créditos a servidores públicos. Son los listados de pago a servidores públicos que sin tener derecho a ser pensionados se separan definitivamente del servicio. Es un listado que nos detalla el importe de pagado a los familiares o dependientes económicos del servidor público o pensionado fallecido. Es el documento oficial que emite una Institución Bancaria donde informa en detalle los movimientos de cada cuenta referente a un periodo. Es el documento que emite esorería para dar a conocer la integración y vencimientos de las inversiones realizadas por el instituto con instituciones financieras a una determinada fecha. Es el listado detallado de los movimientos registrados en la contabilidad a una fecha determinada por cada cuenta que maneja esorería. Es el listado que se genera quincenalmente en el cual se detalla el importe a pagar a cada uno de los servidores públicos o beneficiarios del instituto por conceptos de sueldos, créditos, seguros de cesantía, jubilaciones y pensiones. Son las instrucciones del modulo de conciliaciones bancarias que se ejecutan para realizar un proceso. Es la relación de los pagos que realiza el banco en ventanilla en diversas plazas. Es el importe que recibe un beneficiario que anteriormente fue retenido y de muestra que sigue siendo el titular para cobrar su pensión. Es el documentos oficial que emite una institución bancaria el cual contiene el balance general, estado de resultados y movimientos a una fecha determinada de inversiones Es un programa de operaciones con determinadas instrucciones que nos permiten realizar conciliaciones bancarias a una fecha determinada. Son las cifras de los cheques conciliados y no conciliados en forma automatizada en pantalla comparada contra el Estado de Cuenta bancaria reflejados en el sistema de conciliaciones bancarias. Es el documento Sustituto de uno nominativo para el cobro, de un salario o sueldo mediante cajeros electrónicos Es el valor de una moneda extranjera en moneda nacional Página 1 de 11

2 2. Propósito Elaboración de conciliaciones de cuentas bancarias e inversiones del Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios de manera veraz y oportuna, con el fin de detectar las partidas en conciliación, para la toma de decisiones. Calcular m diario de pensión mediante la verificación de los requisitos establecidos con base en la 3. Alcance Las cuentas bancarias que maneja directamente la esorería del Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. 4. Referencias Código Arts. 28 Arts. 26, 28 y 29 Arts 58 frac. I y II Arts 33, 34, 35 Nombre Código Fiscal de la Federación Reglamento del Código Fiscal de la Federación Ley del Impuesto sobre la Renta Código de Comercio Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias, Organismos, Auxiliares y Fideicomisos del Gobierno del Estado de México. Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados 5. Formatos Clave DAF E - 08 Nombre Conciliación anterior Estado de cuenta bancario del libro mayor Nominas Resumen de pagos Emisión Ordenes de pago Diskette Página 2 de 11

3 6. Diagrama de Flujo Inicio 1 Recibir, clasificar ordenar, entregar y archivar de cu Estados enta Documentos 2 Son cuentas de cheques? No 3 son inversiones en moneda nacional? No 4 Solicitar tipo de cambio y realizar conversión Documentos Si Si Comparar, analizar y archivar Estados de cuenta de siones 6 Página 3 de 11

4 6 Comparar y analizar Portafolio de inversiones 7 Comparar, analizar y archivar Portafolio de siones 8 Comparar y analizar 9 Detallar, determinar, capturar y archivar Excel 5 Portafolio de siones Estados de cuenta de siones Página 4 de 11

5 10 Son cuentas.sistematizada s? No 11 Clasificar, integrar y consultar Documentos Si Comparar y analizar Conciliación anterior ld Estados de cuenta 13 Comparar y analizar Estados de cuenta 14 Comparar y analizar Conciliación anterior Excel 15 actualizar partidas 26 Conciliación anterior Estados de cuenta Página 5 de 11

6 16 Extraer y recibir 17 urnar S.C.B 18 Recibir, capturar y cargar 19 Es correcta la carga del archivo? No 20 Realizar correcciones Excel Si Página 6 de 11

7 S.C.B 21 Ejecutar, capturar y generar 22 Son correctas las cifras cargadas? Si No 23 Se conecta con la operación 20 S.C.B 24 Capturar, generar y archivar Listados de conciliados Listados de no conciliados S.C.B 25 Comparar, analizar y archivar 26 Listados de conciliados Listados de no conciliados Conciliación Página 7 de 11

8 26 Generar y remitir Conciliación 27 Recibir, turnar y archivar Original conciliación Copia de conciliación Fin Página 8 de 11

