FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ - FENACREP

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3 FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ - FENACREP ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de Diciembre del 2017 ( Notas 1, 2 y 3 ) (Expresado en Soles) ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente de Efectivo (Nota 04) 6,822,817 7,113,210 Otros Pasivos Financieros - Otros Activos Financieros (Nota 05) 12,326,754 4,510,378 Cuentas por Pagar - Otras Cuentas por Cobrar (Neto) (Nota 06) 11,256 35,181 Otros Cuentas por Pagar (Nota 12) 71, ,687 Inventarios (Nota 07) 917 1,097 Provision por Beneficios a los Empleados (Nota 13) 195,037 30,411 Gastos Pagados por Anticipado (Nota 08) 48,411 37,075 Otros Pasivos (Nota 14) 12,805,731 7,100,367 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 19,210,155 11,696,941 TOTAL PASIVO CORRIENTE 13,072,117 7,232,465 ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Inversiones a Vencimiento (Nota 09) 113,423 96,908 Otros Pasivos (Nota 15) 114, ,687 Propiedad, Planta y Equipo (Nota 10) 2,908,627 2,838,656 Provisiones (Nota 16) 9,398 9,398 Otros Activos (Nota 11) 135, , , ,085 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,157,326 3,103,208 PATRIMONIO (Nota 17) Reservas 6,663,541 5,138,754 Excedente de Revaluacion 2,496,076 2,496,076 Resultados del Ejercicio 11, ,231 TOTAL PATRIMONIO 9,171,329 7,409,599 TOTAL ACTIVO 22,367,481 14,800,149 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 22,367,481 14,800,149 Las notas que se adjuntan forman parte de los Estados Financieros

4 FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ - FENACREP Por el periodo terminado al 31 de Diciembre del 2017 y 2016 ESTADO DE RESULTADOS (Expresado en Soles) Otros Ingresos Operacionales 782 1,710 Costo de Ventas Margen Bruto 602 1,151 Gastos de Administración Gastos de Personal -3,189,182-2,683,178 Gastos de Directivos -5,620-5,602 Gastos por Servicios Recibidos de Terceros -1,375,910-1,211,591 Impuestos y Contribuciones -178, ,981 Gastos de Actividades Asociativas -10,595-9,986-4,759,862-4,053,338 Otros Ingresos de Gestión Cuota de Sostenimiento y supervision 3,922,398 3,166,218 Ingresos Diversos 605, ,948 4,527,705 3,734,166 Resultado de Operación Ingresos Financieros 372, ,977 Gastos Financieros -30,976-71,198 Provisiones, Depreciación y Amortización -97,964-95, ,267 92,790 Resultado antes de Participación e Impto. a la Renta Participaciones Impuesto a la Renta 11, ,231

5 FEDERACION NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DEL PERU - FENACREP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 (Expresado en Soles) 1. ACTIVIDAD INSTITUCIONAL La Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, es una Asociación que integra a las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú y esta inscrita en el libro de Asociaciones en el Tomo N 9, Folio 497 de los Registros Públicos de Lima. Es el organismo de integración y representación, control y supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, así también, a sus asociadas les brinda servicios de asistencia técnica, educación, servicios económicos financieros y sociales. Tiene duración indefinida, se rige por su Estatuto, la Ley de Cooperativas y la normatividad que emite la Superintendencia De Banca, Seguros y AFP. 2. PRINCIPOS Y PRACTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los Estados Financieros se detallan a continuación. Estos principios y prácticas han sido aplicados uniformemente en los años presentados, a menos que se indique lo contrario. a. Bases de preparación. Los Estados Financieros de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú FENACREP, han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. b. Estimados y Criterios Contables Críticos. El proceso de preparación de los Estados Financieros requiere que la Gerencia de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú FENACREP, lleve a cabo estimaciones y supuestos para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, la exposición de contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. En el ejercicio 2017 y anteriores, los ingresos se registraron mediante el sistema de lo percibido, los ingresos de años anteriores se registraron en una cuenta de resultados y se presentan en los Estados Financieros como un aumento de la Reserva Estatutaria. Si estas estimaciones y supuestos, que están basados en el mejor criterio de la FENACREP a la fecha de los Estados Financieros, variaran en el futuro como resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los correspondientes saldos de los Estados Financieros, serán corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos se produzcan. Las principales estimaciones relacionadas con los Estados Financieros se refieren a la depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo y Amortización Intangibles. 6

6 c. Cambios contables Los cambios en la presentación y clasificación de los estados financieros se realizan según los requerimientos de la NIC N 1 Presentación de Estados Financieros conforme a la Resolución N EF/94 del Consejo Normativo de Contabilidad que aprueba el uso obligatorio del Plan Contable Empresarial a partir del A la fecha de este informe y de acuerdo a lo dispuesto por esta Resolución, la Federación ha estimado que estos cambios no tendrán impacto en sus estados financieros. d. Efectivo y Equivalente de Efectivo El efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo está conformado por el saldo de caja,fondo fijo en moneda nacional, saldo de bancos en cuentas corrientes en moneda nacional y moneda extranjera, saldo en cuentas ahorros y certificado bancario así como en otras instituciones Creación del Fondo de Garantía de Deposito de las Cooperativas de Ahorro y Crédito F.G.D.E. En el año 2014, la FENACREP de acuerdo a su artículo 4 de su Estatuto, crea y emite el Reglamento del Fondo de Garantía de depósitos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con Recursos del Público F.G.D.E., en adelante el Fondo.; en sesión ordinaria N del Concejo de Administración de FENACREP de fecha , se aprobó por unanimidad la modificación a los art. 13, 13-A, 15 y 40 como la inserción del artículo 13 -B. La finalidad del fondo es brindar confianza a los socios de la COOPAC en las operaciones financieras que realizan con sus cooperativas y el objeto es respaldar los depósitos de los socios de las cooperativas afiliadas a la FENACREP, miembros del fondo, en caso de que una de dichas cooperativas sea disuelta y se haya iniciado su proceso de liquidación. El monto máximo de respaldo por cada socio de una COOPAC miembro, vigente a la fecha es de S/. 20,000 y se efectuará de acuerdo al Reglamento del Fondo. La representación del Fondo recae en el Gerente General de la FENACREP, la condición del miembro del Fondo no es transferible y es inherente a la naturaleza de la COOPAC afiliada a la FENACREP que capta depósitos de sus asociados conforme a la legislación vigente. La Administración del Fondo estará a cargo del Comité del Fondo, órgano de naturaleza permanente y carácter técnico que depende del Consejo de Administración de la FENACREP, el Comité contará con el apoyo de un Secretario Técnico del Fondo quien será designado por la Gerencia de la FENACREP. Las cuotas y resultados de las operaciones del Fondo no constituyen ingresos ni patrimonio para FENACREP y el Registro Contable de las operaciones del Fondo se realizarán de manera independiente a las operaciones propias de la FEDERACION; asi mismo, la Sociedad de Auditoria que audite los Estados Financieros de la FENACREP, deberá pronunciarse sobre la razonabilidad y gestión del F.G.D.E. e. Instrumentos Financieros. Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que da lugar simultáneamente a un activo financiero en una empresa y aun pasivo financiero a un instrumento de capital en otra empresa. En el caso de la FENACREP, los instrumentos financieros corresponden a instrumentos financieros primarios como son las Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar, así como las inversiones financieras y permanentes. f. Los Activos y Pasivos en moneda extranjera están expresados en moneda nacional al tipo de cambio de la fecha de la operación, las diferencias de cambio se afectan a los resultados del período en que se produce 7