9 7. Contenido 7.1 El jefe de sección recibe estados de cuenta de inversiones, ínter, diskette de ameme, estados de movimientos de cuenta de cheques, ordenes de pago, resumen quincenal de pagos liberados, retenidos y cancelados, listado de nominas complementarias, movimientos del libro mayor, listado de nomina general, tarjeta de debito listado de pensionados, emisiones semanales de créditos otorgados, emisiones de seguro de cesantía y seguros de fallecimiento pagados, clasificando, ordenando y entrega a los analistas de conciliaciones de acuerdo a la cuentas que tienen asignadas para que procedan a realizar la conciliación respectiva. 7.2 son cuentas de cheques? 7.3 Si no (2); son inversiones en moneda nacional? 7.4 Si no (3); El analista solicita verbalmente a la sección de impuestos el tipo de cambio publicado en el Diario Oficial de la Federación el primer día hábil del mes siguiente, para realizar la conversión a moneda nacional y se conecta a la operación (5). 7.5 Si si (3); El analista compara y analiza los movimientos del libro mayor contra los movimientos del estado de cuenta de inversiones y archiva temporalmente el estado de cuenta de inversiones. 7.6 El analista compara y analiza los movimientos del libro mayor mensual contra movimientos del Portafolio de inversiones, archiva temporalmente los movimientos del libro mayor. 7.7 El analista concilia comparado y analizando los movimientos del Portafolio de inversiones contra los movimientos del que emite el Departamento de esorería y archiva temporalmente el portafolio de inversiones. 7.8 El analista concilia comparado y analizando los movimientos del libro mayor contra el inver del Departamento de esorería y se conecta con la operación y archiva los movimientos del libro mayor e temporalmente 7.9 El analista detalla, las inversiones que quedan vigentes en el mes de acuerdo al en cada una de las conciliaciones correspondientes, para determinar partidas en conciliación y captura la integración de las inversiones y de partidas en conciliación determinadas, en el archivo en paquete de Excel que se tiene para cada una de las cuentas y archiva documentación. Y se conecta a la operación (26) Si si (2); son cuentas sistematizadas? Página 9 de 11

10 7.11 Si no (11); El analista clasifica, integra y consulta las nominas general, pensionados, tarjetas de debito, cheques, nominas complementarias, ordenes de pago, cheques cancelados y pólizas que se emiten con cargo a la cuenta El analista compara los movimientos de la conciliación anterior contra los movimientos del estado de cuenta bancario 7.13 El analista compara los movimientos del libro mayor mensual contra movimientos del estado de cuenta bancario El analista compara los movimientos del libro mayor contra los movimientos de la conciliación anterior 7.15 El analista captura para actualizar las partidas en la conciliación anterior y da de alta las nuevas partidas de los movimientos mensuales, del libro mayor y del estado de cuenta bancario, en el archivo de Excel que se tiene para cada una de las cuentas bancarias y se conecta con la operación (26) Si si (10); El analista Extrae diskette de ameme y recibe de esorería el diskette del banco de la cuenta de jubilados y pensionados el analista turna los diskettes al Departamento de Redes y Comunicaciones el analista recibe diskettes para captura en el modulo sistematizado de cuentas bancarias, el periodo y numero de cuenta a conciliar, en el modulo conciliaciones de cuentas bancarias del Sistema de Contabilidad General en la operación CB8010 y carga archivo de movimientos mensuales de de tameme y del banco para conciliar los cheques en el modulo de conciliaciones de cuentas bancarias del Sistema de Contabilidad General en las operaciones CB5020 y CB Es correcta la carga del archivo? 7.20 Si no (19); el analista corrige los campos del diskketes suprimiendo o aumentando datos (paquete Excel) y Se conecta con la operación (17), 7.21 si si (19); el analista ejecuta la conciliación, capturando el periodo y el numero de cuenta bancaria en el modulo de conciliaciones de cuentas bancarias del Sistema de Contabilidad General en la operación CB5050 y genera status de la conciliación para verificar si las cifras cargadas son correctas en el modulo de conciliaciones de cuentas bancarias del Sistema de Contabilidad General en las operaciones CB4010 y CB Son correctas las cifras cargadas? Página 10 de 11

11 7.23 si no (22); se conecta con la operación (20) si si (22); el analista genera los reportes de cheques conciliados y no conciliados de nomina y bancos capturando al modulo sistematizado de conciliaciones bancarias el periodo y el numero de cuenta en el modulo de conciliaciones de cuentas bancarias del Sistema de Contabilidad General en las operaciones CB6010, CB6030 y CB60 y archiva temporalmente 7.25 el analista compara, analiza, y actualiza los movimientos en conciliación de nominas contra estado de cuenta bancaria del mes en el en el modulo de conciliaciones de cuentas bancarias del Sistema de Contabilidad General en la operación CB5060 y genera impresión de la conciliación del mes en el modulo de conciliaciones de cuentas bancarias del Sistema de Contabilidad General en las operaciones CB6020, CB6030 Y CB el analista genera la conciliación y remite a revisión y autorización al coordinador de área y jefe de departamento el analista recibe las conciliaciones autorizadas, para fotocopiar en dos tantos y turna a la unidad de contraloría y tesorería y archiva temporalmente la conciliación original. Página 11 de 11