7 g. plas Inversiones Financieras que representan valores en Organismos Cooperativos, no tienen cotización bursátil. Las rentas de estas inversiones se registran cuando se reciben. h. Los bienes realizables están valuados al costo de adquisición, bajo el método promedio. i. Los Inmuebles, Maquinaria y Equipo se registran al costo histórico menos su depreciación acumulada. La depreciación se calcula por el método de línea recta, aplicando tasas uniformes anuales suficientes para extinguir los valores de estos activos al término de su vida útil, o tasas mayores en los casos de obsolescencia, antes de cumplir la vida útil estimada. j. La provisión para compensación por tiempo de servicios y vacaciones se registra de acuerdo con dispositivos legales vigentes, contabilizándolos con cargo a resultados a medida que se devenga, los depósitos semestrales y mensuales en las cuentas de los trabajadores son de carácter cancelatorios. k. Los ingresos por cuotas de sostenimiento de los Asociados se registran como ingresos de acuerdo con el método percibido, los ingresos de ejercicios anteriores se afectan a resultados acumulados. l. La FENACREP por ser Asociación no lucrativa, ésta exonerada del impuesto a la renta, salvo la realización de actividades no contempladas en sus estatutos. m. Moneda Funcional La FENACREP presenta sus estados financieros en Soles, que es la moneda funcional que le corresponde, de acuerdo a la Ley N del 14/12/ MONEDA EXTRANJERA Y EXPOSICION AL RIESGO DE CAMBIO El saldo neto en moneda extranjera al 31 de Diciembre del 2017, han sido convertidos a Soles al tipo de cambio publicado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP para las transacciones de compra y venta en Dólares Estadounidenses: US$ US$ ACTIVOS Bancos 19, ,124 Total activos expuestos al riesgo de cambio $ 19,249 $ 131,124 S/. 62,463 S/. 439,528 PASIVOS - - Total pasivos expuestos al riesgo de cambio - - Posición neta al riesgo de cambio $ 19,249 $ 131,124 S/. 62,463 S/. 439,528 8

8 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Comprende lo siguiente: en Soles Caja y fondo fijo 1,500 1,500 Banco Cta. Ahorros BCP M.N. 7,420 3,515 Banco Cta. Cte. BCP M.N. (Recaudacion) 24,667 1,101,104 Banco Cta. Cte. BCP M.E. 62, ,168 Banco Cta. Cte. Detracciones M.N. 22,053 14,899 Certificado BancarioM.E ,359 Depósito Plazo Fijo M.N. 6,228,824 2,964,893 6,346,793 4,525,438 Depósitos de Coopac afiliadas al FDGE: Banco Cta. Cte. BCP M.N. FDGE (1) 341,557 2,125,982 Cooperativas Cuenta de Ahorro M.N. FDGE (2) 134, , ,024 2,587,772 Total 6,822,817 7,113,210 Efectivo y Equivalente en efectivo al 31 de Diciembre del 2017, incluye depósitos bancarios en cuenta corriente moneda extranjera y moneda nacional. Los Fondos por aporte a las COOPAC afiliadas son: (1) Corresponde al saldo de los aportes de las cooperativas afiliadas al F.G.D.E. (2) Cuenta de ahorros para movimiento de inversiones F.G.D.E. 5. INVERSIONES FINANCIERAS Comprende lo siguiente: en Soles Inversiones del F.D.G.E. 12,326,754 4,509,836 Otras inversiones ,326,754 4,510,378 9

9 Las inversiones del F.G.D.E. son los depósitos a plazo fijo siguientes BANBIF 1,359,650 SCOTIABANK 2,409,116 GNB 816,000 MI BANCO 1,289,900 Cooperativas 6,452,088 12,326, OTRAS CUENTAS POR COBRAR NETO Comprende lo siguiente: en Soles Préstamos al personal 550 3,830 Reclamaciones a Sunat - 119,551 Reclamaciones a terceros Otras cuentas por cobrar 10,038 31,041 11, ,232 MENOS Estimación de cuentas de cobranza dudosa (1) ,051 Otras cuentas por cobrar, neto 11,256 35,181 (1) Incluye reclamaciones a SUNAT por S/ 119,551 por el pago - del Impuesto a la Renta del 2005, FENACREP efectuó el reclamo y apelaciones ante el Tribunal Fiscal. Luego se procedió a castigar la cuenta por cobrar de acuerdo con el informe legal que comunica el archivo definitivo del expediente de la apelación presentada. 7. INVENTARIOS Otros suministros para la venta 917 1, , SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 10

10 Seguros Pagados por Adelantado (1) 12,555 10,843 Otros Gastos Contratados por Anticipado (2) 35,856 26,232 48,411 37,075 (1) Seguros pagados por adelantado incluye seguro accidente de trabajo, Seguro de Vida Ley, Seguro Multiriesgo por 3D y SOAT. (2) Comprende desembolsos realizados en el mes de Diciembre 2017, para eventos y talleres de capacitación a las Cooperativas. 9. INVERSIONES, MOBILIARIAS NETO INVERSIONES FINANCIERAS Inversiones SERVIPERU 28,471 28,471 Central de Cooperativas Caja Central 45,520 45,520 Entura Perú SAC (a) 266, ,817 Central de Riesgos Radar Cooperativo 40,208 40,208 Fondo de Integración y Des. de Coop. FIDECOOP (b) 40,000 40, , ,016 MENOS PROVISIONES: Inversiones Caja Central -45,520-45,520 Entura Perú SAC (KUSKANET) -233, ,817 Central de Riesgos Radar Cooperativo -40,208-23, , , ,761 85,224 APORTES Cooperativa ABACO 9,383 8,561 Cooperativa Santo Cristo de Bagazán Cooperativa del Perú Cooperativa San Isidro Huaral Aportes Coopac Pacifico Coopac AELU Central de Cooperativas SERVIPERU 2,344 2,344 Cooperativa Santa Maria Magdalena Cooperativa San Martin de Porres Coopac San Francisco Ltda ,662 11,685 Inversiones Neto 113,423 96,909 11

11 (a) ENTURA PERU SAC, es una empresa tecnológica, dedicada a la implementación de servicios financieros basados en tecnología, actualmente FENACREP tiene en esta empresa una inversión de S/ 266,107 la cual se encuentra provisionada por S/ 233, por la pérdida total de capital. (b) Fondo de Integración y Desarrollo de Cooperativas S.A. (FIDECOOP), conformada por FENACREP y ocho (08) cooperativas asociadas. FENACREP adquirió acciones por S/. 40,000 el 31 de Octubre del INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS Y DEPRECIACIÓN ACUMULADA Comprende lo siguiente: en Soles: Saldos Adiciones Retiros y/o Saldos Clase de activos Iniciales al costo Ajustes Finales Terrenos 2,608, ,608,502 Edificios, construcciones e inst. 178, ,086 Equipos de transporte 56,319 56,261-56,319 56,261 Muebles y enseres 62,420 5,824-68,244 Equipos de computo 99,904 40, ,939 3,005, ,120-56,319 3,051,032 Depreciación acumulada Edificios, construcciones e inst. -20,091-10, ,127 Equipos de transporte -56,318-1,875 56,318-1,875 Muebles y enseres -42,217-2, ,631 Equipos de computo -47,949-17, , ,575-32,148 56, ,405 VALOR NETO 2,838,656 2,908, ACTIVOS INTANGIBLES Saldo al Saldo al Adiciones Amortización Descripción Marca Cooperativa (1) 167,306-34, ,451 Software IDEA 16,949-14,124 2,825 Cert. Digital Pag. Web ,644 16,949-49, ,276 12

12 (1) La Marca Cooperativa es un activo de vida indeterminada, que la FENACREP ha desarrollado buscando posicionar la identidad cooperativa, través de un informe técnico se precisará la forma de obtener beneficios futuros. 12. OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS Tributos por pagar (1) 64,421 62,744 Cuentas por pagar diversas 6,928 38,943 71, ,687 (1) Deudas de Tributos por Pagar incluye ESSALUD S/ 28,018; ONP S/ 2,454; AFP s S/ 19,127; Impuesto Renta 4ta. Categoría S/ 2,823, Impuesto a la Renta 5ta. Categoría S/ 12,190 y un saldo a favor de IGV Cuenta Propia por S/. 191 (2) Las Cuentas por Pagar Diversas, comprenden Depósitos en Garantía S/ 2,000, Tarjeta de Créditos Pasajes S/. 1,649, Otras Cuentas por Pagar M.N. S/. 3, PROVISION BENEFICIOS SOCIALES Saldo al Saldo al 01/01/2017 Adiciones Deducciones 31/12/2017 Vacaciones Pendientes - 300, , ,989 Compensación Tiempo de Servicios 30, , ,197 68,048 30, ,037 Los cálculos y depósitos de la Provisión para la Compensación por Tiempo de Servicios se efectúo de acuerdo a lo prescrito en el Decreto Legislativo N 650 y sus normas modificatorias y ampliatorias. 14. OTRAS CUENTAS POR PAGAR Aportes al Fondo de Garantía (FDGD) 12,070,865 6,810,957 Rendimientos devengados 734, ,832 Fondo de adq. y mto de activos - 1,578 12,805,731 7,100,367 13

13 Corresponden a las aportaciones y rendimientos devengados por cuotas de las cooperativas afiliadas al Fondo de Garantía, con el objetivo de cubrir futuros acontecimientos desfavorables. La gestión del Fondo de Garantía capto el 46% del total de la cuenta, al 31 de diciembre de OTROS PASIVOS Fondo rotatorio Cassa Padana 71,072 66,502 Fondo para nuevos proyectos (1) 27,000 27,000 Fondo descuento personal 16,565 9,594 Fondo proyecto DGRV - 9,600 Entregas por identificar - 35, , ,687 (1) Los Fondos para Nuevos Proyectos y para Modernización de Sistemas Internos está conformado por recursos propios de la FENACREP. 16. PROVISIONES Provisiones Proyecto Cassa Padana 9,398 9,398 9,398 9, PATRIMONIO Reservas Estatutarias 6,663, ,754 Reservas (Excedente de Revaluación) 2,496, ,076 Resultados del ejercicio 11, ,231 9,171, ,599 14

14 La Reservas Estatutarias de la FENACREP se forma con los remanentes de cada ejercicio, con donaciones que no sean expresamente otorgados para fines específicos y otros recursos que acuerde la Asamblea Anual de Asociados. La Reserva Estatutaria está destinada a cubrir pérdidas u otras contingencias imprevistas, según lo dispone la Ley de Cooperativas. Los Superávit no son distribuidos entre los Asociados y se aplican a la Reserva o Patrimonio Institucional. Los ingresos y gastos de ejercicios anteriores, registrados en cada ejercicio, se presentan sumados a la Reserva Estatutaria. En el ejercicio 2016 de la FENACREP obtuvo una pérdida de S/. 225,231 como consecuencia del incremento de las remuneraciones, honorarios no previsto y gastos del F.D.G.E., que fueron asumidos por la FENACREP. En el ejercicio 2017 la FENACREP obtuvo una utilidad de S/. 11, CONTINGENCIAS Los Tributos y Contribuciones Sociales no prescritos a que está obligada la FENACREP se encuentran pendientes de verificación por la Administración Tributaria. Al 31 de Diciembre del 2017, la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito, afronta procesos judiciales en calidad de demandante, a la fecha del cierre del presente periodo se encuentra en proceso 22 casos y 4 archivados, en Lima y provincias. 19. INGRESOS FINANCIEROS Diferencia de Cambio, Ganancias 7,914 52,327 Otros Ingresos Financieros (Int. bancarios) 364, ,645 Instrumentos Financieros , , GASTOS FINANCIEROS Conformado por; en Soles Pérdida por Diferencia de Cambio 20,520 60,566 Otros Gastos Financieros 10,456 10,632 30,976 71, OTROS INGRESOS DE GESTION Y OPERATIVOS. 15

15 Cuotas de Sostenimiento 3,922, ,218 Ingresos de Servicios Diversos 605, ,948 4,527, , GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos de Personal 3,189, ,178 Gastos de Directivos 5,620 5,602 Gastos por Servicios de Terceros 1,375, ,591 Impuestos y Contribuciones 178, ,981 Gastos de Actividades Asociativas 10,595 9,986 Provisiones y Amortizaciones 97,964 95,989 4,857, ,327 16